2012年银行从业资格考试《风险管理》强化习题与答案(八)

　　1.银行工作人员违反公司规定私自操作给银行造成重大经济损失，这属于银行面临的(  )
　　A.市场风险
　　B.信用风险
　　C.操作风险
　　D.声誉风险
　　答案：C
　　解析：操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险。操作风险可分为人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大类别，并由此分为内部欺诈，外部欺诈，就业制度和工作场所安全事件，客户、产品和业务活动事件，实物资产损坏，信息科技系统事件，执行、交割和流程管理事件等七种可能造成实质性损失的事件类型。所以，银行工作人员违反公司规定私自操作给银行造成重大经济损失属于操作风险的表现。
　　2.下列各项不属于战略风险来源的是(  )。
　　A.商业银行战略目标缺乏整体兼容性
　　B.商业银行的专业人才缺乏
　　C.为实现目标所需要的资源匮乏
　　D.为实现目标而制定的经营战略存在缺陷
　　答案：B
　　解析：战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的过程中，因不适当的发展规划和战略决策给商业银行造成损失或不利影响的风险。除ACD三项外，战略风险的来源还包括整个战略实施过程的质量难以保证。
　　3.小陈在出公差之前要求公司为其投一份意外伤害险，小陈的行为属于(  )。
　　A.风险补偿
　　B.风险分散
　　C.风险对冲
　　D.风险转移
　　答案：D
　　解析：风险转移是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种策略性选择，可分为保险转移和非保险转移。其中，保险转移是指商业银行购买保险，以缴纳保险费为代价，将风险转移给承保人。当商业银行发生风险损失时，承保人按照保险合同的约定责任给予商业银行一定的经济补偿。
　　4.A、B两家企业均为某商业银行的客户，A的信用状况劣于B，在其他条件相同的情况下，商业银行为A设定的贷款利率高于为B设定的贷款利率。这种风险管理的方法属于(  )。
　　A.风险补偿
　　B.风险控制
　　C.风险分散
　　D.风险自留
　　答案：A
　　解析：风险补偿是指商业银行在所从事的业务活动造成实质性损失之前，对所承担的风险进行价格补偿的策略性选择。对于无法通过风险分散、风险对冲、风险转移或风险规避进行有效管理的风险，商业银行可以采取在交易价格上附加更高的风险溢价，即通过提高风险回报的方式，获得承担风险的价格补偿。
　　5.按照《巴塞尔新资本协议》的规定，下列各项属于附属资本的是(  )。
　　A.普通股
　　B.优先股
　　C.盈余公积
　　D.少数股权
　　答案：B
　　解析：根据《巴塞尔新资本协议》的规定，监管资本分为核心资本和附属资本：①核心资本又称一级资本，包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权和公开储备；②附属资本又称二级资本，包括未公开储备、重估储备、一般准备、优先股、可转换债券、混合资本债券和长期次级债务。
　　6.关于监督检查的说法，下列说法错误的是(  )。
　　A.非现场监管和现场检查两种方式相互补充，互为依据，在监管活动中发挥着不同的作用
　　B.通过现场检查可修正非现场监管的结果
　　C.非现场监管结果将提高现场检查的质量
　　D.通过非现场监管系统收集到全面、可靠和及时的信息，这将大大减少现场检查的工作量
　　答案：C
　　解析：C项，现场检查结果将提高非现场监管的质量。
　　7.关于商业银行资本，下列说法正确的是(  )。
　　A.资本由核心资本和附属资本两部分构成
　　B.商业银行的附属资本不得超过核心资本的80%；计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的50%
　　C.重估储备属于核心资本
　　D.少数股权属于附属资本
　　答案：A
　　解析：B项，商业银行的附属资本不得超过核心资本的100%，计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的50%；C项，重估储备属于附属资本；D项，少数股权属于核心资本。
　　8.根据资本扣除的有关规定，商业银行计算资本充足率时，商誉应从核心资本中扣除的比例是(  )。
　　A.50%
　　B.75%
　　C.100%
　　D.150%
　　答案：C
　　解析：商誉应从核心资本中全部扣除，即扣除比例为100%。
　　9.关于市场约束参与方的作用，下列描述错误的是(  )。
　　A.监管部门制定信息披露标准和指南，提高信息的可靠性和可比性
　　B.存款人可以进行选择，通过提取存款或把存款转入其他银行，增加单家银行的竞争压力
　　C.审计师机构通过专业审计及与董事会、高级管理层、监管机构的沟通实现对银行机构经营活动的约束
　　D.股东通过股票的购买和赎回，对银行的资金调度施加压力，督促银行改善经营，控制风险
　　答案：D
　　解析：D项，债权人通过债券的购买和赎回，对银行的资金调度施加压力，督促银行改善经营，控制风险。
　　10.外部审计与信息披露的关系中，除了有利于提高信息披露质量外，还有利于(  )。
　　A.提高审计效率
　　B.进一步完善信息披露的监控机制
　　C.改进我国商业银行信息披露
　　D.提高我国商业银行的竞争能力
　　答案：B
　　解析：由于我国信息披露的不健全，市场参与者难以及时获得诸如银行财务状况、经营战略、风险管理能力、收益等方面的可靠信息，无法判断哪些银行风险较低，或者要求风险高的银行提供更高的收益。因此，借助外部审计机构的专业力量提高银行信息披露质量，有助于对银行产生更强有力的监管和市场约束。

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