2012年证券《市场基础知识》第三章经典试题及答案-证券从业
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1、债券是一种有价证券，是社会各类经济主体为筹集资金而向债券投资者出具的、承诺按一定利率定期支付利息的并到期偿还本金的（ ）凭证。
A、债权债务
B、所有权、使用权
C、权利义务
D、转让权
2、下面不是债券基本性质的为（ ）。
A、债券属于有价证券
B、债券是一种虚拟资本
C、债券是债权的表现
D、发行人必须在约定的时间付息还本
3、根据发行主体的不同，债券可以分为（ ）。
A、零息债券、附息债券和息票累积债券
B、实物债券、凭证式债券和记账式债券
C、政府债券、金融债券和公司债券
D、国债和地方债券
4、利率是债券票面要素中不可缺少的内容，债券利率亦受很多因素影响，其主要影响因素不包括（ ）。
A、借贷资金市场利率水平
B、筹资者的资信
C、债券期限长短
D、资金使用方向
5、关于记账式债券的论述不正确的是（ ）。
A、我国1994年开始发行记账式债券
B、上海证券交易所和深圳证券交易所已为证券投资者建立了电子证券账户，发行人可以利用证券交易所的交易系统来发行债券
C、投资者进行记账式债券买卖，必须在证券交易所设立账户
D、记账式债券是有实物形态的票券，所以可以记名、挂失，安全性较高
6、无记名国债属于（ ）。
A、实物债券
B、记账式债券
C、凭证式债券
D、以上都不是
7、债券与股票的比较，错误的是（ ）。
A、债券和股票都属于有价证券
B、尽管从单个债券和股票看，它们的收益率经常会发生差异，而且有时差距还很大，但是总体而言，二者的收益率是相互影响的
C、债券通常有规定的利率，而股票的股息红利不固定
D、债券和股票都是筹资手段，因而都属于负债
8、附有交换条款的债券是指（ ）。
A、债券持有人具有按约定条件购买债券发行公司新发行的普通股股票的选择权
B、债券持有人具有在指定的日期内以票面价值将债券卖回给发行人的权利
C、债券持有人具有按约定条件将债券转换成发行公司普通股股票的选择权
D、债券持有人具有按约定条件将债券与债券发行公司以外的其他公司的普通股票交换的选择权
9、关于债券的描述，错误的是（ ）。
A、债券本身有一定的面值，通常它是债券投资者投入资金的量化表现
B、债券的本质是证明债权债务关系的证书
C、债券代表债券投资者的权利，这种权利不是直接支配财产权，也不以资产所有权表现，而是一种债权
D、债券的流动意味着它所代表的实际资本也同样流动，债券与实际资本紧密关联
10、在最低票面利率的基础上参照预先确定的某一基准利率予以定期调整的债券指的是（ ）。
A、零息债券
B、浮动利率债券
C、息票累积债券
D、附息债券
11、通常被称为金边债券的是（ ）。
A、金融债权
B、政府债券
C、公司债券
D、可转换公司债券
12、在国际市场上，（ ）的常见形式是国库券，它是由政府发行用于弥补临时收支差额的一种债券。
A、短期国债
B、中期国债
C、长期国债
D、无期国债
13、按照（ ）分类，国债可以分为实物国债和货币国债。
A、偿还期限
B、资金用途
C、流通与否
D、发行本位
14、政府为了修建铁路和公路而发行的国债属于（ ）。
A、特种国债
B、赤字国债
C、建设国债
D、战争国债
15、在（ ），我国停止发行国债。
A、20世纪60年代和70年代
B、20世纪50年代和60年代
C、20世纪80年代和90年代
D、20世纪70年代和80年代
16、财政部于1998年8月18日向四大国有商业银行定向发行2700亿元记账式附息国债，期限为30年，年利率为7、2%，所筹资金专项用于拨补四大国有商业银行资本金。该国债属于（ ）。
A、国家重点建设债券
B、财政债券
C、长期建设国债
D、特别国债
17、以个人为发行对象的（ ），一般以吸收个人的小额储蓄资金为主，故有时称为储蓄债券。
A、短期国债
B、流通国债
C、非流通国债
D、中期国债
18、我国金融债券的发行始于（ ）。
A、北洋政府时期
B、国民党政府时期
C、1993年，中国投资银行被批准发行
D、1994年，我国政策性银行成立后
19、从l999年起，我国银行间债券市场以政策性银行为发行主体，开始发行（ ）债券。
A、固定利率
B、息票累积
C、浮动利率
D、零息
20、下面不属于我国金融债券的是（ ）。
A、中央银行票据
B、证券公司债券
C、财务公司债券
D、信用公司债券
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A、《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》
B、《证券法》
C、《公司债券发行试点办法》
D、《短期融资券管理办法》
22、在我国企业债券发展的整顿期，企业债券的发行的变化是（ ）。
A、品种多样、规模迅速扩张
B、在发债募集资金的用途上，改变了以往仅用于基础设施建设或技改项目，开始用于替代发行主体的银团贷款
C、规模急剧萎缩、品种大大减少
D、在期限结构上，推出了我国超长期、固定利率企业债券
23、《银行间债券市场非金融企业中期票据业务指71)规定，企业发行中期票据应遵守国家相关法律法规，中期票据待偿还余额不得超过企业净资产的（ ）。
A、40%
B、50%
C、60%
D、70%
24、信用公司债券属于（ ）范畴。
A、抵押债券
B、担保债券
C、无担保证券
D、金融债券
25、关于商业银行次级债券的清偿顺序，论述正确的是（ ）。
A、本金和利息的清偿顺序列于商业银行股权资本之后
B、本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债、商业银行股权资本之后
C、本金和利息的清偿顺序先于商业银行其他负债
D、本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后，先于商业银行股权资本的债券
26、一国借款人在国际证券市场上以外国货币为面值，向外国投资者发行的债券是（ ）。
A、国际债券
B、亚洲债券
C、外国债券
D、欧洲债券
27、某一国家借款人在本国以外的某一国家发行以该国货币为面值的债券属于（ ）。
A、欧洲债券
B、美洲债券
C、外国债券
D、亚洲债券
28、欧洲债券由于不以发行市场所在国的货币为面值，故也称（ ）。
A、扬基债券
B、武士债券
C、无国籍债券
D、熊猫债券
29、下面关于欧洲债券和外国债券的对比正确的是（ ）。
A、欧洲债券一般由发行地所在国的证券公司、金融机构承销
B、在发行法律方面，欧洲债券在法律上所受的限制比外国债券严格得多
C、外国债券的预扣税一般可以豁免，投资者的利息收入也免缴税
D、欧洲债券票面使用的货币一般是可自由兑换的货币，主要为美元，其次还有欧元、英镑、日元等
30、附权益权证债券允许权证持有人（ ）。
A、以与主债券相同的价格和收益率向发行人购买额外的债券
B、以特定的价格即固定汇率，将一种货币兑换成另一种货币
C、按约定条件向债券发行人购买黄金
D、以约定的价格购买发行人的普通股票
31、可交换债券与可转换债券的相似之处是（ ）。
A、发债主体和偿债主体
B、适用的法规
C、发行要素
D、所换股份的来源
32、我国企业债券的发展大致经历了四个阶段，机构投资者逐渐成为我国企业债券的主要投资者出现在（ ）阶段。
A、萌芽期
B、发展期
C、整顿期
D、再度发展期
33、龙债券是（ ）。
A、专指在中国发行的一种以非亚洲国家和地区货币标价的债券
B、指在除日本以外的亚洲地区发行的一种以非亚洲国家和地区货币标价的债券
C、指在亚洲地区发行的一种以非亚洲国家和地区货币标价的债券
D、指在除日本以外的亚洲地区发行的一种以亚洲国家和地区货币标价的债券
34、1993年，（ ）被批准首次在我国境内发行外币金融债券，发行对象为城乡居民。
A、中国投资银行
B、中国银行
C、中国人民银行
D、中国国际信托投资公司
35、国际开发机构是指进行开发性贷款和投资的国际开发性金融机构，国际开发机构人民币债券是指国际开发机构依法在（ ）发行的、约定在一定期限内还本付息的、以人民币计价的债券。
A、亚洲市场
B、中国境内
C、中国以外的亚洲市场
D、全球
36、关于债券的叙述错误的是（ ）。
A、发行人是借人资金的经济主体
B、投资者是出借资金的经济主体
C、发行人必须在约定的时间付息还本
D、债券反映了发行者和投资者之间的委托、代理关系，而且是这一关系的法律凭证
37、关于债券的基本性质描述错误的是（ ）。
A、债券本身有一定的面值，通常它是债券投资者投入资金的量化表现
B、债券与其代表的权利联系在一起，拥有债券也就拥有了债券所代表的权利，转让债券也就将债券代表的权利一并转移
C、债券的流动并不意味着它所代表的实际资本也同样流动，债券独立于实际资本之外
D、债券代表债券投资者的权利，这种权利是直接支配财产权
38、关于债券的票面要素描述正确的是（ ）。
A、为了弥补自己临时性资金周转之短缺，债务人可以发行中长期债券
B、当未来市场利率趋于下降时，应选择发行期限较长的债券
C、一般来说，期限较长的债券，流动性差，风险相对较大，票面利率应该定得高一些
D、流通市场发达，债券容易变现，长期债券不能被投资者接受
39、从2007年6月起，浮息债券以（ ）间同业拆放利率(Shibor)为基准利率。Shibor是中国货币市场的基准利率，是以16家报价行的报价为基础。
A、上海银行
B、北京银行
C、天津银行
D、深圳银行
40、关于债券发行主体论述不正确的是（ ）。
A、政府债券的发行主体是政府
B、公司债券的发行主体是股份公司
C、凭证式债券的发行主体是非股份制企业
D、金融债券的发行主体是银行或非银行的金融机构
41、下面叙述错误的是（ ）。
A、债券票面利率与期限成正比，所以不可能存在短期债券票面利率高而长期债券票面利率低的现象
B、尽管债券和股票有各自的特点，但它们都属于有价证券
C、从功能上看，政府债券最初仅是政府弥补赤字的手段，但在现代商品经济条件下，政府债券已成为政府筹集资金、扩大公共开支的重要手段
D、凭证式国债和储蓄国债(电子式)都在商业银行柜台发行，不能上市流通
42、债券与股票的区别论述错误的是（ ）。
A、债券是债权凭证，股票是所有权凭证
B、发行债券是公司追加资金的需要，发行股票则是股份公司创立和增加资本的需要
C、债券一般有规定的偿还期，股票是一种无期投资
D、因为股票风险较大，债券风险相对较小，所以股票的收益必然高于债券
43、我国的（ ）通过各银行储蓄网点和财政部门国债服务部面向社会发行，券面上不印制票面金额，而是根据认购者的认购额填写实际的缴款金额，是一种国家储蓄债。
A、凭证式国债
B、记账式国债
C、赤字国债
D、非流通国债
44、关于储蓄国债(电子式)特点的描述，错误的是（ ）。
A、针对个人投资者，不向机构投资者发行
B、采用实名制，不可流通转让
C、收益安全稳定，由人民银行负责还本付息，免缴利息税
D、采用电子方式记录债权
45、关于地方政府债券论述正确的是（ ）。
A、地方政府债券通常可以分为收益债券和专项债券
B、收益债券是指地方政府为缓解资金紧张或解决临时经费不足而发行的债券
C、地方政府债券是政府债券的形式之一，在我国建国前就已经存在
D、由于我国1995年起实施的《中华人民共和国预算法》规定，地方政府不得发行地方政府债券，因此，我国目前的政府债券仅限于中央政府债券
46、关于我国记账式国债特点叙述错误的是（ ）。
A、价格稳定不变，风险极低
B、可以记名、挂失
C、可上市转让，流通性好
D、通过交易所电脑网络发行，可以降低证券的发行成本
47、中央银行票据简称央票，是央行为调节基础货币而向金融机构发行的票据，是一种重要的货币政策日常操作工具，期限在（ ）之间。
A、1个月至3年
B、1个月至5年
C、3个月至3年
D、3个月至5年
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1、关于债券的票面价值描述正确的是（ ）。
A、在债券的票面价值中，只需要规定债券的票面金额
B、票面金额定得较小，发行成本也就较小
C、票面金额定得较大，有利于小额投资者购买
D、债券票面金额的确定也要根据债券的发行对象、市场资金供给情况及债券发行费用等因素综合考虑
2、债券的票面要素包括（ ）。
A、债券的票面价值
B、债券的到期期限
C、债券的票面利率
D、债券发行者名称
3、发行人在确定债券期限时，要考虑多种因素的影响，主要有（ ）。
A、资金使用方向
B、市场利率变化
C、筹资者的资信
D、债券变现能力
4、根据债券发行条款中是否规定在约定期限向债券持有人支付利息，可分为（ ）。
A、浮动利率债券
B、零息债券
C、附息债券
D、息票累积债券
5、在实际经济活动中，债券收益可以表现为（ ）。
A、利息收入
B、资本利得
C、再投资收益
D、债务人违约金
6、债券与股票的比较正确的是（ ）。
A、债券通常有规定的利率，股票的股息红利不固定
B、债券是一种有期投资，股票是一种无期投资
C、股票风险较大，债券风险相对较小
D、发行债券的经济主体很多，但能发行股票的经济主体只有股份有限公司
7、债券的特征包括（ ）。
A、偿还性
B、流动性
C、安全性
D、收益性
8、导致债券不能收回投资的风险主要有两种情况，分别是（ ）。
A、债务人不履行债务，即债务人不能按时足额履行约定的利息支付或者偿还本金
B、恶性通货膨胀导致货币的贬值
C、流通市场风险，即债券在市场上转让时因价格下跌而承受损失
D、债权人的意外死亡
9、关于政府债券的性质，描述正确的是（ ）。
A、从形式上看，政府债券也是一种有价证券，它具有债券的一般性质
B、政府债券最初是政府弥补赤字的手段
C、政府债券是政府筹集资金、扩大公共开支的重要手段
D、政府债券是国家实施宏观经济政策、进行宏观调控的工具
10、债券有不同的形式，根据债券券面形态可以分为（ ）。
A、实物债券
B、凭证式债券
C、记账式债券
D、资本债券
11、关于流通国债的描述，正确的是（ ）。
A、投资者可以自由认购、自由转让
B、通常不记名，转让价格取决于对该国债的供给与需求
C、一般在证券市场上进行，如通过证券交易所或柜台市场交易
D、以个人为发行对象的流通国债，一般以吸收个人的小额储蓄资金为主，故有时称之为储蓄债券
12、根据举借债务对筹集资金使用方向的规定，国债可以分为（ ）。
A、赤字国债
B、建设国债
C、战争国债
D、特种国债
13、目前我国发行的普通国债有（ ）。
A、国库券
B、记账式国债
C、凭证式国债
D、储蓄国债(电子式)
14、地方政府债券按资金用途和偿还资金来源分类，通常可以分为（ ）。
A、一般债券和专项债券
B、普通债券和收益债券
C、特种债券和保值债券
D、基本建设债券和国家重点建设债券
15、我国的金融债券包括（ ）。
A、政策性银行金融债券
B、商业银行次级债券
C、证券公司债券
D、证券公司短期融资债券
16、公司债券的种类包括（ ）。
A、信用公司债券
B、不动产抵押公司债券
C、保证公司债券
D、可转换公司债券
17、保证公司债券的担保人可以是（ ）。
A、发行人
B、政府
C、信誉好的银行
D、举债公司的母公司
18、发行现金汇入型附认股权证的公司债券可以起到一次发行、二次融资的作用。但其也有很多不利方面，其不利影响主要体现在（ ）。
A、相对于普通可转债，发行人一直都有偿还本息的义务
B、如果债券附带美式权证，会给发行人的资金规划带来一定的不利影响
C、无赎回和强制转股条款，从而在发行人股票价格高涨或者市场利率大幅降低时，发行人需要承担一定的机会成本
D、在行使新股认购权之后，债券形态随之消失
19、中央银行债券是一种特殊的金融债券，其特殊性表现在（ ）。
A、期限较短
B、期限较长
C、目的是筹措投资资金
D、目的是为了实现金融宏观调控而发行
20、国际债券的发行人主要是（ ）。
A、各国政府、政府所属机构
B、银行或其他金融机构
C、自然人
D、一些国际组织等
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A、资金来源广、发行规模大
B、存在利率风险
C、有国家主权保障
D、以自由兑换货币作为计量货币
22、可交换债券与可转换债券的不同之处有（ ）。
A、发债主体和偿债主体不同，前者是上市公司的股东，通常是大股东，后者是上市公司本身
B、发行目的不同，前者的发行目的包括投资退出、市值管理、资产流动性管理等，不一定要用于投资项目，后者和其他债券的发债目的一般是将募集资金用于投资项目
C、所换股份的来源不同，前者是发行人持有的其他公司的股份，后者是发行人未来发行的新股
D、股权稀释效应不同，前者换股不会导致标的公司的总股本发生变化，也不会摊薄每股收益，后者会使发行人的总股本扩大，摊薄每股收益
23、国际债券的种类包括（ ）。
A、外国债券
B、美洲债券
C、亚洲债券
D、欧洲债券
24、关于外国债券论述正确的是（ ）。
A、在日本发行的外国债券被称为扬基债券
B、在美国发行的外国债券被称为武士债券
C、外国债券是指某一国家借款人在本国发行以外国货币为面值的债券
D、债券发行人属于一个国家，债券的面值货币和发行市场则属于另一个国家
25、熊猫债券（ ）。
A、是国际多边金融机构在中国发行的人民币债券
B、是国际多边金融机构在中国发行的美元债券
C、属于欧洲债券
D、属于外国债券
26、中国债券市场首次引入的外资机构发行主体是（ ）。
A、德意志银行
B、国际金融公司
C、亚洲开发银行
D、美洲银行
27、可交换债券与可转换债券共同采用的交割方式是（ ）。
A、股票交割
B、现金交割
C、混合交割
D、黄金交割
28、欧洲债券的描述正确的是（ ）。
A、债券发行者、债券发行地点和债券面值所使用的货币可以分别属于不同的国家
B、由于它不以发行市场所在国的货币为面值，故也称无国籍债券
C、欧洲债券票面使用的货币一般是可自由兑换的货币
D、欧洲债券在法律上所受的限制比外国债券宽松得多，它不需要官方主管机构的批准
29、依据计息方式划分，欧洲债券市场包含的品种有（ ）。
A、固定利率债券
B、浮动利率债券
C、在一定条件下将浮动利率转换为固定利率的债券
D、延付息票债券
30、20世纪80年代初期，我国开始利用国际债券市场筹集资金，发行的主要债券品种有（ ）。
A、政府债券
B、金融债券
C、可转换公司债券
D、附权证债券
31、关于亚洲债券的叙述正确的是（ ）。
A、亚洲债券是指用亚洲国家货币定值，并在亚洲地区发行和交易的债券
B、亚洲债券市场就是亚洲债券发行、交易和流通的市场，是以亚洲地区为主的区域性债券市场
C、2005年我国允许符合条件的国际开发机构在我国国内发行人民币债券(即熊猫债券)
D、亚洲债券市场的发展源于人们对1997年东南亚金融危机的反思
32、关于我国的国际债券描述正确的是（ ）。
A、1982年我国首次在国际市场发行国际债券
B、1987年10月，财政部在德国法兰克福发行了3亿马克的公募债券，这是我国经济体制改革后政府首次在国外发行债券
C、1993年，中国投资银行被批准首次在境内发行外币金融债券
D、2007年国家开发银行和中国进出口银行在国际市场各发行1期美元债券，发行额各为7亿美元
33、国际债券的投资者，主要有（ ）。
A、各国政府
B、银行或其他金融机构
C、各种基金会
D、工商财团和自然人
34、债券所规定的资金借贷双方的权责关系主要有（ ）。
A、所借贷货币资金的数额
B、在借贷时间内的资金成本或应有的补偿
C、借贷的时间
D、回购时间
35、关于保险公司次级定期债务描述正确的是（ ）。
A、其期限在5年以下(含5年)
B、本金和利息的清偿顺序列于保单责任和其他负债之后、先于保险公司股权资本
C、保险公司次级债务的偿还只有在确保偿还次级债务本息后偿付能力充足率不低于100%的前提下，募集人才能偿付本息
D、募集人在无法按时支付利息或偿还本金时，债权人可向法院申请对募集人实施破产清偿
36、关于债券特征论述正确的是（ ）。
A、债务人不履行债务时，债券投资不能收回
B、债券在市场上转让因价格下跌而承受损失时，债券投资不能收回
C、债券收益可以表现为利息收入、资本损益和再投资收益
D、债券具有偿还性，因此债券投资一定能够收回
37、按照现行规定，我国的混合资本债券具有的基本特征是（ ）。A、期限在15年以上，发行之日起10年内不得赎回
B、发行之日起l0年后发行人具有1次赎回权，若发行人未行使赎回权，可以适当提高混合资本债券的利率
C、混合资本债券到期前，如果发行人核心资本充足率低于4%，发行人可以延期支付利息
D、当发行人清算时，混合资本债券本金和利息的清偿顺序列于一般债务和次级债务之后，先于股权资本
38、下面关于我国的混合资本债券的叙述正确的是（ ）。
A、是商业银行为了补充附属资本而发行的
B、清偿顺序位于股权资本之前但列在一般债务和次级债务之后
C、发行期限在10年以上
D、发行之日起8年内不可赎回的债券
39、储蓄国债(电子式)与记账式国债相比具有的不同之处有)。
A、发行对象不同
B、发行利率确定机制不同
C、到期兑付方式不同
D、到期前变现收益预知程度不同
40、我国储蓄国债(电子式)自发行之日起计息，付息方式分为（ ）。
A、利随本清
B、定期付息
C、贴现发行
D、不定期付息
41、凭证式国债和储蓄国债(电子式)的区别有（ ）。
A、是否免税不同。凭证式国债免缴利息税，储蓄国债(电子式)不免
B、申请购买手续不同。凭证式国债可持现金直接购买;储蓄国债(电子式)需开立个人国债托管账户并指定对应的资金账户后购买
C、付息方式不同。凭证式国债为到期一次还本付息;储蓄国债(电子式)既有按年付息品种，也有利随本清品种
D、发行对象不同。凭证式国债的发行对象主要是个人，部分机构也可认购;储蓄国债(电子式)的发行对象仅限个人，机构不允许购买或者持有
42、关于我国金融债券的叙述，正确的是（ ）。
A、我国金融债券的发行始于北洋政府时期
B、新中国成立之后的金融债券发行始于1982年的中国开发银行率先在日本的东京证券市场发行了外国金融债券
C、1994年，我国政策性银行成立后，金融债券的发行主体从商业银行转向政策性银行
D、1993年，中国国际信托投资公司被批准在境内发行外币金融债券，这是我国首次发行境内外币金融债券
43、我国发行的普通国债的总体情况大致是（ ）。
A、规模越来越大
B、期限趋于长期化
C、发行方式趋于市场化
D、市场创新日新月异
44、根据债券发行条款中是否规定在约定期限向债券持有人支付利息，可分为（ ）。
A、贴息债券
B、零息债券
C、附息债券
D、息票累积债券
45、我国允许财务公司在银行间债券市场发行财务公司债的目的是（ ）。
A、为满足企业集团发展过程中财务公司充分发挥金融服务功能的需要
B、为解决财务公司资金来源单一的现状
C、满足其调整资产负债期限结构和化解金融风险的需要
D、为了增加银行间债券市场的品种、扩大市场规模
46、债券所规定的借贷双方的权利义务关系包含的含义有（ ）。
A、发行人是借人资金的经济主体
B、投资者是出借资金的经济主体
C、发行人必须在约定的时间付息还本
D、债券反映了发行者和投资者之间的债权债务关系
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1、凭证式债券的形式是债权人认购债券的一种收款凭证，也是债券发行人制定的标准格式的债券。（ ）
2、我国的凭证式国债在持有期内，持券人如遇特殊情况需要提取现金，可以到原购买网点提前兑取。（ ）
3、债券票面利率也称实际利率，是债券年利息与债券票面价值的比率。（ ）
4、附有出售选择权条款的债券是指债券持有人具有在指定的日期内以票面价值将债券卖回给发行人的权利。（ ）
5、一般来说，当未来市场利率趋于下降时，应选择发行期限较长的债券。（ ）
6、债券持有人可按自己的需要和市场的实际状况，灵活地转让债券，以提前收回本金和实现投资收益。（ ）
7、在实际经济活动中，债券收益可以表现为三种形式：一是利息收入，二是资本损益，三是再投资收益。（ ）
8、通常说，债券的债权人不同于公司股东，是公司的外部利益相关者。（ ）
9、金融债券的发行主体是银行或非银行的金融机构。金融机构一般有雄厚的资金实力，信用度较高，通常被称为金边债券。（ ）
10、记账式国债是由财政部面向全社会各类投资者、通过无纸化方式发行的、以电子记账方式记录债权并可以上市和流通转让的债券。（ ）
21、收益公司债券发行公司的利润扣除各项固定支出后的余额用作债券利息的来源。（ ）
22、可转换公司债券一般只有经股东大会的决议通过才能发行，而且在发行时，应在发行条款中规定转换期限和转换价格。（ ）
23、按照现行规定，我国的混合资本债券到期前，如果发行人的核心资本充足率低于10%，发行人可以延期支付利息。（ ）
24、2007年以来国家开发银行、国家进出口银行、农业发展银行和华夏银行等在银行间债券市场所发行的浮息债券均选择6个月Shib0，作为基准利率。（ ）
25、我国证券市场上同时存在企业债和公司债，它们在发行主体、监管机构以及规范的法规上差别不大。（ ）
26、不动产抵押公司债券是抵押证券的一种，信用公司债券属于无担保证券范畴。（ ）
27、我国的公司债券是指公司依照法定程序发行、约定在3年以上期限内还本付息的有价证券。（ ）
28、2007年6月，中国人民银行、国家发展和改革委员会发布《境内金融机构赴香港特别行政区发行人民币债券管理暂行办法》，境内政策性银行和商业银行经批准可在香港发行人民币债券，国家开发银行成为获准的第一家。（ ）
29、发行国内债券不存在汇率风险，但是发行国际债券却存在汇率风险。（ ）
30、外国债券的特点是债券发行人、债券的面值货币和发行市场同属于一个国家。（ ）
31、国际债券是一种跨国发行的债券，涉及至少3个或3个以上的国家。（ ）
32、欧洲债券的特点是债券发行者、债券发行地点和债券面值所使用的货币可以分别属于不同的国家。（ ）
33、欧洲债券票面使用的货币一般是可自由兑换的货币，但是不能使用复合货币单位。（ ）
34、龙债券的发行人来自亚洲、欧洲、北美洲和南美洲，投资者则来自欧洲的主要国家，而且他们都是债券发行的原始购买者。（ ）
35、外国债券受发行地所在国的税法管制，而欧洲债券的预扣税一般可以豁免，投资者的利息收入也免缴所得税。（ ）
36、双货币债券是指以一种货币支付息票利息、以另一种不同的货币支付本金的债券。（ ）
37、可转换公司债券是指发行人依照法定程序发行、在一定期限内依据约定的条件可以转换成股份的公司债券，在转换前是公司债券形式，转换后相当于增发了股票。（ ）
38、混合资本债券到期时，如果发行人无力支付清偿顺序在该债券之前的债务或支付该债券将导致无力支付清偿顺序在混合资本债券之前的债务，发行人可以延期支付该债券的本金和利息。（ ）
39、附有交换条款的债券是指债券持有人具有按约定条件将债券与债券发行公司以外的其他公司的债券交换的选择权。（ ）
40、附有赎回选择权条款的债券是指债券发行人具有在到期日之前买回全部或部分债券的权利。（ ）
41、熊猫债券是指国际多边金融机构在中国发行的人民币债券，因此熊猫债券属于欧洲债券。（ ）
42、目前，欧洲债券已成为各经济体在国际资本市场上筹措资金的重要手段。（ ）
43、我国的记账式国债是从1994年开始发行的一个券种。它是由财政部通过无纸化方式发行的，以电脑记账方式记录债权，其缺陷是不能上市交易。（ ）
44、按债券形态分类，债券可以分为政府债券、金融债券和公司债券。（ ）
45、通常零息债券以低于面值的价格发行和交易，债券持有人以买卖(到期赎回)价差的方式取得债券利息。（ ）
46、储蓄国债(电子式)是指财政部面向境内中国公民储蓄类资金发行的，以电子方式记录债权的不可流通人民币债券。目前，储蓄国债(电子式)通过政策性银行面向个人投资者销售。（ ）
47、记账式国债二级市场交易价格是由市场决定的，到期前市场价格(净价)有可能高于或低于发行面值。（ ）
48、20世纪60年代以前，只有投资银行、投资公司之类的金融机构才发行金融债券，而商业银行等金融机构，一般不允许发行金融债券。（ ）
49、债券和股票都在证券市场上交易，是各国证券市场的两大支柱类交易工具。（ ）
50、总体而言，如果市场是有效的，债券的平均利率和股票的平均收益率会大体保持相对稳定的关系，其差异反映了两者风险程度的差别。（ ）
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一、单选题
1、A 2、D 3、C 4、D 5、D 6、A 7、D 8、D 9、D 10、B
11、B 12、A 13、D 14、C 15、A 16、D 17、C 18、A 19、C 20、D
21、C 22、C 23、A 24、C 25、D 26、A 27、C 28、C 29、D 30、D
31、C 32、D 33、B 34、A 35、B 36、D 37、D 38、C 39、A 40、C
41、A 42、D 43、A 44、C 45、D 46、A 47、C
二、多选题
1、D 2、ABCD 3、ABD 4、ABCD 5、ABC 6、ABCD 7、ABCD 8、AC 9、ABCD 10、ABC
11、ABC 12、ABCD 13、BCD 14、AB 15、ABCD 16、ABCD 17、BCD 18、ABC 19、AD 20、ABD
21、 ACD 22、ABCD 23、AD 24、D 25、AD 26、BC 27、ABC 28、ABCD 29、ABCD 30、ABC
31、ABCD 32、ABCD 33、BCD 34、ABC 35、BC 36、ABC 37、ABCD 38、AB 39、ABD 40、AB
41、BCD 42、AC 43、ACD 44、BCD 45、ABCD 46、ABCD
三、判断题
1、B 2、A 3、B 4、A 5、B 6、A 7、A 8、A 9、B 10、A
21、A 22、B 23、B 24、B 25、B 26、A 27、B 28、A 29、A 30、B
31、B 32、A 33、B 34、B 35、A 36、A 37、A 38、A 39、B 40、A
41、B 42、A 43、B 44、B 45、A 46、B 47、A 48、A 49、A 50、A
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- 第1页：单选题1-20
- 第2页：单选题21-47
- 第3页：多选题1-20
- 第4页：多选题21-46
- 第5页：判断题1-50
- 第6页：参考答案
1、债券是一种有价证券，是社会各类经济主体为筹集资金而向债券投资者出具的、承诺按一定利率定期支付利息的并到期偿还本金的（ ）凭证。
A、债权债务
B、所有权、使用权
C、权利义务
D、转让权
2、下面不是债券基本性质的为（ ）。
A、债券属于有价证券
B、债券是一种虚拟资本
C、债券是债权的表现
D、发行人必须在约定的时间付息还本
3、根据发行主体的不同，债券可以分为（ ）。
A、零息债券、附息债券和息票累积债券
B、实物债券、凭证式债券和记账式债券
C、政府债券、金融债券和公司债券
D、国债和地方债券
4、利率是债券票面要素中不可缺少的内容，债券利率亦受很多因素影响，其主要影响因素不包括（ ）。
A、借贷资金市场利率水平
B、筹资者的资信
C、债券期限长短
D、资金使用方向
5、关于记账式债券的论述不正确的是（ ）。
A、我国1994年开始发行记账式债券
B、上海证券交易所和深圳证券交易所已为证券投资者建立了电子证券账户，发行人可以利用证券交易所的交易系统来发行债券
C、投资者进行记账式债券买卖，必须在证券交易所设立账户
D、记账式债券是有实物形态的票券，所以可以记名、挂失，安全性较高
6、无记名国债属于（ ）。
A、实物债券
B、记账式债券
C、凭证式债券
D、以上都不是
7、债券与股票的比较，错误的是（ ）。
A、债券和股票都属于有价证券
B、尽管从单个债券和股票看，它们的收益率经常会发生差异，而且有时差距还很大，但是总体而言，二者的收益率是相互影响的
C、债券通常有规定的利率，而股票的股息红利不固定
D、债券和股票都是筹资手段，因而都属于负债
8、附有交换条款的债券是指（ ）。
A、债券持有人具有按约定条件购买债券发行公司新发行的普通股股票的选择权
B、债券持有人具有在指定的日期内以票面价值将债券卖回给发行人的权利
C、债券持有人具有按约定条件将债券转换成发行公司普通股股票的选择权
D、债券持有人具有按约定条件将债券与债券发行公司以外的其他公司的普通股票交换的选择权
9、关于债券的描述，错误的是（ ）。
A、债券本身有一定的面值，通常它是债券投资者投入资金的量化表现
B、债券的本质是证明债权债务关系的证书
C、债券代表债券投资者的权利，这种权利不是直接支配财产权，也不以资产所有权表现，而是一种债权
D、债券的流动意味着它所代表的实际资本也同样流动，债券与实际资本紧密关联
10、在最低票面利率的基础上参照预先确定的某一基准利率予以定期调整的债券指的是（ ）。
A、零息债券
B、浮动利率债券
C、息票累积债券
D、附息债券
11、通常被称为金边债券的是（ ）。
A、金融债权
B、政府债券
C、公司债券
D、可转换公司债券
12、在国际市场上，（ ）的常见形式是国库券，它是由政府发行用于弥补临时收支差额的一种债券。
A、短期国债
B、中期国债
C、长期国债
D、无期国债
13、按照（ ）分类，国债可以分为实物国债和货币国债。
A、偿还期限
B、资金用途
C、流通与否
D、发行本位
14、政府为了修建铁路和公路而发行的国债属于（ ）。
A、特种国债
B、赤字国债
C、建设国债
D、战争国债
15、在（ ），我国停止发行国债。
A、20世纪60年代和70年代
B、20世纪50年代和60年代
C、20世纪80年代和90年代
D、20世纪70年代和80年代
16、财政部于1998年8月18日向四大国有商业银行定向发行2700亿元记账式附息国债，期限为30年，年利率为7、2%，所筹资金专项用于拨补四大国有商业银行资本金。该国债属于（ ）。
A、国家重点建设债券
B、财政债券
C、长期建设国债
D、特别国债
17、以个人为发行对象的（ ），一般以吸收个人的小额储蓄资金为主，故有时称为储蓄债券。
A、短期国债
B、流通国债
C、非流通国债
D、中期国债
18、我国金融债券的发行始于（ ）。
A、北洋政府时期
B、国民党政府时期
C、1993年，中国投资银行被批准发行
D、1994年，我国政策性银行成立后
19、从l999年起，我国银行间债券市场以政策性银行为发行主体，开始发行（ ）债券。
A、固定利率
B、息票累积
C、浮动利率
D、零息
20、下面不属于我国金融债券的是（ ）。
A、中央银行票据
B、证券公司债券
C、财务公司债券
D、信用公司债券
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- 第1页：单选题1-20
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- 第5页：判断题1-50
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A、《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》
B、《证券法》
C、《公司债券发行试点办法》
D、《短期融资券管理办法》
22、在我国企业债券发展的整顿期，企业债券的发行的变化是（ ）。
A、品种多样、规模迅速扩张
B、在发债募集资金的用途上，改变了以往仅用于基础设施建设或技改项目，开始用于替代发行主体的银团贷款
C、规模急剧萎缩、品种大大减少
D、在期限结构上，推出了我国超长期、固定利率企业债券
23、《银行间债券市场非金融企业中期票据业务指71)规定，企业发行中期票据应遵守国家相关法律法规，中期票据待偿还余额不得超过企业净资产的（ ）。
A、40%
B、50%
C、60%
D、70%
24、信用公司债券属于（ ）范畴。
A、抵押债券
B、担保债券
C、无担保证券
D、金融债券
25、关于商业银行次级债券的清偿顺序，论述正确的是（ ）。
A、本金和利息的清偿顺序列于商业银行股权资本之后
B、本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债、商业银行股权资本之后
C、本金和利息的清偿顺序先于商业银行其他负债
D、本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后，先于商业银行股权资本的债券
26、一国借款人在国际证券市场上以外国货币为面值，向外国投资者发行的债券是（ ）。
A、国际债券
B、亚洲债券
C、外国债券
D、欧洲债券
27、某一国家借款人在本国以外的某一国家发行以该国货币为面值的债券属于（ ）。
A、欧洲债券
B、美洲债券
C、外国债券
D、亚洲债券
28、欧洲债券由于不以发行市场所在国的货币为面值，故也称（ ）。
A、扬基债券
B、武士债券
C、无国籍债券
D、熊猫债券
29、下面关于欧洲债券和外国债券的对比正确的是（ ）。
A、欧洲债券一般由发行地所在国的证券公司、金融机构承销
B、在发行法律方面，欧洲债券在法律上所受的限制比外国债券严格得多
C、外国债券的预扣税一般可以豁免，投资者的利息收入也免缴税
D、欧洲债券票面使用的货币一般是可自由兑换的货币，主要为美元，其次还有欧元、英镑、日元等
30、附权益权证债券允许权证持有人（ ）。
A、以与主债券相同的价格和收益率向发行人购买额外的债券
B、以特定的价格即固定汇率，将一种货币兑换成另一种货币
C、按约定条件向债券发行人购买黄金
D、以约定的价格购买发行人的普通股票
31、可交换债券与可转换债券的相似之处是（ ）。
A、发债主体和偿债主体
B、适用的法规
C、发行要素
D、所换股份的来源
32、我国企业债券的发展大致经历了四个阶段，机构投资者逐渐成为我国企业债券的主要投资者出现在（ ）阶段。
A、萌芽期
B、发展期
C、整顿期
D、再度发展期
33、龙债券是（ ）。
A、专指在中国发行的一种以非亚洲国家和地区货币标价的债券
B、指在除日本以外的亚洲地区发行的一种以非亚洲国家和地区货币标价的债券
C、指在亚洲地区发行的一种以非亚洲国家和地区货币标价的债券
D、指在除日本以外的亚洲地区发行的一种以亚洲国家和地区货币标价的债券
34、1993年，（ ）被批准首次在我国境内发行外币金融债券，发行对象为城乡居民。
A、中国投资银行
B、中国银行
C、中国人民银行
D、中国国际信托投资公司
35、国际开发机构是指进行开发性贷款和投资的国际开发性金融机构，国际开发机构人民币债券是指国际开发机构依法在（ ）发行的、约定在一定期限内还本付息的、以人民币计价的债券。
A、亚洲市场
B、中国境内
C、中国以外的亚洲市场
D、全球
36、关于债券的叙述错误的是（ ）。
A、发行人是借人资金的经济主体
B、投资者是出借资金的经济主体
C、发行人必须在约定的时间付息还本
D、债券反映了发行者和投资者之间的委托、代理关系，而且是这一关系的法律凭证
37、关于债券的基本性质描述错误的是（ ）。
A、债券本身有一定的面值，通常它是债券投资者投入资金的量化表现
B、债券与其代表的权利联系在一起，拥有债券也就拥有了债券所代表的权利，转让债券也就将债券代表的权利一并转移
C、债券的流动并不意味着它所代表的实际资本也同样流动，债券独立于实际资本之外
D、债券代表债券投资者的权利，这种权利是直接支配财产权
38、关于债券的票面要素描述正确的是（ ）。
A、为了弥补自己临时性资金周转之短缺，债务人可以发行中长期债券
B、当未来市场利率趋于下降时，应选择发行期限较长的债券
C、一般来说，期限较长的债券，流动性差，风险相对较大，票面利率应该定得高一些
D、流通市场发达，债券容易变现，长期债券不能被投资者接受
39、从2007年6月起，浮息债券以（ ）间同业拆放利率(Shibor)为基准利率。Shibor是中国货币市场的基准利率，是以16家报价行的报价为基础。
A、上海银行
B、北京银行
C、天津银行
D、深圳银行
40、关于债券发行主体论述不正确的是（ ）。
A、政府债券的发行主体是政府
B、公司债券的发行主体是股份公司
C、凭证式债券的发行主体是非股份制企业
D、金融债券的发行主体是银行或非银行的金融机构
41、下面叙述错误的是（ ）。
A、债券票面利率与期限成正比，所以不可能存在短期债券票面利率高而长期债券票面利率低的现象
B、尽管债券和股票有各自的特点，但它们都属于有价证券
C、从功能上看，政府债券最初仅是政府弥补赤字的手段，但在现代商品经济条件下，政府债券已成为政府筹集资金、扩大公共开支的重要手段
D、凭证式国债和储蓄国债(电子式)都在商业银行柜台发行，不能上市流通
42、债券与股票的区别论述错误的是（ ）。
A、债券是债权凭证，股票是所有权凭证
B、发行债券是公司追加资金的需要，发行股票则是股份公司创立和增加资本的需要
C、债券一般有规定的偿还期，股票是一种无期投资
D、因为股票风险较大，债券风险相对较小，所以股票的收益必然高于债券
43、我国的（ ）通过各银行储蓄网点和财政部门国债服务部面向社会发行，券面上不印制票面金额，而是根据认购者的认购额填写实际的缴款金额，是一种国家储蓄债。
A、凭证式国债
B、记账式国债
C、赤字国债
D、非流通国债
44、关于储蓄国债(电子式)特点的描述，错误的是（ ）。
A、针对个人投资者，不向机构投资者发行
B、采用实名制，不可流通转让
C、收益安全稳定，由人民银行负责还本付息，免缴利息税
D、采用电子方式记录债权
45、关于地方政府债券论述正确的是（ ）。
A、地方政府债券通常可以分为收益债券和专项债券
B、收益债券是指地方政府为缓解资金紧张或解决临时经费不足而发行的债券
C、地方政府债券是政府债券的形式之一，在我国建国前就已经存在
D、由于我国1995年起实施的《中华人民共和国预算法》规定，地方政府不得发行地方政府债券，因此，我国目前的政府债券仅限于中央政府债券
46、关于我国记账式国债特点叙述错误的是（ ）。
A、价格稳定不变，风险极低
B、可以记名、挂失
C、可上市转让，流通性好
D、通过交易所电脑网络发行，可以降低证券的发行成本
47、中央银行票据简称央票，是央行为调节基础货币而向金融机构发行的票据，是一种重要的货币政策日常操作工具，期限在（ ）之间。
A、1个月至3年
B、1个月至5年
C、3个月至3年
D、3个月至5年
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1、关于债券的票面价值描述正确的是（ ）。
A、在债券的票面价值中，只需要规定债券的票面金额
B、票面金额定得较小，发行成本也就较小
C、票面金额定得较大，有利于小额投资者购买
D、债券票面金额的确定也要根据债券的发行对象、市场资金供给情况及债券发行费用等因素综合考虑
2、债券的票面要素包括（ ）。
A、债券的票面价值
B、债券的到期期限
C、债券的票面利率
D、债券发行者名称
3、发行人在确定债券期限时，要考虑多种因素的影响，主要有（ ）。
A、资金使用方向
B、市场利率变化
C、筹资者的资信
D、债券变现能力
4、根据债券发行条款中是否规定在约定期限向债券持有人支付利息，可分为（ ）。
A、浮动利率债券
B、零息债券
C、附息债券
D、息票累积债券
5、在实际经济活动中，债券收益可以表现为（ ）。
A、利息收入
B、资本利得
C、再投资收益
D、债务人违约金
6、债券与股票的比较正确的是（ ）。
A、债券通常有规定的利率，股票的股息红利不固定
B、债券是一种有期投资，股票是一种无期投资
C、股票风险较大，债券风险相对较小
D、发行债券的经济主体很多，但能发行股票的经济主体只有股份有限公司
7、债券的特征包括（ ）。
A、偿还性
B、流动性
C、安全性
D、收益性
8、导致债券不能收回投资的风险主要有两种情况，分别是（ ）。
A、债务人不履行债务，即债务人不能按时足额履行约定的利息支付或者偿还本金
B、恶性通货膨胀导致货币的贬值
C、流通市场风险，即债券在市场上转让时因价格下跌而承受损失
D、债权人的意外死亡
9、关于政府债券的性质，描述正确的是（ ）。
A、从形式上看，政府债券也是一种有价证券，它具有债券的一般性质
B、政府债券最初是政府弥补赤字的手段
C、政府债券是政府筹集资金、扩大公共开支的重要手段
D、政府债券是国家实施宏观经济政策、进行宏观调控的工具
10、债券有不同的形式，根据债券券面形态可以分为（ ）。
A、实物债券
B、凭证式债券
C、记账式债券
D、资本债券
11、关于流通国债的描述，正确的是（ ）。
A、投资者可以自由认购、自由转让
B、通常不记名，转让价格取决于对该国债的供给与需求
C、一般在证券市场上进行，如通过证券交易所或柜台市场交易
D、以个人为发行对象的流通国债，一般以吸收个人的小额储蓄资金为主，故有时称之为储蓄债券
12、根据举借债务对筹集资金使用方向的规定，国债可以分为（ ）。
A、赤字国债
B、建设国债
C、战争国债
D、特种国债
13、目前我国发行的普通国债有（ ）。
A、国库券
B、记账式国债
C、凭证式国债
D、储蓄国债(电子式)
14、地方政府债券按资金用途和偿还资金来源分类，通常可以分为（ ）。
A、一般债券和专项债券
B、普通债券和收益债券
C、特种债券和保值债券
D、基本建设债券和国家重点建设债券
15、我国的金融债券包括（ ）。
A、政策性银行金融债券
B、商业银行次级债券
C、证券公司债券
D、证券公司短期融资债券
16、公司债券的种类包括（ ）。
A、信用公司债券
B、不动产抵押公司债券
C、保证公司债券
D、可转换公司债券
17、保证公司债券的担保人可以是（ ）。
A、发行人
B、政府
C、信誉好的银行
D、举债公司的母公司
18、发行现金汇入型附认股权证的公司债券可以起到一次发行、二次融资的作用。但其也有很多不利方面，其不利影响主要体现在（ ）。
A、相对于普通可转债，发行人一直都有偿还本息的义务
B、如果债券附带美式权证，会给发行人的资金规划带来一定的不利影响
C、无赎回和强制转股条款，从而在发行人股票价格高涨或者市场利率大幅降低时，发行人需要承担一定的机会成本
D、在行使新股认购权之后，债券形态随之消失
19、中央银行债券是一种特殊的金融债券，其特殊性表现在（ ）。
A、期限较短
B、期限较长
C、目的是筹措投资资金
D、目的是为了实现金融宏观调控而发行
20、国际债券的发行人主要是（ ）。
A、各国政府、政府所属机构
B、银行或其他金融机构
C、自然人
D、一些国际组织等
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A、资金来源广、发行规模大
B、存在利率风险
C、有国家主权保障
D、以自由兑换货币作为计量货币
22、可交换债券与可转换债券的不同之处有（ ）。
A、发债主体和偿债主体不同，前者是上市公司的股东，通常是大股东，后者是上市公司本身
B、发行目的不同，前者的发行目的包括投资退出、市值管理、资产流动性管理等，不一定要用于投资项目，后者和其他债券的发债目的一般是将募集资金用于投资项目
C、所换股份的来源不同，前者是发行人持有的其他公司的股份，后者是发行人未来发行的新股
D、股权稀释效应不同，前者换股不会导致标的公司的总股本发生变化，也不会摊薄每股收益，后者会使发行人的总股本扩大，摊薄每股收益
23、国际债券的种类包括（ ）。
A、外国债券
B、美洲债券
C、亚洲债券
D、欧洲债券
24、关于外国债券论述正确的是（ ）。
A、在日本发行的外国债券被称为扬基债券
B、在美国发行的外国债券被称为武士债券
C、外国债券是指某一国家借款人在本国发行以外国货币为面值的债券
D、债券发行人属于一个国家，债券的面值货币和发行市场则属于另一个国家
25、熊猫债券（ ）。
A、是国际多边金融机构在中国发行的人民币债券
B、是国际多边金融机构在中国发行的美元债券
C、属于欧洲债券
D、属于外国债券
26、中国债券市场首次引入的外资机构发行主体是（ ）。
A、德意志银行
B、国际金融公司
C、亚洲开发银行
D、美洲银行
27、可交换债券与可转换债券共同采用的交割方式是（ ）。
A、股票交割
B、现金交割
C、混合交割
D、黄金交割
28、欧洲债券的描述正确的是（ ）。
A、债券发行者、债券发行地点和债券面值所使用的货币可以分别属于不同的国家
B、由于它不以发行市场所在国的货币为面值，故也称无国籍债券
C、欧洲债券票面使用的货币一般是可自由兑换的货币
D、欧洲债券在法律上所受的限制比外国债券宽松得多，它不需要官方主管机构的批准
29、依据计息方式划分，欧洲债券市场包含的品种有（ ）。
A、固定利率债券
B、浮动利率债券
C、在一定条件下将浮动利率转换为固定利率的债券
D、延付息票债券
30、20世纪80年代初期，我国开始利用国际债券市场筹集资金，发行的主要债券品种有（ ）。
A、政府债券
B、金融债券
C、可转换公司债券
D、附权证债券
31、关于亚洲债券的叙述正确的是（ ）。
A、亚洲债券是指用亚洲国家货币定值，并在亚洲地区发行和交易的债券
B、亚洲债券市场就是亚洲债券发行、交易和流通的市场，是以亚洲地区为主的区域性债券市场
C、2005年我国允许符合条件的国际开发机构在我国国内发行人民币债券(即熊猫债券)
D、亚洲债券市场的发展源于人们对1997年东南亚金融危机的反思
32、关于我国的国际债券描述正确的是（ ）。
A、1982年我国首次在国际市场发行国际债券
B、1987年10月，财政部在德国法兰克福发行了3亿马克的公募债券，这是我国经济体制改革后政府首次在国外发行债券
C、1993年，中国投资银行被批准首次在境内发行外币金融债券
D、2007年国家开发银行和中国进出口银行在国际市场各发行1期美元债券，发行额各为7亿美元
33、国际债券的投资者，主要有（ ）。
A、各国政府
B、银行或其他金融机构
C、各种基金会
D、工商财团和自然人
34、债券所规定的资金借贷双方的权责关系主要有（ ）。
A、所借贷货币资金的数额
B、在借贷时间内的资金成本或应有的补偿
C、借贷的时间
D、回购时间
35、关于保险公司次级定期债务描述正确的是（ ）。
A、其期限在5年以下(含5年)
B、本金和利息的清偿顺序列于保单责任和其他负债之后、先于保险公司股权资本
C、保险公司次级债务的偿还只有在确保偿还次级债务本息后偿付能力充足率不低于100%的前提下，募集人才能偿付本息
D、募集人在无法按时支付利息或偿还本金时，债权人可向法院申请对募集人实施破产清偿
36、关于债券特征论述正确的是（ ）。
A、债务人不履行债务时，债券投资不能收回
B、债券在市场上转让因价格下跌而承受损失时，债券投资不能收回
C、债券收益可以表现为利息收入、资本损益和再投资收益
D、债券具有偿还性，因此债券投资一定能够收回
37、按照现行规定，我国的混合资本债券具有的基本特征是（ ）。A、期限在15年以上，发行之日起10年内不得赎回
B、发行之日起l0年后发行人具有1次赎回权，若发行人未行使赎回权，可以适当提高混合资本债券的利率
C、混合资本债券到期前，如果发行人核心资本充足率低于4%，发行人可以延期支付利息
D、当发行人清算时，混合资本债券本金和利息的清偿顺序列于一般债务和次级债务之后，先于股权资本
38、下面关于我国的混合资本债券的叙述正确的是（ ）。
A、是商业银行为了补充附属资本而发行的
B、清偿顺序位于股权资本之前但列在一般债务和次级债务之后
C、发行期限在10年以上
D、发行之日起8年内不可赎回的债券
39、储蓄国债(电子式)与记账式国债相比具有的不同之处有)。
A、发行对象不同
B、发行利率确定机制不同
C、到期兑付方式不同
D、到期前变现收益预知程度不同
40、我国储蓄国债(电子式)自发行之日起计息，付息方式分为（ ）。
A、利随本清
B、定期付息
C、贴现发行
D、不定期付息
41、凭证式国债和储蓄国债(电子式)的区别有（ ）。
A、是否免税不同。凭证式国债免缴利息税，储蓄国债(电子式)不免
B、申请购买手续不同。凭证式国债可持现金直接购买;储蓄国债(电子式)需开立个人国债托管账户并指定对应的资金账户后购买
C、付息方式不同。凭证式国债为到期一次还本付息;储蓄国债(电子式)既有按年付息品种，也有利随本清品种
D、发行对象不同。凭证式国债的发行对象主要是个人，部分机构也可认购;储蓄国债(电子式)的发行对象仅限个人，机构不允许购买或者持有
42、关于我国金融债券的叙述，正确的是（ ）。
A、我国金融债券的发行始于北洋政府时期
B、新中国成立之后的金融债券发行始于1982年的中国开发银行率先在日本的东京证券市场发行了外国金融债券
C、1994年，我国政策性银行成立后，金融债券的发行主体从商业银行转向政策性银行
D、1993年，中国国际信托投资公司被批准在境内发行外币金融债券，这是我国首次发行境内外币金融债券
43、我国发行的普通国债的总体情况大致是（ ）。
A、规模越来越大
B、期限趋于长期化
C、发行方式趋于市场化
D、市场创新日新月异
44、根据债券发行条款中是否规定在约定期限向债券持有人支付利息，可分为（ ）。
A、贴息债券
B、零息债券
C、附息债券
D、息票累积债券
45、我国允许财务公司在银行间债券市场发行财务公司债的目的是（ ）。
A、为满足企业集团发展过程中财务公司充分发挥金融服务功能的需要
B、为解决财务公司资金来源单一的现状
C、满足其调整资产负债期限结构和化解金融风险的需要
D、为了增加银行间债券市场的品种、扩大市场规模
46、债券所规定的借贷双方的权利义务关系包含的含义有（ ）。
A、发行人是借人资金的经济主体
B、投资者是出借资金的经济主体
C、发行人必须在约定的时间付息还本
D、债券反映了发行者和投资者之间的债权债务关系
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1、凭证式债券的形式是债权人认购债券的一种收款凭证，也是债券发行人制定的标准格式的债券。（ ）
2、我国的凭证式国债在持有期内，持券人如遇特殊情况需要提取现金，可以到原购买网点提前兑取。（ ）
3、债券票面利率也称实际利率，是债券年利息与债券票面价值的比率。（ ）
4、附有出售选择权条款的债券是指债券持有人具有在指定的日期内以票面价值将债券卖回给发行人的权利。（ ）
5、一般来说，当未来市场利率趋于下降时，应选择发行期限较长的债券。（ ）
6、债券持有人可按自己的需要和市场的实际状况，灵活地转让债券，以提前收回本金和实现投资收益。（ ）
7、在实际经济活动中，债券收益可以表现为三种形式：一是利息收入，二是资本损益，三是再投资收益。（ ）
8、通常说，债券的债权人不同于公司股东，是公司的外部利益相关者。（ ）
9、金融债券的发行主体是银行或非银行的金融机构。金融机构一般有雄厚的资金实力，信用度较高，通常被称为金边债券。（ ）
10、记账式国债是由财政部面向全社会各类投资者、通过无纸化方式发行的、以电子记账方式记录债权并可以上市和流通转让的债券。（ ）
21、收益公司债券发行公司的利润扣除各项固定支出后的余额用作债券利息的来源。（ ）
22、可转换公司债券一般只有经股东大会的决议通过才能发行，而且在发行时，应在发行条款中规定转换期限和转换价格。（ ）
23、按照现行规定，我国的混合资本债券到期前，如果发行人的核心资本充足率低于10%，发行人可以延期支付利息。（ ）
24、2007年以来国家开发银行、国家进出口银行、农业发展银行和华夏银行等在银行间债券市场所发行的浮息债券均选择6个月Shib0，作为基准利率。（ ）
25、我国证券市场上同时存在企业债和公司债，它们在发行主体、监管机构以及规范的法规上差别不大。（ ）
26、不动产抵押公司债券是抵押证券的一种，信用公司债券属于无担保证券范畴。（ ）
27、我国的公司债券是指公司依照法定程序发行、约定在3年以上期限内还本付息的有价证券。（ ）
28、2007年6月，中国人民银行、国家发展和改革委员会发布《境内金融机构赴香港特别行政区发行人民币债券管理暂行办法》，境内政策性银行和商业银行经批准可在香港发行人民币债券，国家开发银行成为获准的第一家。（ ）
29、发行国内债券不存在汇率风险，但是发行国际债券却存在汇率风险。（ ）
30、外国债券的特点是债券发行人、债券的面值货币和发行市场同属于一个国家。（ ）
31、国际债券是一种跨国发行的债券，涉及至少3个或3个以上的国家。（ ）
32、欧洲债券的特点是债券发行者、债券发行地点和债券面值所使用的货币可以分别属于不同的国家。（ ）
33、欧洲债券票面使用的货币一般是可自由兑换的货币，但是不能使用复合货币单位。（ ）
34、龙债券的发行人来自亚洲、欧洲、北美洲和南美洲，投资者则来自欧洲的主要国家，而且他们都是债券发行的原始购买者。（ ）
35、外国债券受发行地所在国的税法管制，而欧洲债券的预扣税一般可以豁免，投资者的利息收入也免缴所得税。（ ）
36、双货币债券是指以一种货币支付息票利息、以另一种不同的货币支付本金的债券。（ ）
37、可转换公司债券是指发行人依照法定程序发行、在一定期限内依据约定的条件可以转换成股份的公司债券，在转换前是公司债券形式，转换后相当于增发了股票。（ ）
38、混合资本债券到期时，如果发行人无力支付清偿顺序在该债券之前的债务或支付该债券将导致无力支付清偿顺序在混合资本债券之前的债务，发行人可以延期支付该债券的本金和利息。（ ）
39、附有交换条款的债券是指债券持有人具有按约定条件将债券与债券发行公司以外的其他公司的债券交换的选择权。（ ）
40、附有赎回选择权条款的债券是指债券发行人具有在到期日之前买回全部或部分债券的权利。（ ）
41、熊猫债券是指国际多边金融机构在中国发行的人民币债券，因此熊猫债券属于欧洲债券。（ ）
42、目前，欧洲债券已成为各经济体在国际资本市场上筹措资金的重要手段。（ ）
43、我国的记账式国债是从1994年开始发行的一个券种。它是由财政部通过无纸化方式发行的，以电脑记账方式记录债权，其缺陷是不能上市交易。（ ）
44、按债券形态分类，债券可以分为政府债券、金融债券和公司债券。（ ）
45、通常零息债券以低于面值的价格发行和交易，债券持有人以买卖(到期赎回)价差的方式取得债券利息。（ ）
46、储蓄国债(电子式)是指财政部面向境内中国公民储蓄类资金发行的，以电子方式记录债权的不可流通人民币债券。目前，储蓄国债(电子式)通过政策性银行面向个人投资者销售。（ ）
47、记账式国债二级市场交易价格是由市场决定的，到期前市场价格(净价)有可能高于或低于发行面值。（ ）
48、20世纪60年代以前，只有投资银行、投资公司之类的金融机构才发行金融债券，而商业银行等金融机构，一般不允许发行金融债券。（ ）
49、债券和股票都在证券市场上交易，是各国证券市场的两大支柱类交易工具。（ ）
50、总体而言，如果市场是有效的，债券的平均利率和股票的平均收益率会大体保持相对稳定的关系，其差异反映了两者风险程度的差别。（ ）
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- 第4页：多选题21-46
- 第5页：判断题1-50
- 第6页：参考答案
一、单选题
1、A 2、D 3、C 4、D 5、D 6、A 7、D 8、D 9、D 10、B
11、B 12、A 13、D 14、C 15、A 16、D 17、C 18、A 19、C 20、D
21、C 22、C 23、A 24、C 25、D 26、A 27、C 28、C 29、D 30、D
31、C 32、D 33、B 34、A 35、B 36、D 37、D 38、C 39、A 40、C
41、A 42、D 43、A 44、C 45、D 46、A 47、C
二、多选题
1、D 2、ABCD 3、ABD 4、ABCD 5、ABC 6、ABCD 7、ABCD 8、AC 9、ABCD 10、ABC
11、ABC 12、ABCD 13、BCD 14、AB 15、ABCD 16、ABCD 17、BCD 18、ABC 19、AD 20、ABD
21、 ACD 22、ABCD 23、AD 24、D 25、AD 26、BC 27、ABC 28、ABCD 29、ABCD 30、ABC
31、ABCD 32、ABCD 33、BCD 34、ABC 35、BC 36、ABC 37、ABCD 38、AB 39、ABD 40、AB
41、BCD 42、AC 43、ACD 44、BCD 45、ABCD 46、ABCD
三、判断题
1、B 2、A 3、B 4、A 5、B 6、A 7、A 8、A 9、B 10、A
21、A 22、B 23、B 24、B 25、B 26、A 27、B 28、A 29、A 30、B
31、B 32、A 33、B 34、B 35、A 36、A 37、A 38、A 39、B 40、A
41、B 42、A 43、B 44、B 45、A 46、B 47、A 48、A 49、A 50、A
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