2002年证券从业资格《证券发行与承销》真题-证券从业资格考

 

    一、单项选择题（本大题共60小题，每小题0.5分，共30分）以下各小题所给出的4个选项中，只有一项最符合题目要求，请将答题卡上相应选项涂黑，不涂、错涂均不得分。

    1.关联交易的价格原则上应不偏离（ ）的价格或收费的标准。

    Ａ.市场独立第三方 Ｂ.原先收取

    Ｃ.由中国证监会核准 Ｄ.由母公司核准

    2.以发起方式设立的股份有限公司的章程须经（ ）发起人同意。

    Ａ.1/2的 Ｂ.2/3的

    Ｃ.3/4的 Ｄ.全体

    3.可转换公司债券是指（ ）。

    Ａ.可转换为一般公司债务的股份

    Ｂ.可转换为一般公司债务的债券

    Ｃ.可转换为公司股份的债券

    Ｄ.可转换为公司债券的股票

    4.上市公司因召集股东大会的方式不符合有关法规而被中国证监会责令限期纠正而又拒不纠正的，自该事实发生之日起（ ）内，中国证监会不受理其从证券市场筹资的申请。

    Ａ.3个月 Ｂ.6个月

    Ｃ.12个月 Ｄ.24个月

    5.在上市公司年度股东大会上，单独持有或者合并持有公司有表决权股份总数（ ）以上的股东可以提出临时提案。

　　A.5% B.10%
　　C.15% D.30%

    6.股票发行溢价倍率（股票发行价格/股票面值）应（ ）国有资产折股倍数（发行前国有净资产/国有股股本）。

    Ａ.等于 Ｂ.小于

    Ｃ.大于 Ｄ.不低于

    7.企业股份制改组的目的之一是（ ）。

    Ａ.逃脱债务负担 Ｂ.确立法人财产权

    Ｃ.确立个人财产权 Ｄ.确立国家财产权

    8.根据公司法，申请股票在证券交易所上市的公司，股本总额不少于人民币（ ）万元。

　　A.1000 B.5000
　　C.10000 D.20000

    9.一般情况下在拟首次公开发行股票的公司提出发行申请前，须由（ ）或其他经有关部门认定的机构进行辅导。

    Ａ.具有主承销商资格的证券专营机构 Ｂ.中国证监会

    Ｃ.证券交易所 Ｄ.地方政府

    10.上市公司股东大会在董事选举中应积极推行（ ）。

    Ａ.记名投票制度 Ｂ.无记名投票制度

    Ｃ.累积投票制度 Ｄ.无累积投票制度

    11.（ ）不能成为2002年度证券交易所债券市场记账式国债承销团成员。

    Ａ.保险公司 Ｂ.商业银行

    Ｃ.信托投资公司 Ｄ.证券专营机构

    12.上市公司董事报酬的数额和方式由（ ）提出方案，报请（ ）决定。

    Ａ.独立董事，董事会 Ｂ.独立董事，股东大会

    Ｃ.董事会，股东大会 Ｄ.监事会，股东大会

    13.资产评估报告（ ）。

    Ａ.仅有正文部分 Ｂ.包括正文和附件两部分

    Ｃ.包括正文、附件和法律意见 Ｄ.包括正文和确认文件

    14.根据我国现行规定，（ ）通常不作为无形资产作价入股。

    Ａ.商誉 Ｂ.非专利技术

    Ｃ.土地使用权 Ｄ.商标权

    15.我国内地证券经营机构申请Ｂ股业务资格时应当报送最近（ ）经营证券业务的情况说明。

    Ａ.一年 Ｂ.两年

    Ｃ.二年 Ｄ.五年

    16.股票承销前的尽职调查主要由（ ）承担。

    Ａ.会计师事务所 Ｂ.证券监督机构

    Ｃ.证券交易所 Ｄ.主承销商

    17.证券专营机构以包销方式承销股票，非经豁免，单项包销金额不得超过净资本的（ ）。

　　A.20% B.30%
　　C.40% D.50%

    18.（ ）配合中国证监会对其会员的股票承销业务进行监管。

    Ａ.证券交易所 Ｂ.中国证监会派出机构

    Ｃ.中国证券登记结算有限责任公司 Ｄ.财政部

    19.如首次公开发行股票的辅导人员发生变更，辅导机构应于变更之后（ ）个工作日内向中国证监会派出机构书面备案。

　　A.1 B.2
　　C.4 D.5

    20.首次公开发行股票时，辅导协议应当明确约定集中授课时间不少于（ ）小时。

　　A.12 B.20
　　C.24 D.36

    21.辅导机构应在辅导协议签署后（ ）个工作日内，向中国证监会派出机构进行辅导备案登记。

　　A.3 B.5
　　C.7 D.14

    22.（ ）是律师对股份有限公司在发行准备阶段的审查工作依法作出的结论性意见。

    Ａ.法律意见书 Ｂ.律师工作报告

    Ｃ.核查意见 Ｄ.推荐函

    23.不属于高新技术的股份有限公司的发起人以工业产权、非专利技术作价出资的金额不得超过注册资本的（ ）。

　　A.20% B.35%
　　C.3O% D.50%

    24.（ ）属于资产评估报告正文的内容。

    Ａ.评估资产的汇总表

    Ｂ.评估方法和计价标准

    Ｃ.评估机构和评估人员资格证明文件的复印件

    Ｄ.评估资产的明细表

    25.在上市公司新股发行申请文件核对表中，主承销商应填报：公司改变招股文件所列募集资金用途是否经（ ）认可。

    Ａ.董事会 Ｂ.股东大会

    Ｃ.证券交易所 Ｄ.中国证监会派山机构

    26.上市公司申请新股发行时，由（ ）决定聘请主承销商事宜。

    Ａ.董事会 Ｂ.董事长

    Ｃ.股东大会 Ｄ.总经理

    27.新股发行议案经董事会表决通过后，上市公司应当在（ ）内报告证券交易所。

    Ａ.2日 Ｂ.2个工作日

    Ｃ.5日 Ｄ.5个工作日

    28.上市公司申请发行新股，承销商不一定填报申请文件中有关（ ）的核对表。

    Ａ.会计报表 Ｂ.审计报告

    Ｃ.盈利预测审核报告 Ｄ.最近三年加权平均净资产收益率

    29.企业的盈利预测应当在合理假设的基础上，本着（ ）的原则作出。

    Ａ.诚信 Ｂ.客观

    Ｃ.乐观 Ｄ.审慎

    30.可转换公司债券的转换期是指（ ）。

    Ａ.转债发行期间 Ｂ.转债转换为股份的结束日

    Ｃ.转债转换为股份的起始日 Ｄ.转债转换为股份的起始日至结束日的期间

    31.（ ）应及时披露任何对投资可转换公司债券有重大影响的信息。

    Ａ.承销团 Ｂ.发行人

    Ｃ.发行人律师 Ｄ.主承销商

    32.可转换公司债券发行申请文件中关于转债条款设置及其依据的说明由（ ）签署。

    Ａ.发行申请人 Ｂ.发行申请人和主承销商

    Ｃ.发行申请人或主承销商 Ｄ.主承销商

    33.发行人发行可转换公司债券，应当报（ ）核准。

    Ａ.国家发展计划委员会 Ｂ.国务院有关企业主管部门

    Ｃ.省级人民政府 Ｄ.中国证监会

    34.以代销方式发行可转换公司债券时，超过截止日尚未募足（ ）的．发行人应在截止日后（ ）内将认购款项返还给认购人。

    Ａ.8000万元 两个工作日 Ｂ.8000万元 三个工作日

    Ｃ.1亿元 两个工作日 Ｄ.1亿元 三个工作日

    35.在对一般投资者上网发行和对机构投资者配售相结合的方式中，如果在承销前不确定上网发行量，先配售后上网，那么，发行人及主承梢商应通过刊登（ ）的方式，公布配售情况，明确上网发行时间及发行数量。

    Ａ.发行公告 Ｂ.招股说明书

    Ｃ.招股说明书摘要 Ｄ.招股意向书

    36.可转换公司债券的最短期限为（ ），最长期限为（ ）。

    Ａ.1年 3年 Ｂ.1年 5年

    Ｃ.2年 5年 Ｄ.3年 5年

    37.（ ）负责超额配售选择权的行使和股票的配售。

    Ａ.承销团 Ｂ.发行人的董事会秘书

    Ｃ.发行人的授权代表 Ｄ.主承销商的授权代衰

    38.某股份有限公司发行股票4000万股，缴款结束日为6月30日，当年累计净利润6400万元，公司发行新股前的总股本数为128ＯＯ万股，用完全摊薄法计算的每股收益为（ ）。

    Ａ.0.30元 Ｂ.0.40元

    Ｃ.0.46元 Ｄ.0.50元

    39.股票发行采取溢价发行的，发行价格应报（ ）核准。

    Ａ.国务院证券委员会 Ｂ.证券交易所

    Ｃ.中国证监会 Ｄ.中国证监会派出机构

    40.在上网定价发行方式中，投资者应在申购委托前把申购款全额存入（ ）指定的账户。

    Ａ.登记结算公司 Ｂ.证券服务部

    Ｃ.证券交易所 Ｄ.证券营业都

    41.发行人应在招股说明书披露后（ ）内向中国证监会报送正式印刷的文本。

    Ａ.3日 Ｂ.5日

    Ｃ.10日 Ｄ.15日

    42.包销方式下，股票承销费用的收费区间为承销金额的（ ）。

　　A.0.5%-1.5% B.0.5%-2.5%
　　C.1.5%-2.5% D.1.5%-3%

    43.发行人资产评估前的帐面值和评估值相比，增减变化一旦超过（ ），首次公募股票时的招股说明书应说明原因。

　　A.10% B.20%
　　C.30% D.50%

    44.首次公募股票上市前，发行人不必公告（ ）。

    Ａ.持有股份最多的前10名流通股股东

    Ｂ.董事姓名

    Ｃ.股票的上市日期

    Ｄ.监事持有本公司股票的情况

    45.目前，（ ）推出了Ａ股大宗交易制度。

    Ａ.证券登记公司 Ｂ.上海证券交易所

    Ｃ.深圳证券交易所 Ｄ.证券交易所债券市场

    46.协议收购上市公司并达成协议后，收购人必须在（ ）日内向中国证监会和证券交易所作出书面报告。

　　A.2 B.3
　　C.15 D.30

    47.（ ）的公司应按《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第7号—股票上市公告书》编制上市公告书。

    Ａ.发行新股 Ｂ.配殷

    Ｃ.首次公募股票 Ｄ.增发

    48.上市公司发行新股时，对于某一关联方的关联交易，报告期内累计交易总额一旦超过（ ），招股说明书应进行披露。

    Ａ.1000万元 Ｂ.2000万元

    Ｃ.3000万元 Ｄ.5000万元

    49.由于特殊原因，可转换公司债券发行人可申请豁免披露（ ）。

    Ａ.募集说明书 Ｂ.募集说明书的某些信息

    Ｃ.募集说明书摘要 Ｄ.上市公告书

    50.资本税是指出售债券时对（ ）所征收的资本收益税。

    Ａ.持有到期的偿还价格 Ｂ.卖出价格与买人价格之间的差额收益

    Ｃ.买人债券所支付的款项 Ｄ.债券出售所得款项

    51.一般来说，利率已确定的国债发行，采用（ ）招标。

    Ａ.价格 Ｂ.缴款期

    Ｃ.持有期 Ｄ.收益率

    52.发行企业债券时，若为固定资产投资，发债规模不得超过固定资产投资总额的（ ）。

　　A.10% B.15%
　　C.30% D.20%

    53.证券公司推荐封闭式基金上市，基金存续期应不少于（ ）。

    Ａ.3年 Ｂ.5年

    Ｃ.6年 Ｄ.7年

    54.（ ）负责向中国证监会报送可转换公司债券发行申请文件。

    Ａ.发行申请人 Ｂ.发行申请人律师

    Ｃ.上市公司 Ｄ.主承销商

    55.内地公司在香港创业板上市后，管理层股东在（ ）内不得出售名下股份。

    Ａ.1年 Ｂ.18个月

    Ｃ.2年 Ｄ.3年

    56.托宾Ｑ模型通常采用（ ）作为Ｑ的估值。

    Ａ.市盈率 Ｂ.市净率

    Ｃ.净资产收益率 Ｄ.每股净资产

    57.上市公司在重大购买、出售、置换资产行为完成后（ ）个月内，应向所在地的中国证监会派出机构报送规范运作情况的报告。

　　A.3 B.6
　　C.9 D.12

    58.上市公司实施重大购买、出售、置换资产后，如果上市公司重大购买、出售、置换资产行为的界定中的相关指标介于（ ）之间．则申请发行新股或可转换公司债券时，距本次交易完成的时间间隔可以少于一个完整的会计年度。

    Ａ.10%至20% Ｂ.20%至30%

    Ｃ.30%至50% Ｄ.50%至70%

    59.上市公司召开股东大会，董事会应当于会议召开（ ）前以公告方式通知各股东。

    Ａ.10日 Ｂ.20日

    Ｃ.30日 Ｄ.45日

    60.在收购要约期满后，收购人持有被收购公司的股份达到该公司已发行股份总数的（ ）以上时，其余仍持有被收购公司股票的股东有权以收购要约的同等条件出售其股份。

    Ａ.75%％ Ｂ.90%

　　C.15% D.30%

　　二、多项选择题（本大题共70小题，每小题0.5分，共35分）以下各小题所给出的4个选项中，有两项以上符合题目要求，请将答题卡上相应选项涂黑，多涂、少涂、错涂均不得分。

　　61.利润包括营业利润和（ ）。

　　A.投资净收益 B.营业外收支净颧

　　C.利息收入 D.非经营性净收益

　　62.体现谨慎性原则的会计方法有（ ）。

　　A.按权责发生制计算 B.存货采用成本与市价孰低法计价

　　C.计提坏帐准备 D.加速折旧

　　63.上市公司董事会可以按照股东大会的有关决议，设立战略（ ）等专门委员会。

　　A.审计 B.提名

　　C.计划 D.薪酬与考核

　　64.现金流量表应当按照（ ）现金流量分别反映。

　　A.投资活动产生的 B.筹资活动产生的

　　C.经营活动产生的 D.非经营性活动产生的

　　65.我国股份有限公司发起人可以以（ ）出资。

　　A.工业产权 B.非专利技术

　　C.商誉 D.土地使用权

　　66.当（ ）时，应当在2个月内召开股份有限公司临时股东大会。

　　A.董事人数不足公司章程所定人数的1/2

　　B.公司未弥补的亏损达到股本总额的1/3

　　C.董事人数不足《公司法》规定的法定最低人数

　　D.监事会提议召开

　　67.企业的组织形态有（ ）。

　　A.合资企业 B.独资企业

　　C.合伙企业 D.公司企业

　　68.上市公司独立董事连续（ ）未亲自出席董事会会议的，由董事会提请股东大会予以撤换。

　　A.二次 B.三次

　　C.五次 D.六次

　　69.主承销商尽职调查时一般应关注（ ）。

　　A.发行的主体资格

　　B.公司与控股股东的关联交易和同业竞争情况

　　C.公司与控股股东在人员、财务、资产、机内、业务上分开的说明

　　D.有关发行和上市的授权和批准

　　70.上市公司控股股东不得（ ）。

　　A.向上市公司下达有关经营计划和指令

　　B.直接任免上市公司的高级管理人员

　　C.从事与上市公司相同或相似的业务

　　D.对上市公司董事会人事聘任决议履行审批手续

　　71.有限责任公司具有（ ）及设立程序筒单的特点。

　　A.资合 B.人合兼资合

　　C.封闭 D.开放性

　　72.上市公司应披露公司治理的有关信息，包括但不限于（ ）。

　　A.经理层人员的构成及工作评价

　　B.董事会各专门委员会的组成和工作情况

　　C.独立董事的工作情况

　　D.监事会的工作情况

　　73.资产评估中的评定估算包括（ ）。

　　A.确定适当的评估方法 B.确定资产成新率事

　　C.撰写评估报告 D.报送有关部门确认结果

　　74.资产评估中的收益现值法通常用于（ ）。

　　A.个别机器设备的评估 B.有收益企业的整体评估

　　C.无形资产评估 D.负债的评估

　　75.股份制改制的法律审查的内容包括（ ）。

　　A.发起人资格及发起协议的合法性

　　B.发起人投资行为和资产状况的合法性

　　C.无形资产权利的有效性和处理的合法性

　　D.原企业重大变更的合法性和有效性

　　76.证券专营机构申请A股主承销商资格，必备条件有（ ）。

　　A.近三年连续盈利

　　B.净资产不低于人民币3亿元

　　C.有相应的会计、法律、计算机专业人员

　　D.担任主承销商不少于三次

　　77.首次公募股票时，招股说明书应披露（ ）。

　　A.发行回访日期 B.申购期

　　C.预计发行日期 D.预计上市日期

　　78.证券专营机构担任上市推荐人（包括恢复上市推荐人）应符合的条件有（ ）。

　　A.具有交易所会员资格

　　B.具有股票主承销商资格

　　C.注册资本金在5乙元以上

　　D.最近一年内无重大违法、违规行为

　　79.证券公司承销中央企业债券，应当具备的条件有（ ）。

　　A.近一年内无严重的违法违规行为

　　B.具有健全的内控制度

　　C.取得A股主承销商资格

　　D.注册资本最低限额为人民币5亿元

　　80.为（ ），股票和可转换公司债券的发行推荐实行"主承销商自行排队、限报家数"的办法。

　　A.配合核准制的推行 B.确保发行申请人的质量

　　C.推出信誉考评制度 D.维持发行核准工作的正常秩序

　　81.证券公司应向（ ）报送年度报告。

　　A.财政郎 B.沪、深证券交易所

　　C.中国证监会 D.中国证券业协会

　　82.首次公募股票的辅导工作应当遵循（ ）的原则。

　　A.勤勉尽责 B.诚实信用

　　C.突出重点，鼓励创新 D.责任明确，风险自担

　　83.首次公募股票辅导机构应依据（ ）确定辅导内容。

　　A.有关法律、法规、规则以及上市公司的必备知识

　　B.辅导对象的具体情况和实际需求

　　C.机构投资人的建议

　　D.证券市场分析师的独立建议

　　84.首次公募股票时，招股说明书应披露（ ）方面的关联交易。

　　A.出让股权 B.担保

　　C.聘请注册会计师 D.租赁

　　85.在首次公开发行股票申请文件中，（ ）属于发行人近3年及最近的主要决策有效性的相关文件。

　　A.发行人创立大会会议记录

　　B.历次股东大会决议

　　C.发行人成立以来有关股本发行与增减、投资项目决策、股利分配、收购兼并等重大事

　　项的董事会决议等文件。

　　D.最近3年原企业或股份有限公司的原始财务报告

　　86.可转换公司债券发行申请文件的扉页应附（ ）的姓名、电话及其他联系方式。

　　A.发行申请人的董事长 B.发行申请人的董事会秘书

　　C.主承销商相关部门负责人 D.主承销商项目负责入

　　87.审计报告的种类有（ ）。

　　A.无保留意见的审汁报告 B.保留意见的审计报告

　　C.不确定意见的审计报告 D.拒绝表示意见的审计报告

　　88.上市公司（ ）的，不符合发行新股的具体要求。

　　A.存在损害公司利益的重大关联交易

　　B.募集资金用途符合政府产业敢策的规定

　　C.人员、财务独立以及资产完整

　　D.资金、资产被具有实际控制权的个人或法人占用

　　89.主承销商对上市公司新股发行申请的尽职调查，包括对上市公司（ ）。

　　A.财务和经营风险的调查

　　B.规范运作的调查

　　C.募集资金使用情况的调查

　　D.员工及其社会保障情况的调查

　　90.发行人编制招股说明书时，（ ）。

　　A.可编制外文译本

　　B.可刊载少量广告性词句

　　C.文本幅面应相当于标准的A4纸规格

　　D.引用的数字应采用阿拉伯数字

　　91.上市公司增发申请文件中，（ ）应在指定报刊披露。

　　A.法律意见书 B.发行公告

　　C.招股说明书 D.主承销商的推荐函

　　92.要求按照基础设施类公司对待的可转换公司债券发行申请人，必须同时符合的条件有（ ）。

　　A.公司实际从事的主营业务属于基础设施类业务

　　B.来自基础设施类业务的收入占公司主营业务收入的50%以上

　　C.来自基础设施类业务的收入占公司主营业务收入的70%以上

　　D.用于基础设施类业务的资产占公司资产总额的70%以上

　　93.主承销商出具的推荐函应当至少包括（ ）。

　　A.发行人主要问题和风险的提示

　　B.明确的推荐意见及其理由

　　C.发行人是否符合发行上市条件及其他规定的说明

　　D.主承销商的公司情况简介

　　94.包销方式下的承销团协议至少应当载明（ ）。

　　A.承销份额 B.承销起止日期

　　C.备案材料已经内核小组审核 D.当事人的住所

　　95.首次公募股票申请人最近三年内（ ）的，属于重大违法行为。

　　A.法定代表人受过刑事处分

　　B.发起人出资不实

　　C.在设立或运作期间未履行合法的审批、登记程序

　　D.以欺诈手段发行证券

　　96.上市公司"财务独立"的内容包括（ ）。

　　A.公司不与控制人共用银行帐户

　　B.公司建立了独立的财务管理制度

　　C.公司依法独立纳税

　　D.控制人没有向公司注入资产

　　97.发审委委员在审核上市公司新股发行申请时。应当关注上市公司（ ）。

　　A.财务会计政策是否稳健

　　B.分配情况

　　C.募集资金使用情况及效果

　　D.证券上市以来二级市场走势

　　98.股份有限公司股份的特点是（ ）。

　　A.股份的平等性 B.股份的不可分性

　　C.股份的金额性 D.股份的可转让性

　　99.首次公募股票的公司通过因特网进行公司推介时，（ ）必须出席推介活动。

　　A.公司的董事长 B.公司的董事会秘书

　　C.主承销商的内核小组负责人 D.主承销商的项目负责人

　　100.发行人在上海证券交易所网站披露增发招股意向书全文前，须向交易所提交（ ）。

　　A.包含保证电子文件与书面文件内容一致等内容的确认函

　　B.发行方案

　　C.招股意向书全文及相关文件的电子文件磁盘

　　D.招股意向书全文及相关文件的书面材料

　　101.在向二级市场投资者配售新股的方式下，在T日（ ）。

　　A.交易所确认有效申购 B.投资者预先缴款

　　C.投资者申购 D.投资者无需缴款

　　102.下列关于机构投资者配售的表述，正确的有（ ）。

　　A.参加配售的国有企业和国有资产控股企业必须使用自己的股票帐户

　　B.对战略投资者配售的股票在配售协议中约定的持股期满后方可上市流通

　　C.国有企业和国有资产控股企业所开立的股票帐户，不得用于二级市场的股票投资

　　D.在对一般法人配售和一般投资者上网发行前，战略投资者应与发行人订立配售协议

　　103.原则上，上市公司增发可以采用（ ）。

　　A.对公众上网发行和对机构投资占配售相结合的力式

　　B.全部对公众上网发行的方式

　　C.市价折扣法定价

　　D.市盈率法定价

　　104.上市公司董事会对年度股东大会临时提案审核的原则有（ ）。

　　A.关联性 B.合理性

　　C.重要性 D.程序性

　　105.可转换公司债券发行人和主承销商向深圳证券交易所中请上网发行，需提文（ ）。

　　A.发行公告 B.募集说明书

　　C.上市公告书 D.中国证监会的发行核准文件

　　106.A股发行定价分析报告应至少说明（ ）。

　　A.二级市场的定位 B.发行价格的测算方法

　　C.商定的发行价格 D.商定的净资产倍率

　　107.在（ ）方式下，发行人和主承销商无需通过证券交易所去安排发行的具体时间。

　　A.超额配售选择权 B.网下发行的全额预缴款

　　C.上网发行 D.与储蓄存款挂钩

　　108.股东持股变动报告和公告，应当包括（ ）。

　　A.持股人的名称，住所

　　B.所持有股票的名称、数量

　　C.持股达到法定比例或者持股增减变化达到法定比例的日期

　　D.所持有股票的价格

　　109.香港创业板上的发行人必须依据香港地区或（ ）的法律正式注册成立。

　　A.百慕达或开曼群岛 B.美国

　　C.台湾地区 D.中国大陆

　　110.如果所承销的股票已上市，主承销商的承销总结报告至少应包括（ ）。

　　A.发行组织工作 B.该股票的代码

　　C.该股票的市场表现 D.推介情

　　111.上市推荐人应当履行的主要义务包括（ ）。

　　A.确保发行人按时缴纳上市费用

　　B.确保发行人的董事了解法律法规规定的董事的义务

　　C.协助发行人健全法人治理结构

　　D.协助发行人制定严格的信息披露制度和保密制度

　　112.回访报告的内容必须包括（ ）。

　　A.公司治理结构的状况

　　B.募集资金的使用情况

　　C.盈利预测的实现情况

　　D.有关承诺的履行情况

　　113.首次公募股票时，如发行人发行过内部职工股，招股说明书应披露内部职工股的（ ）。

　　A.发行情况 B.风险隐患责任的承担主体

　　C.历次托管情况 D.最大20名持有人情况

　　114.可转换公司债券发行人应在发行前，将募集说明书置备于（ ），以备查阅。

　　A.承销商的证券营业部 B.承销商的住所

　　C.发行人的住所 D.拟上市的证券交易听

　　115.招股说明书应披露发行人（ ）。

　　A.发展战略 B.技术开发计划

　　C.人员扩充计划 D.新股上市后的二级市场走势计划

　　116.上市公告书至少应披露的发行人的基本情况有（ ）。

　　A.董事会秘书 B.经营范围

　　C.所属行业 D.主营业务

　　117.上市公司发行新股时，招股说明书应披露（ ）。

　　A.承销方式 B.承销期的起上时间

　　C.发行费用 D.验资报告

　　118.上市公司发行新股时，招股说明书应披露其在（ ）方面与对其具有实际控制权的股东分开的情况。

　　A.财务 B.人员

　　C.业务 D.资产

　　119.（ ）属于可转换公司债券募集说明书的内容。

　　A.担保事项 B.发行人的发行申请报告

　　C.发行人的资信 D.发行条款

　　120.可转换公司债券发行人应在募集说明书摘要的显要位置声明（ ）。

　　A.发行人董事会已批准本募集说明书及其摘要

　　B.发行人经营与收益的变化，由发行人自行负责

　　C.募集说明书全文同时刊载于×××

　　D.投资人在作出认购决定之前，应仔细阅读募集说明书全文

　　121.投资银行在为收购方担当顾问时提供的服务有（ ）。

　　A.提出具体的收购建议

　　B.帮助准备要约文件、利润预测、股东通知和并购公告，确保准确无误

　　C.发现"白衣骑士"

　　D.制定有效的收购防御策略

　　122.根据（ ）等，中国证监会制订了可转换公司债券上市公告书的内容与格式准则。

　　A.《公司法》 B.《合同法》

　　C.《可转换公司债券管理暂行办法》 D.《证券法》

　　123.扬基债券属于（ ）。

　　A.国际债券 B.欧洲债券

　　C.外国债券 D.政府机构债券

　　124.公司发行公司债券筹集的资金（ ）。

　　A.不得用于弥补亏损

　　B.必要时可用于非生产性支出

　　C.不得用于股票、房地产和期货买卖等与本企业生产经营无关的风险性投资

　　D.可由公司自主决定是否用于固定资产投资

　　125.在债券承购包销的过程中，债券承销的收益来源主要有（ ）。

　　A.价差收益 B.发行手续费收益

　　C.资金占用的利息收益 D.留存自营债券交易收益

　　126.股份有限公司发行B股，应符合的条件有（ ）。

　　A.从前一次发行股票到本次申请期间没有重大违法行为

　　B.发起人的出资总额不少于1.5亿人民币

　　C.公司净资产不低于1.5亿元人民币

　　D.公司前一次发行的股份已经募足

　　127.B股发行的中介机构通常包括（ ）。

　　A.财务顾问 B.承销商

　　C.法律顾问 D.评估机构

　　128.按行业角度划分，公司并购的形式有（ ）。

　　A.横向并购 B.混合并购

　　C.杠杆并购 D.纵向并购

　　129.上市公司重大置换资产的行为包括上市公司（ ）。

　　A.置换入的资产总额占最近1个会计年度经审计的合并报表总资产的比例达50%以上

　　B.置换入的资产净额占最近1个会计年度经审计的合并报表净资产的比例达50%以上

　　C.置换入的资产总额占最近1个会计年度经审计的合并报表净资产的比例达50%以上

　　D.置换入的资产净额占最近1个会计年度经审计的合并报表总资产的比例达50%以上

　　130.上市公司重大购买、出售、置换资产应报送的材料有（ ）。

　　A.上市公司董事会关于重大购买、出售、置换资产事宜的报告

　　B.董事会决议文本

　　C.购买、出售、置换资产的协议或协议草案

　　D.上市公司重大购买、出售、置换资产报告书（草案）及报告书附件

 　　三、判断题（本大题共70小题，每小题0.5分，共35分）判断以下各小题的对错，并将答题卡上相应选项涂黑，正确的选A，错误的选B，全部选A或全部选B的本大题不得分。

　　131.股份有限公司的设立，须经中国证监会核准。

　　132.股份有限公司的经理由股东大会聘任。

　　133.上市公司监事有报酬请求权。

　　134.股份有限公司因公司合并或者并立需要解散的，可以解散。

　　135.公司法人财产的独立性是公司作为独立民事主体存在的基础。

　　136.国有企业改组为股份有限公司，净资产折股比例不得低于75%.

　　137.中介机构中-般以律师为牵头召集人。

　　138.企业股份制改制进行资产评估时，由审计机构进行资产评估。

　　139.附录是招股说明书不可分割的部分。

　　140.国家可以一定使用年限的国有土地使用权作价入股股份有限公司，形成的股份界定为国有法人股。

　　141.如果注册会计师在审计过程中，无法对会计报表整体发表审计意见时，应当出具否定意见的报告。

　　142.如果中外会计师事务所的审计报告有差异，则在诲外上市的我国内地公司可任选其中之一的税后可分配利润作为股利分配的依据。

　　143.一般认为，股份有限公司的破产标准是"现金流量标准".

　　144.律师履行职责时应按照公认的业务标准和道德规范，对其出具的文件内容的真实性、准确性、完整性进行核查和验证。

　　145.证券专营机构取得的A股承销业务资格证书通常在两年内有效。

　　146.拟首次公开发行股票的公司进行改制时，须部分改制。

　　147.B股业务资格证书的有效期为自颁发之日起两年以内。

　　148.证券投资基金成立后，即可在证券交易所上市。

　　149.证券专营机构承销地方企业债券的，已承销而尚未到期的企业债券总额不得高于其净资产的80%.

　　150.上市公司确实需要改变可转换公司债券募集资金用途的，经股东大会批准即可。

　　151.中国证监会的机构监管部门负责主承销商信誉考评的具体组织和协调工作。

　　152.证券公司应该根据不同的操作流程和作业标准，制定各项投资银行业务的特点。

　　153.承销商不得以提供透支、回扣等不正当手段诱使他人认购股票。

　　154.证券承销业务的合规性、正常性和安全性是中国证监会现场检查的重要内容。

　　155.具有分销商资格的证券经营机构以及其他经有关部门认定的机构可以担任首次公开发行股票的辅导机构。

　　156.公司作为股份有限公司发起人在计算其累计投资额占本公司净资产比例时，接收以前被投资公司以利润转增的资本，其增加额也应计算在内。

　　157.首次公开发行股票时，具体接受辅导的对象包括公司的董事（包括独立董事）、监事、高级管理人员及持有5%以上股份的股东。

　　158.辅导工作结束至主承销商推荐期间，如果辅导对象发生1/3以上的董事、监事、高级管理人员变更，则应重新进行辅导。

　　159.申请首次公开发行股票的公司报送的申请文件应包括公开披露的文件和一切相关材料。

　　160.可转换公司债券的具体转股期限应由发行人根据转债的存续期及公司财务情况确定。

　　161.招股说明书的有效期是6个月，自中国证监会下发核准通知书之日起计算。

　　162.股份有限公司破产财产按以下顺序清偿：第一、公司所欠税款；第二、公司债务；第三、清算费用、公司所欠职工工资和劳动保险费用。

　　163.若上市公司最近3年未有分红派息，中国证监会将不予核准其新股发行申请。

　　164.在上市公司新股发行的尽职调查中，主承销商必须调查上市公司董事是否专职在公司工作。

　　165.在与储蓄存款挂钩发行方式下，承销商要在规定期限内限量发售专项定期定额存单。

　　166.上市公司增发距前次发行的时间间隔应不少于一个完整的会计年度。

　　167.上市公司报送的新股发行申请文件都应该在指定网站披露。

　　168.可转换公司债券发行申请人，应当向中国证监会报送发行章程。

　　169.承销商备案材料无须经主承销商承销业务内核小组进行合规性审核。

　　170.承销商备案材料的有关内容发生变化时，主承销商应向中国证监会补报备案。

　　171.发审委委员在审核上市公司新股发行申请时，应当关注上市公司未来是否具有可持续发展能力。

　　172.在通过发审会的公司获准上市前，相关专业中介机构仍应继续履行尽职调查义务。

　　173.在向二级市场投资者配售新殷的方式中，如果一投资者持有上市通股票市值15000元，可申购新股l500股。

　　174.股票发行中，对一般投资者上网发行和对机构投资者配售为同一次发行，须按同一价格进行。

　　175.超额配售选择权的行使限额，应当不超过本次包销数额的15%.

　　176.在市盈率既定的情况下，每股收益越高，发行价格也可以定得越高。

　　177.股份有限公司申请其股票上市交易，应该报经中国证监会核准。

　　178.拟上市公司的股东大会应就申请股票上市一事作出决议。

　　179.首次公募股票发行人申请股票上市时，应向证券文易所提交上市推荐人出具的上市推荐协议。

　　180.上市公司实施重大出售资产行为，应当与实际控制人和其关联人之间不存在同业竞争。

　　181.可转换公司债券的上市初费，为上市转债总额的0.1‰，最高不超过3万元。

　　182.上市推荐人应当在发行人发行完成当年年度报告公布后的一个月内，对发行人进行回访。

　　183.开放式基金的设立募集期限不得超过3个月。设立募集期限自设立申请获准之日起计算。

　　184.公司指定的负责信息披露事务的授权代表，不必包括董事会秘书。

　　185.发行人在海外经营业务的，招股说明书应专门披露有关风险。

　　186.招股说明书应披露高级管理人员在最近三个会计年度内从发行人处领取收入的情况。

　　187.我国股份有限公司的会计制度经过改革后，与国际会计准则已经没有差异。

　　188.境内公司发行外资股可以采用严格的招股说明书形式，也可以采取信息备忘录形式。

　　189.发行人可在上市公告书中相互引证，对相关部分进行适当技术处理。

　　190.上市公司发行新股时，招股说明书应说明盈利预测所依据的各种假设是确定的。

　　191.一般情况下，在国际分销实施前，整个承销团及各国际分销地区的认购率已基本明确。

　　192.债券发行价格是指债券投资者认购新发行的债券时实际支付的价格。

　　193.考虑到投资者网上浏览的效率，首次公募股票时，主承销商须对招股说明书进行概括总结，然后在网上公布。

　　194.在发行期内已缴款但未售完及购买者提前兑取的凭证式国债，将转为承销商自己拥有。

　　195.如果国债承销价格定价过高，投资者就会倾向于在二级市场上购买已流通的国债。

　　196.政策性金融债券的发行需经中国人民银行批准。

　　197.取得超额配售选择权的主承销商可在股票上市后一个月内，超额发售一定比例的股份。

　　198.寻求在香港主板上市的中国内地公司每发行100万港元币值的股票，获配发股份的股东不少于3名。

　　199.广义的兼并只包括吸收合并，而不包括新设合并与控等形式。

　　200.投资银行从事并购业务的费用一般是在买卖成交之前预先收取。