2013年证券投资基金第五章基金托管人同步测试习题-证券从业

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• 第1页：单项选择题
• 第2页：多项选择题

• 第3页：判断题

• 第4页：参考答案及解析

　　一、单项选择题(以下各小题所给出的4个选项中，只有1项最符合题目要求，请选出正确的选项)
　　1．证券投资基金萌芽于（　　）的投资信托公司。
　　A．美国
　　B．英国
　　C．法国
　　D．西班牙
　　2．（　　）是日常监管的重点。
　　A．内部控制监管
　　B．基金管理市场规模监管
　　C．基金市场准人监管
　　D．基金经营运作监管
　　3．对履行基金托管职责的监督不包括（　　）。
　　A．在监督基金投资运作中，是否在基金托管协议中事先与基金管理公司订明相关权责，是否建立并及时维护相关监督系统，是否在发现问题时及时提醒基金管理公司并报告中国证监会
　　B．是否建立科学合理、控制严密、运行高效的内部控制体系
　　C．在办理基金的清算交割事宜中，是否能保证清算的及时高效，同时又保证基金财产的安全与独立
　　D．在办理与基金托管业务相关的信息披露事项中，是否及时、真实、准确、完整地履行信息披露业务，是否在基金年度报告中的托管人报告中独立、客观地发表意见
　　4．基金（　　）是指基金托管人以《证券投资基金法》《证券投资基金会计核算办法》等法律法规为依据，对管理人的账务处理过程与结果进行校对的过程。
　　A．基金费用与收益分配复核
　　B．基金账务复核
　　C．基金财务报表复核
　　D．基金资产净值复核
　　5．基金届满即为基金终止，对基金资产进行清产核资后的（　　）按投资者出资比例分配。
　　A．基金净资产
　　B．基金总资产
　　C．基金投资额
　　D．基金流动资产额

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• 第1页：单项选择题
• 第2页：多项选择题

• 第3页：判断题

• 第4页：参考答案及解析

　　二、多项选择题(以下各小题所给出的4个选项中，有2个或2个以上符合题目要求，请选出正确的选项)
　　1．实际运作中，托管人对基金管理人投资运作的监督有以下哪些特点?（　　）
　　A．场内交易主要通过人工手段实现，场外交易主要借助于技术系统完成
　　B．不同基金类型监督的依据和内容不同
　　C．日常运作中托管人对基金管理人投资运作行为的监督主要是基金投资范围、投资比例、交易对手、投资风格等方面
　　D．根据投资需要和监管机构的要求，不断增加、完善监督内容
　　2．基金资产保管的主要内容包括（　　）。
　　A．保管基金印章
　　B．管理基金资产账户
　　C．保管基金的重大合同、基金的开户资料、预留印鉴、实物证券的凭证等重要文件
　　D．核对基金资产
　　3．基金账户管理的内容包括（　　）等。
　　A．做好基金资产账户的开立、更名、销户及资产过户等工作
　　B．托管人负责开立全部基金资产账户并保证基金账户独立于托管银行账户
　　C．严格按照相关规定和基金管理人的有效指令办理资金划拨和支付
　　D．保证基金账户的开立和使用只限于满足开展基金业务的需要
　　4．基金托管人内部控制的主要内容包括（　　）。
　　A．资产保管
　　B．资金清算
　　C．投资监督
　　D．会计核算与估值
　　5．交易所交易资金清算流程包括（　　）。
　　A．接收交易数据
　　B．制作清算指令
　　C．执行清算指令
　　D．确认清算结果
　　6．基金会计复核包括基金（　　）等的复核。
　　A．基金财务报表的复核
　　B．基金头寸的复核
　　C．基金资产净值的复核
　　D．基金账务的复核
　　7．下列各项属于基金证券账户的是（　　）。
　　A．货币市场基金在银行开立的银行存款账户
　　B．结算备付金账户
　　C．交易所证券账户
　　D．全国银行间市场债券托管账户
　　8．基金托管人对基金管理人的投资运作进行监督，对基金投融资比例监督的内容包括（　　）。
　　A．基金合同约定的基金投资资产配置比例
　　B．融资限制
　　C．股票申购限制
　　D．法规允许的基金投资比例调整期限
　　9．在我国基金业的早期探索阶段，老基金存在的问题主要表现在以下哪些方面?（　　）
　　A．缺乏普遍的法律规范，普遍存在法律关系不清、无法可依、监管不力的问题
　　B．受地方政府要求服务地方经济需要的引导及当时境内证券市场狭小的限制，老基金大量投向产业部门成为直接投资基金
　　C．老基金深受房地产市场降温、实业投资无法变现的影响及贷款资产无法收回的困扰，资产质量普遍不高
　　D．老基金大都已负债累累、信誉低下
　　10．一般基金托管人可以通过（　　）等方式对基金资产进行核对。
　　A．计算机系统
　　B．电话银行
　　C．登录上海PROP远程操作系统
　　D．加密传真

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　　三、判断题(判断以下各小题的对错，正确的填A，错误的填B)
　　1．一般情况下，基金银行存款账户、基金结算备付金余额、基金证券账户的各类证券资产数量、余额每日核对；基金债券托管账户在交易当日进行核对，如无交易每周核对一次。（　　）
　　2．基金资产净值除以基金当前的总份额，就是基金份额净值。（　　）
　　3．基金托管部门拟从事基金清算、核算、投资监督、信息披露等业务的执业人员不少于3人。（　　）
　　4．根据交易资金来源的不同可以将基金资金清算分为交易所交易资金清算、全国银行间市场交易资金清算及场外资金清算三个部分。（　　）
　　5．在发达国家，大部分投资基金证券是不进入证券交易市场的（　　）
　　6．保管基金印章不是基金财产的保管主要内容。（　　）
　　7．《证券投资基金托管资格管理办法》对托管准人有更详细的规定：最近3个会计年度的年末净资产均不低于30亿元人民币；设有专门的基金托管部门；基金托管部门拟从事基金清算、核算、投资监督信息披露等业务的执业人员不少于5人，并具有基金从业资格；有安全保管基金财产的条件等等。（　　）
　　8．基金持有人与股东、债权人相比，拥有更多可选择的权益。（　　）
　　9．交易所证券账户是指以基金名义在中央国债登记结算有限公司开立的乙类债券托管账户，用于登记存管基金持有的、在全国银行间同业拆借市场交易的债券。（　　）
　　10．基金财产可以用于向他人提供贷款或者提供担保。（　　）

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　　参考答案及解析
　　一、单项选择题
　　1．B
　　[解析]1868年，英国在《泰晤士报》以上刊登招募说明书，成立了“海外及殖民地政府信托基金”。这为现代基金的产生奠定了基础，金融史学家将之视为证券投资基金的雏形。
　　2．A
　　[解析]中国证监会对基金管理公司内部控制情况的监督检查是日常监管的重点。
　　3．B
　　[解析]对履行基金托管职责的监督，主要包括：在监督基金投资运作中，是否在基金托管协议中事先与基金管理公司订明相关权责，是否建立并及时维护相关监督系统，是否在发现问题时及时提醒基金管理公司并报告中国证监会；在办理基金的清算交割事宜中，是否能保证清算的及时高效，同时又保证基金财产的安全与独立；在复核、审查基金管里公司计算的基金资产净值时，是否科学评估基金采取的估值方法等；在办理与基金托管银行相关的信息披露事项中，是否及时、真实、准确、完整地履行信息披露义务，是否在基金年度报告中的托管人报告中独立、客观地发表意见。ACD三项都是其中的内容，因此选B。
　　4．B
　　[解析]所述是基金账务复核的主要内容，因此选B。
　　5．A
　　[解析]基金届满之后，对基金资产进行清产核资。基金净净资产有剩余的，按照投资者出资比例对其进行分配。
　　二、多项选择题
　　1．BCD
　　[解析]本题考查对基金管理人选择存款银行的监督的具体内容。A项正确的表述是场内交易主要通过技术系统实现，场外交易主要借助人工手段完成。
　　2．ABCD
　　[解析]基金财产保管内容包括：基金印章保管、基金资产账户管理、重要文件保管及核对基金资产。
　　3．ABCD
　　[解析]选项所述是对基金资产账户管理的进一步介绍，因此全选。
　　4．ABCD
　　[解析]基金托管人的内部控制可以划分为五个部分，分别是资产保管、资金清算、投资监督、会计核算与估值以及技术系统。
　　5．ABCD
　　[解析]本题考查交易所交易资金清算的流程，参考教材具体内容识记即可。
　　6．ABCD
　　[解析]本题考查基金会计复核的具体内容，参照本章第五节内容熟悉即可。
　　7．CD
　　[解析]A项属于银行存款账户；B项属于投资类账户；C、D两项都是基金证券账户包含的两种类型。
　　8．ABCD
　　[解析]本题考查对基金投融资比例监督的具体规定，包括基金合同约定的基金投资资产配置比例、单一投资类别比例限制、融资限制、股票申购限制、法规允许的基金投资比例调整期限等。
　　9．ABC
　　[解析]基金业的早期探索阶段，老基金存在的问题主要表现在以下几个方面：缺乏普遍的法律规范，普遍存在法律关系不清、无法可依、监管不力的问题；受地方政府要求服务地方经济需要的引导及当时境内证券市场狭小的限制，老基金大量投向产业部门成为直接投资基金；老基金深受房地产市场降温、实业投资无法变现的影响及贷款资产无法收回的困扰，资产质量普遍不高。
　　10．ABC
　　[解析]为了保证基金资产账实、张证相符，基金托管人必须定期核对基金全部账户的资产状况，基金托管人可以采取通过计算机系统、电话银行、登录上海PROP和深圳IST远程操作平台系统等方式对基金资产进行核对。
　　三、判断题
　　1．A
　　[解析]一般情况下，基金银行存款账户、基金结算备付金账金余额、基金证券账户的各类证券资产数量和余额等每日核对；基金债券托管账户在交易当日进行核对，如无交易每周核对一次。
　　2．A
　　[解析]基金份额净值＝基金资产净值/当前基金总份额。
　　3．B
　　[解析]基金托管部门拟从事基金清算、核算、投资监督、信息披露等业务的执业人员不少于5人，并具有基金从业资格。
　　4．B
　　[解析]应该是根据交易场所的不同做出题述划分。
　　5．A
　　[解析]在发达国家，大部分投资基金证券是不进入证券交易市场的。
　　6．B
　　[解析]保管基金印章是基金财产保管的主要内容。
　　7．B
　　[解析]《证券投资基金托管资格管理办法》对最近3个会计年度的年末净资产规定为均不低于20亿元人民币。
　　8．A
　　[解析]基金持有人拥有分享基金财产收益、参与分配清算后的剩余基金财产、依法转让或申请赎回其持有的基金份额，按照规定召开持有人大会审议事项表决权等权利，其与股东、债权人相比，拥有更多可选择的权益。
　　9．B
　　[解析]交易所证券账户是指以基金托管人和基金联名的方式在中国结算公司开立的证券账户，用于登记存管基金持有的、在交易所交易的证券。全国银行间市场债券托管账户是指以基金名义在中央国债登记结算有限公司开立的乙类债券托管账户，用于登记存管基金持有的、在全国银行间同业拆借市场交易的债券。
　　10．B
　　[解析]基金财产不得用于向他人贷款或提供担保。

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