2012年证券发行与承销考前冲刺试题及答案(4)-证券从业资
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1．2008年3月，在首发上市中首次尝试采用()方式，标志着我国证券发行中网下发行电子化的启动。
A．上网竞价
B．网下发行电子化
C．上网定价
D．上网资金申购
2．记账式国债承销团成员原则一E不超过()家，其中甲类成员不超过20家。
A．20
B．40
C．60
D．80
3．证券公司申请保荐机构资格，符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于()。
A．4名
B．5名
C．6名
D．7名
4．中国证监会对保荐机构资格的申请，应自受理之日起()个工作日内作出核准或者不
予核准的书面决定。
A．30
B．45
C．50
D．60
5．证券公司以短期融资为目的，在银行间债券市场发行的、约定在一定期限内还本付息的
金融债券指()
A．证券公司发行的可转换债券
B．证券公司短期融资券
C．证券公司发行的次级债券
D．证券公司资产支持证券
6．股份有限公司在从事经营活动的过程中，应当努力保持与公司资本数额相当的实有资
本，是遵循()。
A．资本确定原则
B．资本维持原则
C．资本不变原则
D．资本实存原则
7．募集方式设立股份有限公司的，应当于创立大会结束后()日内向公司登记机关申请
设立登记。
A．20
B．30
C．40
D．15
8．在有限责任公司中，公司治理结构相对简化，人数较少和规模较小的，可以设()名
执行董事，不设董事会；可以设()名监事，不设监事会。
A．1，1～3
B．1，1～2
C．2，1～2
D．2，1～3
9．在直接或间接持有上市公司已发行股份()以上的股东单位或者在上市公司前()
名股东单位任职的人员及其直系亲属不得担任独立董事。
A．10％，5
B．10％，l0
C．5％，10
D．5％，5
10．公司向发起人、法人发行的股票，应当为()股票。
A．优先
B．可交换
C．无记名
D．记名
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A．1
B．2
C．3
D．5
12．经()确认的土地评估结果，是确定土地使用权折股及土地使用权出让金、租金数额
的基础。
A．国务院
B．资产评估机构
C．中国证监会
D．国家土地管理部门
13．国家对商标权、专利权等知识产权的保护有()。
A．专有性
B．期限性
C．长期性
D．局限性
14．对于企业负债，一般规定偿还期在()的借款为长期负债。
A．1年以上
B．2年以上
C．3年以上
D．5年以上
15．某债券到期价格为1000万元，筹资费率0．1％，年利率5％，期限3年，每年派息一
次，到期一次还本，公司所得税率25％，这笔债券的资本成本是()。
A．3％
B．3．75％
C．3．5％
D．4％
16．一般来讲，债务性融资的资本成本比权益性融资的资本成本()。
A．高
B．低
C．相等
D．无法确定
17．认为当企业以100％的债券进行融资，企业市场价值会达到最大的理论是()。
A．净收入理论
B．净经营收入理论
C．传统折中理论
D．净经营理论
18．证券发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐，但参与联合保荐的保荐机构不得
超过()家。
A．4
B．2
C．5
D．6
19．审计报告日期是指()。
A．注册会计师完成外勤审计工作的日期
B．注册会计师完成审计报告的日期
C．注册会计师开始外勤审计工作的日期
D．注册会计师开始审计撰写报告的日期
20．发行人首次公开发行股票报送申请文件，初次报送应提交()。
A．原件2份，复印件2份
B．原件1份，复印件2份
C．原件1份，复印件1份
D．原件1份，复印件3份
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A．3
B．5
C．7
D．9
22．根据《证券法》的规定，创业板上市，股份有限公司申请在深圳证券交易所股票上市必须符合()。
A．公司股本总额不少于人民币3000万元
B．公开发行的股份达公司股份总数的20％以上
C．公司股本总额超过人民币l亿元的，公开发行股份的比例为l0％以上
D．公司在最近两年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载
23．创业板首次公开发行股票持续督导的期间为()。
A．证券上市当年剩余时间及其后两个完整会计年度，自证券上市次年起计算
B．证券上市当年剩余时间及其后两个完整会计年度，自证券上市之日起计算
C．证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度，自证券上市次年起计算
D．证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度，自证券上市之日起计算
24．财务公司要作为询价对象，应成立()年以上，注册资本不低于()亿元，最近12个月有活跃的证券市场投资记录。
A．1，3
B．1，4
C．2，3
D．2，4
25．初步询价后定价发行的，当网下有效申购总量大于网下配售数量时，应当对()进行同比例配售。
A．网下有效申购总量
B．网下配售数量
C．全部有效申购
D．申购总量
26．发行人应当遵循()原则，按顺序披露可能直接或间接对发行人生产经营状况、财务
状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。
A．及时性
B．准确性
C．重要性
D．完整性
27．发行人应披露交易金额在()或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展
或财务状况具有重要影响的合同内容。
A．1000万元以上
B．300万元以上
C．200万元以上
D．500万元以上
28．实际控制人应披露到()为止。
A．最终的国有控股主体或自然人
B．最终的外资控股主体
C．最终的非国有控股主体
D．最终的法人控股主体
29．招股说明书中引用的财务报表在其最近l期截止日后()个月内有效。特别情况下发
行人可申请适当延长，但至多不超过()个月。
A．3，1
B．6，3
C．3，6
D．6，1
30．发行人编制合并财务报表的，应()。
A．披露合并财务报表
B．披露母公司财务报表
C．披露子公司财务报表
D．同时披露合并财务报表和母公司财务报表
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A．3，高
B．3，低
C．2，高
D．2，低
32．上市公司最近()内受到过证券交易所公开谴责的，不得公开发行证券。
A．6个月
B．12个月
C．2年
D．3年
33．向不特定对象公开募集股份应当符合最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低
于()的要求。
A．6％
B．10％
C．15％
D．20％
34．上市公司发行新股决议()年有效；决议失效后仍决定继续实施发行新股的，须重新
提请()表决。
A．1，股东大会
B．2，股东大会
C．1，董事会
D．2，董事会
35．公开募集证券说明书自()内有效。
A．最后签署之日起3个月
B．最后签署之日起6个月
C．最后签署之日起l2个月
D．最后签署之日起2年
36．发审委审核上市公司非公开发行股票申请，适用()。表决投票时同意票数达到()票为通过。
A．特别程序，3
B．一般程序，3
C．特别程序，7
D．一般程序，7
37．()增发新股可流通部分上市交易，当日股票不设涨跌幅限制。
A．L+1日
B．L+3日
C．L一1日
D．L日
38．发行可转换为股票的公司债券的上市公司，有限责任公司的净资产不低于人民
币()。
A．1000万元
B．2000万元
C．3000万元
D．6000万元
39．可转换公司债券自转换期结束之前的()停止交易。
A．第5个交易日起
B．第7个交易日起
C．第l0个交易日起
D．第20个交易日起
40．可交换公司债券面值为每张人民币()元，发行价格则由上市公司股东和保荐机构
通过市场询价确定。
A．5
B．10
C．100
D．1000
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度连续盈利。
A．2
B．3
C．4
D．5
42．()是可转换公司债券实际转换时按转换成普通股的市场价格计算的理论价值。
A．转换价值
B．转股价格
C．行权价格
D．票面价值
43．公司债券交换为每股股份的价格，应当不低于()。
A．公告募集说明书日前20个交易日公司股票均价和前一个交易日的均价
B公告募集说明书日前20个交易日公司股票均价或前两个交易日的均价
C．公告募集说明书日前30个交易H公司股票均价和前一个交易目的均价
D．公告募集说明书日前30个交易日公司股票均价或前两个交易日的均价
44．上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市的条件是，可转换公司债券的期限
为()。
A．半年以上
B．1年以上
C．2年以上
D．3年以上
45．发行人应在中国人民银行核准金融债券发行之日起()个工作日内开始发行金融债
券，并在规定期限内完成发行。
A．10
B．20
C．30
D．60
46．接受受托机构委托，负责保管信托财产账户资金的机构是()。
A．投资机构
B．受托机构
C．贷款服务机构
D．资金保管机构
47．首期发行短期融资券的，应至少于发行日前()工作日公布发行文件；后续发行的，
应至少于发行日期()工作日公布发行文件。
A．3个，3个
B．5个，3个
C．5个，5个
D．3个，5个
48．外部信用增级包括但不限于()方式。
A．担保和保险
B．现金抵押账户
C．超额抵押
D．资产支持证券分层结构
49．企业集团财务公司发行金融债券后资本充足率不低于()。
A．4％
B．5％
C．8％
D．10％
50．已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，要求()。
A．公司总资产值不低于l亿元人民币
B．公司总资产值不低于l．5亿元人民币
C．公司净资产总值不低于1．5亿元人民币
D．公司净资产总值不低于1亿元人民币
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及其关联人员持有所属企业的股份，不得超过所属企业到境外上市前总股本的()。
A．10％
B．20％
C．30％
D．50％
52．以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，发起人认购的股本总额不少于公
司拟发行股本总额的()，发起人的出资总额不少于()亿元人民币。
A．30％，2
B．35％，l．5
C．35％，2
D．30％，l．5
53．国有企业、集体企业及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后，向中国
证监会提出境外上市申请，净资产不少于()亿元人民币，过去l年税后利润不少于()万元人民币。
A．4，6000
B．5，3000
C．2，1000
D．3，500
54．根据香港联交所有关规定，内地在香港发行股票并上市的股份有限公司，新申请人预
期上市时的市值须至少为()。
A．1亿港元
B．5亿港元
C．3亿港元
D．5000万港元
55．以下行为不适用于《上市公司重大资产重组管理办法》的是()。
A．在日常经营活动之外购买、出售资产
B．与他人新设企业、对已设立的企业增资或者减资
C．按照经中国证监会核准的发行证券文件披露的募集资金用途，使用募集资金购买资产、对外投资的行为
D．受托经营、租赁其他企业资产或者将经营性资产委托他人经营、租赁
56．收购人通过证券交易所的证券交易，持有一个上市公司的股份达到该公司已发行股份
的()时，继续增持股份的，应当采取要约方式进行，发出全面要约或者部分要约。
A．20％
B．30％
C．50％
D．70％
57．公司最稳妥、最有保障的资金来源是()。
A．银行贷款筹资
B．债券筹资
C．公司内部自有资金
D．股票筹资
58．独立财务顾问应当对实施重大资产重组的上市公司进行持续督导，期限自中国证监会
核准本次重大资产重组之日起，应当不少于()。
A．1个会计年度
B．2个会计年度
C．3个会计年度
D．5个会计年度
59．外国投资者对上市公司进行战略投资可分期进行，首次投资完成后取得的股份比例不
低于该公司已发行股份的()，但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外。
A．20％
B．10％
C．30％
D．70％
60．拟进行管理层收购的上市公司应当具备健全且运行良好的组织机构以及有效的内部控
制制度，公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过()。
A．1／5
B．1／4
C．1／3
D．1／2
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1．证券公司必须持续符合的风险控制指标标准有()。
A．净资本与各项风险准备之和的比例不得低于l0％
B．净资本与净资产的比例不得低于40％
C．净资产与负债的比例不得低于20％
D．净资本与负债的比例不得低于8％
2．网下发行方式主要的缺点是()。
A．发行环节多
B．认购成本高
C．社会工作量大、效率低
D．吸收居民储蓄资金作用不如网上发行明显
3．保荐期间分为()。
A．持续推荐阶段
B．尽职调查阶段
C．持续督导阶段
D．尽职推荐阶段
4．股份的特点有()。
A．股份的平等性
B．股份的可转让性
C．股份的单一性
D．股份的不可分性
5．不得担任独立董事的人员是()。
A．在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属和主要社会关系
B．直接或间接持有上市公司已发行股份1％以上或者是上市公司前10名股东中的自然人
股东及其直系亲属
C．在直接或间接持有上市公司已发行股份5％以上的股东单位或者在上市公司前5名股
东单位任职的人员及其直系亲属
D．为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员
6．下列关于股份有限公司的利润分配说法正确的是()。
A．公司持有的本公司股份不得分配利润
B．公司法定公积金累计额为公司注册资本30％以上的，可以不再提取
C．公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10％列入公司法定公积金
D．公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照规定提取法定公积金之前，应
当先用当年利润弥补亏损
7．创立大会对()事项作出决议，必须经出席会议的认股人所持表决权过半数通过。
A．通过公司章程
B．选举重事会成员
C．对公司的设立费用进行审核
D．审议发起人关于公司筹办情况的报告
8．关联关系包括关联方与发行人之间的()。
A．股权关系
B．人事关系
C．管理关系
D．商业利益关系
9．国有资产监督管理机构应进行审核的事项包括()。
A．评估依据是否适当
B．资产评估项目所涉及的经济行为是否获得批准
C．资产评估机构是否具备相应评估资质
D．评估基准日的选择是否适当，评估结果的使用有效期是否明示
10．拟上市公司必须保证其财务独立，具体要求包括()。
A.拟发行上市公司应设立其自身的财务会计部门，建立独立的会计核算体系和财务管
理制度，并符合有关会计制度的要求，独立进行财务决策
B．拟发行上市公司应拥有其自身的银行账户，不得与其股东单位、其他任何单位或人
士共用银行账户
C．拟发行上市公司应独立对外签订合同
D．拟发行上市公司应依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务
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A．高效率
B．低效率
C．高成本性
D．高风险性
12．关于边际资本成本，正确的是()。
A．追加一个单位的资本增加的成本称为边际资本成本
B．边际资本成本可以绘成一条有间断点(即筹资突破点)的曲线
C．内部收益率高于边际资本成本的投资项目应拒绝
D．内部收益率高于边际资本成本的投资项目应接受
13.代理成本理论认为，伴随着股权一债务比率的变动，公司选取的目标资本结构应比较
负债带来的收益增加与()的抵消作用，从而使公司价值最大化。
A．内部股东代理成本
B．外部股东代理成本
C．债权的代理成本
D．经理人代理成本
14.发行人与承销团各成员之间的关联关系情况披露，主要应包括()。
A．发行人、保荐机构、副主承销商的前2位股东情况
B．发行人、保荐机构、副主承销商持有10％以上股份的股东情况
C．发行人与承销团各成员之间的其他关联关系
D．发行人、保荐机构、副主承销商的前5位股东及持有7％以上股份的股东情况
15.在主板上市公司首次公开发行股票，主体资格应符合()。
A．发行人应当是依法设立且合法存续的股份有限公司
B．发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在3年以上
C．发行人最近2年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人
没有发生变更
D．发行人的注册资本已足额缴纳，发起人或股东用作出资的资产的财产权转移手续已
办理完毕，发行人的主要资产不存在重大权属纠纷
16．首次公开发行股票的基本原则有()。
A．融资最大化原则
B．“公开、公平、公正”原则
C．高效原则
D．经济原则
17．发行人及其主承销商应当在发行公告中披露的内容有()。
A．持有期限制
B．战略投资者的选择标准
C．向战略投资者配售的股票总量
D．占本次发行股票的比例
18．中小企业板块是在深圳证券交易所主板市场中设立的一个()的板块，集中安排符
合主板发行上市条件的企业中规模较小的企业上市。
A．监察独立
B．代码独立
C．指数独立
D．运行独立
19．信息披露应遵循()的原则。
A．真实性
B．完整性
C．准确性
D．及时性
20．发行人应依据经注册会计师核验的非经常性损益明细表，以合并财务报表的数据为基
础，披露()。
A．最近3年非经常性损益的具体内容、金额
B．最近1期非经常性损益的具体内容、金额
C．非经常性损益对当期经营成果的影响
D．最近3年及l期扣除非经常性损益后的净利润金额
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A．员工专业结构
B．发行人执行社会保障制度、住房制度改革情况
C．员工人数及变化情况
D．员工受教育程度
22.上市公司公开发行新股的推荐核准，包括()。
A．由保荐机构进行的内核、出具发行保荐书
B．保荐机构对承销商备案材料的合规性审核
C．发行审核委员会审核、核准发行
D．由中国证监会进行的受理文件、初审
23．上市公司发行证券，可以()。
A．通过询价的方式确定发行价格
B．与主承销商协商确定发行价格
C．根据申购情况由市场确定发行价格
D．采取其他方式确定发行价格
24．关于上市公司配股的信息披露，假设T日为股权登记日，则有关公告刊登的时间表述
正确的有()。
A．T一2日，刊登配股说明书、发行公告及网上路演公告(如有)
B．T～1日，网下累计投标询价结果公告
C．T+1日～T+5日。刊登配股提示性公告
D．T+X日，刊登股份变动及上市公告书
25．上市公司全体()应当在公开募集证券说明书上签字，保证不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并声明承担个别和连带的法律责任。
A．董事
B．核心技术人员
C．监事
D．高级管理人员
26．国内可转换公司债券的发行方式主要有()。
A．全部网上定价发行
B．网上定价发行与网下向机构投资者配售相结合
C．部分向原社会公众股股东优先配售，剩余部分网下向机构投资者配售
D．部分向原社会公众股股东优先配售，剩余部分采用网上定价发行和网下向机构投资
者配售相结合的方式
27．关于上市公司发行可转换公司债券的配售安排，正确的有()。
A．主承销商可以对同一类别的机构投资者应当按相同的比例进行配售
B．主承销商应当在发行公告中明确机构投资者的分类标准
C．主承销商未对机构投资者进行分类的，应当在网下配售和网上发行之间建立回拨机
制，回拨后两者的获配比例应当一致
D．要求以不超过50％的比例向原股东优先配售
28．企业(或公司)申请发行债券，须向国家发改委报送()等文件。
A．信用评级报告
B．发行企业债券可行性研究报告
C．发行人最近3年的财务报告和审计报告(连审)
D．担保人最近3年财务报告和审计报告及最近1期的财务报告(如有)
29．为公司债券提供担保，应当符合的条件是()。
A．设定担保的，担保财产权属应当清晰，尚未被设定担保或者采取保全措施
B．担保财产的价值低于担保金额
C．担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用
D．以保证方式提供担保的，为连带责任保证
30．根据中华人民共和国财政部财库E20lo]6号文件《财政部关于印发(2010年记账式国债招标规则)的通知》，目前记账式国债的招标方式有()。
A．荷兰式招标
B．美国式招标
C．混合式招标
D．移动式招标
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A．申请债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件
B．债券须经资信评级机构评级，且债券的信用级别良好
C．债券的实际发行额不少于人民币5000万元
D．债券的期限为2年以上
32．境内上市外资股的投资主体有()。
A．拥有外汇的境内居民
B．定居在国外的中国公民
C．外国的自然人、法人和其他组织
D．中国香港、澳门、台湾地区的自然人、法人和其他组织
33．境内上市公司所属企业到境外上市，上市公司应当在下述()事件发生后次日履行
信息披露义务。
A．所属企业获准境外发行上市
B．所属企业到境外上市的董事会决议
C．所属企业到境外上市的股东大会决议
D．所属企业向中国证监会提交的境外上市申请获得受理
34．H股上市公司审核委员会成员，要求()。
A．必须全部是非执行董事
B．出任主席者可以不是独立非执行董事
C．独立执行董事占大多数
D．其中至少1名是独立非执行董事且具有适当的专业资格，或具备适当的会计或相关
财务管理专长
35．内地企业在中国香港创业板发行股票并上市的股份有限公司在股东人数方面应满
足()。
A．发行人具备24个月活跃业务记录，至少有l00名股东
B．发行人具备l2个月活跃业务记录，至少有300名股东
C．持股量最高的5名股东合计的持股量不得超过公众持有的股本证券的35％
D．持股量最高的25名股东合计的持股量不得超过公众持有的股本证券的70％
36．有下列()情形之一的，不得收购上市公司。
A．收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态
B．收购人最近3年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为
C．收购人最近2年有严重的证券市场失信行为
D．收购人为自然人的，存在《公司法》第l47条规定的情形
37．反收购管理层防卫策略有()。
A．毒丸策略
B．金降落伞策略
C．银降落伞策略
D．积极向其股东宣传反收购的思想
38．对并购重组委员会委员的监督主要包括()。
A．问责制度
B．违规处罚
C．举报监督
D．暂停审核
39．进行战略投资的外国投资者必须具有()条件。
A．依法设立、经营的外国法人或其他组织，财务稳健、资信良好且具有成熟的管理
经验
B．境外实有资产总额不低于l亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元
C．有健全的治理结构和良好的内控制度，经营行为规范
D．近3年内未受到境内外监管机构的重大处罚(不包括其母公司)
40．向外商转让上市公司国有股和法人股须在()范围内进行。
A．向外商转让上市公司国有股和法人股，应当符合《外商投资产业指导目录》的要求
B．必须由中方控股或相对控股的，转让后应保持中方控股或相对控股地位
C．国有股和法人股总市值不能超过公司净资产的20％
D．凡禁止外商投资的产业，上市公司的国有股和法人股不得向外商转让
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1．经营单项证券承销与保荐业务的，注册资本最低限额为人民币2亿元，经营证券承销与保荐业务且经营证券自营、证券资产管理、其他证券业务中一项以上的，注册资本最低限额为人民币5亿元。()
A．正确
B．错误
2．“无限量发售认购证”方式与“无限量发售申请表和与银行储蓄存款挂钩”方式相比，不仅大大减少了社会资源的浪费，降低了一级市场成本，而且可以吸收社会闲资，吸引新股民入市。()
A．正确
B．错误
3．证券公司应向中国证监会，沪、深证券交易所，公司住所地的中国证监会派出机构，中国证券登记结算公司和中国证券业协会报送年度报告。()
A．正确
B．错误
4．2005年5月23日，中国人民银行发布了《短期融资券管理办法》。根据该办法规定，短期融资券是指企业依照该办法规定的条件和程序在证券交易所发行和交易，约定在一定期限内还本付息，最长期限不超过两年的有价证券。()
A．正确
B．错误
5．目前我国关于债券市场的法律法规较少，债券管理制度主要集中在对企业债券和国债现券交易和回购的管理方面。()
A．正确
B．错误
6．股份的设质应当订立书面合同，并在证券登记机构办理出质登记，质押合同自登记次日起生效。()
A．正确
B．错误
7．监事会由股东代表和适当比例的公司职工代表组成，其中职工代表的比例不得低于1／2，
具体比例由公司章程规定。()
A．正确
B．错误
8．全体发起人的货币出资金额不得低于公司注册资本的20％。()
A．正确
B．错误
9．直接或间接持有上市公司已发行股份1％以上或者是上市公司前5名股东中的自然人股东及其直系亲属不得担任独立董事。()
A．正确
B．错误
10．监事的任期每届为3年。监事任期届满，不可以连任。()
A．正确
B．错误
11．《公司法》规定股份有限公司的董事会成员为5～19人。董事会成员中可以有公司职工代表。()
A．正确
B．错误
12．在资产评估时，应根据不同的评估目的、评估对象，选用不同的且最适当的价格标准。对不同公司投入股份有限公司的同类资产，应当采用不同价格标准评估。()
A．正确
B．错误
13．产权界定是指国家依法划分财产所有权和经营权等产权归属，明确各类产权形式的财产范围和管理权限的一种法律行为。产权界定应当依据“谁经营、谁拥有产权”的原则进行。()
A．正确
B．错误
14．发行上市公司应有独立于主发起人或控股股东的生产经营场所。拟发行上市公司原则上应以租赁方式取得土地使用权。()
A．正确
B．错误
15．国有资产监督管理机构收到核准申请后，对符合核准要求的，及时组织有关专家审核，
在30个工作日内完成对评估报告的核准；对不符合核准要求的，予以退回。()
A．正确
B．错误
16．破产风险或财务拮据是指企业具有足够的偿债能力，却不能及时偿还到期债务。()
A．正确
B．错误
17．发行普通股增加公司的权益资本，可提高公司的信用等级，降低债务筹资的成本。()
A．正确
B．错误
18．按照融资过程中金融中介所起作用的不同，可以把公司的融资方式分为直接融资与间
接融资。()
A．正确
B．错误
19．净经营收入理论假定，当企业增加债务融资时，股票融资的成本不变。()
A．正确
B．错误
20．债务融资比股权融资对经营者的约束性更强，财务风险更小。()
A．正确
B．错误
21．发行保荐工作报告的内容可不包括项目存在问题及其解决情况。()
A．正确
B．错误
22．审计报告日期应早于被审计单位管理部门确认和签署会计报表的日期。()
A．正确
B．错误
23．发审委会议对发行人的股票发行申请可以暂缓表决2次。()
A．正确
B．错误
24．法律意见书和律师工作报告是发行人向中国证监会申请公开发行证券的必备文件。()
A．正确
B．错误
25．发审委委员发现存在尚待调查核实并影响明确判断的重大问题，应当在发审委会议前
以书面方式提议暂缓表决。()
A．正确
B．错误
26．根据《证券法》及证券交易所上市规则的规定，股份有限公司申请其股票上市，公司股本总额不少于人民币3000万元。()
A．正确
B．错误
27．首次公开发行股票时，主承销商的证券自营账户也可以参与本次发行股票的询价、网
下配售和网上发行。()
A．正确
B．错误
28．证券经营机构采用包销方式，若承销团不能全部售出证券，则承销商在承销期结束时
自行购入售后剩余的证券。()
A．正确
B．错误
29．首次公开发行股票数量在1亿股以上的，发行人及其主承销商可以在发行方案中采用超
额配售选择权。()
A．正确
B．错误
30．根据有关规定，中小企业板上市公司试行弹性保荐制度。()
A．正确
B．错误
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1．2008年3月，在首发上市中首次尝试采用()方式，标志着我国证券发行中网下发行电子化的启动。
A．上网竞价
B．网下发行电子化
C．上网定价
D．上网资金申购
2．记账式国债承销团成员原则一E不超过()家，其中甲类成员不超过20家。
A．20
B．40
C．60
D．80
3．证券公司申请保荐机构资格，符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于()。
A．4名
B．5名
C．6名
D．7名
4．中国证监会对保荐机构资格的申请，应自受理之日起()个工作日内作出核准或者不
予核准的书面决定。
A．30
B．45
C．50
D．60
5．证券公司以短期融资为目的，在银行间债券市场发行的、约定在一定期限内还本付息的
金融债券指()
A．证券公司发行的可转换债券
B．证券公司短期融资券
C．证券公司发行的次级债券
D．证券公司资产支持证券
6．股份有限公司在从事经营活动的过程中，应当努力保持与公司资本数额相当的实有资
本，是遵循()。
A．资本确定原则
B．资本维持原则
C．资本不变原则
D．资本实存原则
7．募集方式设立股份有限公司的，应当于创立大会结束后()日内向公司登记机关申请
设立登记。
A．20
B．30
C．40
D．15
8．在有限责任公司中，公司治理结构相对简化，人数较少和规模较小的，可以设()名
执行董事，不设董事会；可以设()名监事，不设监事会。
A．1，1～3
B．1，1～2
C．2，1～2
D．2，1～3
9．在直接或间接持有上市公司已发行股份()以上的股东单位或者在上市公司前()
名股东单位任职的人员及其直系亲属不得担任独立董事。
A．10％，5
B．10％，l0
C．5％，10
D．5％，5
10．公司向发起人、法人发行的股票，应当为()股票。
A．优先
B．可交换
C．无记名
D．记名
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A．1
B．2
C．3
D．5
12．经()确认的土地评估结果，是确定土地使用权折股及土地使用权出让金、租金数额
的基础。
A．国务院
B．资产评估机构
C．中国证监会
D．国家土地管理部门
13．国家对商标权、专利权等知识产权的保护有()。
A．专有性
B．期限性
C．长期性
D．局限性
14．对于企业负债，一般规定偿还期在()的借款为长期负债。
A．1年以上
B．2年以上
C．3年以上
D．5年以上
15．某债券到期价格为1000万元，筹资费率0．1％，年利率5％，期限3年，每年派息一
次，到期一次还本，公司所得税率25％，这笔债券的资本成本是()。
A．3％
B．3．75％
C．3．5％
D．4％
16．一般来讲，债务性融资的资本成本比权益性融资的资本成本()。
A．高
B．低
C．相等
D．无法确定
17．认为当企业以100％的债券进行融资，企业市场价值会达到最大的理论是()。
A．净收入理论
B．净经营收入理论
C．传统折中理论
D．净经营理论
18．证券发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐，但参与联合保荐的保荐机构不得
超过()家。
A．4
B．2
C．5
D．6
19．审计报告日期是指()。
A．注册会计师完成外勤审计工作的日期
B．注册会计师完成审计报告的日期
C．注册会计师开始外勤审计工作的日期
D．注册会计师开始审计撰写报告的日期
20．发行人首次公开发行股票报送申请文件，初次报送应提交()。
A．原件2份，复印件2份
B．原件1份，复印件2份
C．原件1份，复印件1份
D．原件1份，复印件3份
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A．3
B．5
C．7
D．9
22．根据《证券法》的规定，创业板上市，股份有限公司申请在深圳证券交易所股票上市必须符合()。
A．公司股本总额不少于人民币3000万元
B．公开发行的股份达公司股份总数的20％以上
C．公司股本总额超过人民币l亿元的，公开发行股份的比例为l0％以上
D．公司在最近两年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载
23．创业板首次公开发行股票持续督导的期间为()。
A．证券上市当年剩余时间及其后两个完整会计年度，自证券上市次年起计算
B．证券上市当年剩余时间及其后两个完整会计年度，自证券上市之日起计算
C．证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度，自证券上市次年起计算
D．证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度，自证券上市之日起计算
24．财务公司要作为询价对象，应成立()年以上，注册资本不低于()亿元，最近12个月有活跃的证券市场投资记录。
A．1，3
B．1，4
C．2，3
D．2，4
25．初步询价后定价发行的，当网下有效申购总量大于网下配售数量时，应当对()进行同比例配售。
A．网下有效申购总量
B．网下配售数量
C．全部有效申购
D．申购总量
26．发行人应当遵循()原则，按顺序披露可能直接或间接对发行人生产经营状况、财务
状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。
A．及时性
B．准确性
C．重要性
D．完整性
27．发行人应披露交易金额在()或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展
或财务状况具有重要影响的合同内容。
A．1000万元以上
B．300万元以上
C．200万元以上
D．500万元以上
28．实际控制人应披露到()为止。
A．最终的国有控股主体或自然人
B．最终的外资控股主体
C．最终的非国有控股主体
D．最终的法人控股主体
29．招股说明书中引用的财务报表在其最近l期截止日后()个月内有效。特别情况下发
行人可申请适当延长，但至多不超过()个月。
A．3，1
B．6，3
C．3，6
D．6，1
30．发行人编制合并财务报表的，应()。
A．披露合并财务报表
B．披露母公司财务报表
C．披露子公司财务报表
D．同时披露合并财务报表和母公司财务报表
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A．3，高
B．3，低
C．2，高
D．2，低
32．上市公司最近()内受到过证券交易所公开谴责的，不得公开发行证券。
A．6个月
B．12个月
C．2年
D．3年
33．向不特定对象公开募集股份应当符合最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低
于()的要求。
A．6％
B．10％
C．15％
D．20％
34．上市公司发行新股决议()年有效；决议失效后仍决定继续实施发行新股的，须重新
提请()表决。
A．1，股东大会
B．2，股东大会
C．1，董事会
D．2，董事会
35．公开募集证券说明书自()内有效。
A．最后签署之日起3个月
B．最后签署之日起6个月
C．最后签署之日起l2个月
D．最后签署之日起2年
36．发审委审核上市公司非公开发行股票申请，适用()。表决投票时同意票数达到()票为通过。
A．特别程序，3
B．一般程序，3
C．特别程序，7
D．一般程序，7
37．()增发新股可流通部分上市交易，当日股票不设涨跌幅限制。
A．L+1日
B．L+3日
C．L一1日
D．L日
38．发行可转换为股票的公司债券的上市公司，有限责任公司的净资产不低于人民
币()。
A．1000万元
B．2000万元
C．3000万元
D．6000万元
39．可转换公司债券自转换期结束之前的()停止交易。
A．第5个交易日起
B．第7个交易日起
C．第l0个交易日起
D．第20个交易日起
40．可交换公司债券面值为每张人民币()元，发行价格则由上市公司股东和保荐机构
通过市场询价确定。
A．5
B．10
C．100
D．1000
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度连续盈利。
A．2
B．3
C．4
D．5
42．()是可转换公司债券实际转换时按转换成普通股的市场价格计算的理论价值。
A．转换价值
B．转股价格
C．行权价格
D．票面价值
43．公司债券交换为每股股份的价格，应当不低于()。
A．公告募集说明书日前20个交易日公司股票均价和前一个交易日的均价
B公告募集说明书日前20个交易日公司股票均价或前两个交易日的均价
C．公告募集说明书日前30个交易H公司股票均价和前一个交易目的均价
D．公告募集说明书日前30个交易日公司股票均价或前两个交易日的均价
44．上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市的条件是，可转换公司债券的期限
为()。
A．半年以上
B．1年以上
C．2年以上
D．3年以上
45．发行人应在中国人民银行核准金融债券发行之日起()个工作日内开始发行金融债
券，并在规定期限内完成发行。
A．10
B．20
C．30
D．60
46．接受受托机构委托，负责保管信托财产账户资金的机构是()。
A．投资机构
B．受托机构
C．贷款服务机构
D．资金保管机构
47．首期发行短期融资券的，应至少于发行日前()工作日公布发行文件；后续发行的，
应至少于发行日期()工作日公布发行文件。
A．3个，3个
B．5个，3个
C．5个，5个
D．3个，5个
48．外部信用增级包括但不限于()方式。
A．担保和保险
B．现金抵押账户
C．超额抵押
D．资产支持证券分层结构
49．企业集团财务公司发行金融债券后资本充足率不低于()。
A．4％
B．5％
C．8％
D．10％
50．已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，要求()。
A．公司总资产值不低于l亿元人民币
B．公司总资产值不低于l．5亿元人民币
C．公司净资产总值不低于1．5亿元人民币
D．公司净资产总值不低于1亿元人民币
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及其关联人员持有所属企业的股份，不得超过所属企业到境外上市前总股本的()。
A．10％
B．20％
C．30％
D．50％
52．以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，发起人认购的股本总额不少于公
司拟发行股本总额的()，发起人的出资总额不少于()亿元人民币。
A．30％，2
B．35％，l．5
C．35％，2
D．30％，l．5
53．国有企业、集体企业及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后，向中国
证监会提出境外上市申请，净资产不少于()亿元人民币，过去l年税后利润不少于()万元人民币。
A．4，6000
B．5，3000
C．2，1000
D．3，500
54．根据香港联交所有关规定，内地在香港发行股票并上市的股份有限公司，新申请人预
期上市时的市值须至少为()。
A．1亿港元
B．5亿港元
C．3亿港元
D．5000万港元
55．以下行为不适用于《上市公司重大资产重组管理办法》的是()。
A．在日常经营活动之外购买、出售资产
B．与他人新设企业、对已设立的企业增资或者减资
C．按照经中国证监会核准的发行证券文件披露的募集资金用途，使用募集资金购买资产、对外投资的行为
D．受托经营、租赁其他企业资产或者将经营性资产委托他人经营、租赁
56．收购人通过证券交易所的证券交易，持有一个上市公司的股份达到该公司已发行股份
的()时，继续增持股份的，应当采取要约方式进行，发出全面要约或者部分要约。
A．20％
B．30％
C．50％
D．70％
57．公司最稳妥、最有保障的资金来源是()。
A．银行贷款筹资
B．债券筹资
C．公司内部自有资金
D．股票筹资
58．独立财务顾问应当对实施重大资产重组的上市公司进行持续督导，期限自中国证监会
核准本次重大资产重组之日起，应当不少于()。
A．1个会计年度
B．2个会计年度
C．3个会计年度
D．5个会计年度
59．外国投资者对上市公司进行战略投资可分期进行，首次投资完成后取得的股份比例不
低于该公司已发行股份的()，但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外。
A．20％
B．10％
C．30％
D．70％
60．拟进行管理层收购的上市公司应当具备健全且运行良好的组织机构以及有效的内部控
制制度，公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过()。
A．1／5
B．1／4
C．1／3
D．1／2
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1．证券公司必须持续符合的风险控制指标标准有()。
A．净资本与各项风险准备之和的比例不得低于l0％
B．净资本与净资产的比例不得低于40％
C．净资产与负债的比例不得低于20％
D．净资本与负债的比例不得低于8％
2．网下发行方式主要的缺点是()。
A．发行环节多
B．认购成本高
C．社会工作量大、效率低
D．吸收居民储蓄资金作用不如网上发行明显
3．保荐期间分为()。
A．持续推荐阶段
B．尽职调查阶段
C．持续督导阶段
D．尽职推荐阶段
4．股份的特点有()。
A．股份的平等性
B．股份的可转让性
C．股份的单一性
D．股份的不可分性
5．不得担任独立董事的人员是()。
A．在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属和主要社会关系
B．直接或间接持有上市公司已发行股份1％以上或者是上市公司前10名股东中的自然人
股东及其直系亲属
C．在直接或间接持有上市公司已发行股份5％以上的股东单位或者在上市公司前5名股
东单位任职的人员及其直系亲属
D．为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员
6．下列关于股份有限公司的利润分配说法正确的是()。
A．公司持有的本公司股份不得分配利润
B．公司法定公积金累计额为公司注册资本30％以上的，可以不再提取
C．公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10％列入公司法定公积金
D．公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照规定提取法定公积金之前，应
当先用当年利润弥补亏损
7．创立大会对()事项作出决议，必须经出席会议的认股人所持表决权过半数通过。
A．通过公司章程
B．选举重事会成员
C．对公司的设立费用进行审核
D．审议发起人关于公司筹办情况的报告
8．关联关系包括关联方与发行人之间的()。
A．股权关系
B．人事关系
C．管理关系
D．商业利益关系
9．国有资产监督管理机构应进行审核的事项包括()。
A．评估依据是否适当
B．资产评估项目所涉及的经济行为是否获得批准
C．资产评估机构是否具备相应评估资质
D．评估基准日的选择是否适当，评估结果的使用有效期是否明示
10．拟上市公司必须保证其财务独立，具体要求包括()。
A.拟发行上市公司应设立其自身的财务会计部门，建立独立的会计核算体系和财务管
理制度，并符合有关会计制度的要求，独立进行财务决策
B．拟发行上市公司应拥有其自身的银行账户，不得与其股东单位、其他任何单位或人
士共用银行账户
C．拟发行上市公司应独立对外签订合同
D．拟发行上市公司应依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务
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- 第14页：多选题及判断答案
A．高效率
B．低效率
C．高成本性
D．高风险性
12．关于边际资本成本，正确的是()。
A．追加一个单位的资本增加的成本称为边际资本成本
B．边际资本成本可以绘成一条有间断点(即筹资突破点)的曲线
C．内部收益率高于边际资本成本的投资项目应拒绝
D．内部收益率高于边际资本成本的投资项目应接受
13.代理成本理论认为，伴随着股权一债务比率的变动，公司选取的目标资本结构应比较
负债带来的收益增加与()的抵消作用，从而使公司价值最大化。
A．内部股东代理成本
B．外部股东代理成本
C．债权的代理成本
D．经理人代理成本
14.发行人与承销团各成员之间的关联关系情况披露，主要应包括()。
A．发行人、保荐机构、副主承销商的前2位股东情况
B．发行人、保荐机构、副主承销商持有10％以上股份的股东情况
C．发行人与承销团各成员之间的其他关联关系
D．发行人、保荐机构、副主承销商的前5位股东及持有7％以上股份的股东情况
15.在主板上市公司首次公开发行股票，主体资格应符合()。
A．发行人应当是依法设立且合法存续的股份有限公司
B．发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在3年以上
C．发行人最近2年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人
没有发生变更
D．发行人的注册资本已足额缴纳，发起人或股东用作出资的资产的财产权转移手续已
办理完毕，发行人的主要资产不存在重大权属纠纷
16．首次公开发行股票的基本原则有()。
A．融资最大化原则
B．“公开、公平、公正”原则
C．高效原则
D．经济原则
17．发行人及其主承销商应当在发行公告中披露的内容有()。
A．持有期限制
B．战略投资者的选择标准
C．向战略投资者配售的股票总量
D．占本次发行股票的比例
18．中小企业板块是在深圳证券交易所主板市场中设立的一个()的板块，集中安排符
合主板发行上市条件的企业中规模较小的企业上市。
A．监察独立
B．代码独立
C．指数独立
D．运行独立
19．信息披露应遵循()的原则。
A．真实性
B．完整性
C．准确性
D．及时性
20．发行人应依据经注册会计师核验的非经常性损益明细表，以合并财务报表的数据为基
础，披露()。
A．最近3年非经常性损益的具体内容、金额
B．最近1期非经常性损益的具体内容、金额
C．非经常性损益对当期经营成果的影响
D．最近3年及l期扣除非经常性损益后的净利润金额
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A．员工专业结构
B．发行人执行社会保障制度、住房制度改革情况
C．员工人数及变化情况
D．员工受教育程度
22.上市公司公开发行新股的推荐核准，包括()。
A．由保荐机构进行的内核、出具发行保荐书
B．保荐机构对承销商备案材料的合规性审核
C．发行审核委员会审核、核准发行
D．由中国证监会进行的受理文件、初审
23．上市公司发行证券，可以()。
A．通过询价的方式确定发行价格
B．与主承销商协商确定发行价格
C．根据申购情况由市场确定发行价格
D．采取其他方式确定发行价格
24．关于上市公司配股的信息披露，假设T日为股权登记日，则有关公告刊登的时间表述
正确的有()。
A．T一2日，刊登配股说明书、发行公告及网上路演公告(如有)
B．T～1日，网下累计投标询价结果公告
C．T+1日～T+5日。刊登配股提示性公告
D．T+X日，刊登股份变动及上市公告书
25．上市公司全体()应当在公开募集证券说明书上签字，保证不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并声明承担个别和连带的法律责任。
A．董事
B．核心技术人员
C．监事
D．高级管理人员
26．国内可转换公司债券的发行方式主要有()。
A．全部网上定价发行
B．网上定价发行与网下向机构投资者配售相结合
C．部分向原社会公众股股东优先配售，剩余部分网下向机构投资者配售
D．部分向原社会公众股股东优先配售，剩余部分采用网上定价发行和网下向机构投资
者配售相结合的方式
27．关于上市公司发行可转换公司债券的配售安排，正确的有()。
A．主承销商可以对同一类别的机构投资者应当按相同的比例进行配售
B．主承销商应当在发行公告中明确机构投资者的分类标准
C．主承销商未对机构投资者进行分类的，应当在网下配售和网上发行之间建立回拨机
制，回拨后两者的获配比例应当一致
D．要求以不超过50％的比例向原股东优先配售
28．企业(或公司)申请发行债券，须向国家发改委报送()等文件。
A．信用评级报告
B．发行企业债券可行性研究报告
C．发行人最近3年的财务报告和审计报告(连审)
D．担保人最近3年财务报告和审计报告及最近1期的财务报告(如有)
29．为公司债券提供担保，应当符合的条件是()。
A．设定担保的，担保财产权属应当清晰，尚未被设定担保或者采取保全措施
B．担保财产的价值低于担保金额
C．担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用
D．以保证方式提供担保的，为连带责任保证
30．根据中华人民共和国财政部财库E20lo]6号文件《财政部关于印发(2010年记账式国债招标规则)的通知》，目前记账式国债的招标方式有()。
A．荷兰式招标
B．美国式招标
C．混合式招标
D．移动式招标
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A．申请债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件
B．债券须经资信评级机构评级，且债券的信用级别良好
C．债券的实际发行额不少于人民币5000万元
D．债券的期限为2年以上
32．境内上市外资股的投资主体有()。
A．拥有外汇的境内居民
B．定居在国外的中国公民
C．外国的自然人、法人和其他组织
D．中国香港、澳门、台湾地区的自然人、法人和其他组织
33．境内上市公司所属企业到境外上市，上市公司应当在下述()事件发生后次日履行
信息披露义务。
A．所属企业获准境外发行上市
B．所属企业到境外上市的董事会决议
C．所属企业到境外上市的股东大会决议
D．所属企业向中国证监会提交的境外上市申请获得受理
34．H股上市公司审核委员会成员，要求()。
A．必须全部是非执行董事
B．出任主席者可以不是独立非执行董事
C．独立执行董事占大多数
D．其中至少1名是独立非执行董事且具有适当的专业资格，或具备适当的会计或相关
财务管理专长
35．内地企业在中国香港创业板发行股票并上市的股份有限公司在股东人数方面应满
足()。
A．发行人具备24个月活跃业务记录，至少有l00名股东
B．发行人具备l2个月活跃业务记录，至少有300名股东
C．持股量最高的5名股东合计的持股量不得超过公众持有的股本证券的35％
D．持股量最高的25名股东合计的持股量不得超过公众持有的股本证券的70％
36．有下列()情形之一的，不得收购上市公司。
A．收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态
B．收购人最近3年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为
C．收购人最近2年有严重的证券市场失信行为
D．收购人为自然人的，存在《公司法》第l47条规定的情形
37．反收购管理层防卫策略有()。
A．毒丸策略
B．金降落伞策略
C．银降落伞策略
D．积极向其股东宣传反收购的思想
38．对并购重组委员会委员的监督主要包括()。
A．问责制度
B．违规处罚
C．举报监督
D．暂停审核
39．进行战略投资的外国投资者必须具有()条件。
A．依法设立、经营的外国法人或其他组织，财务稳健、资信良好且具有成熟的管理
经验
B．境外实有资产总额不低于l亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元
C．有健全的治理结构和良好的内控制度，经营行为规范
D．近3年内未受到境内外监管机构的重大处罚(不包括其母公司)
40．向外商转让上市公司国有股和法人股须在()范围内进行。
A．向外商转让上市公司国有股和法人股，应当符合《外商投资产业指导目录》的要求
B．必须由中方控股或相对控股的，转让后应保持中方控股或相对控股地位
C．国有股和法人股总市值不能超过公司净资产的20％
D．凡禁止外商投资的产业，上市公司的国有股和法人股不得向外商转让
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1．经营单项证券承销与保荐业务的，注册资本最低限额为人民币2亿元，经营证券承销与保荐业务且经营证券自营、证券资产管理、其他证券业务中一项以上的，注册资本最低限额为人民币5亿元。()
A．正确
B．错误
2．“无限量发售认购证”方式与“无限量发售申请表和与银行储蓄存款挂钩”方式相比，不仅大大减少了社会资源的浪费，降低了一级市场成本，而且可以吸收社会闲资，吸引新股民入市。()
A．正确
B．错误
3．证券公司应向中国证监会，沪、深证券交易所，公司住所地的中国证监会派出机构，中国证券登记结算公司和中国证券业协会报送年度报告。()
A．正确
B．错误
4．2005年5月23日，中国人民银行发布了《短期融资券管理办法》。根据该办法规定，短期融资券是指企业依照该办法规定的条件和程序在证券交易所发行和交易，约定在一定期限内还本付息，最长期限不超过两年的有价证券。()
A．正确
B．错误
5．目前我国关于债券市场的法律法规较少，债券管理制度主要集中在对企业债券和国债现券交易和回购的管理方面。()
A．正确
B．错误
6．股份的设质应当订立书面合同，并在证券登记机构办理出质登记，质押合同自登记次日起生效。()
A．正确
B．错误
7．监事会由股东代表和适当比例的公司职工代表组成，其中职工代表的比例不得低于1／2，
具体比例由公司章程规定。()
A．正确
B．错误
8．全体发起人的货币出资金额不得低于公司注册资本的20％。()
A．正确
B．错误
9．直接或间接持有上市公司已发行股份1％以上或者是上市公司前5名股东中的自然人股东及其直系亲属不得担任独立董事。()
A．正确
B．错误
10．监事的任期每届为3年。监事任期届满，不可以连任。()
A．正确
B．错误
11．《公司法》规定股份有限公司的董事会成员为5～19人。董事会成员中可以有公司职工代表。()
A．正确
B．错误
12．在资产评估时，应根据不同的评估目的、评估对象，选用不同的且最适当的价格标准。对不同公司投入股份有限公司的同类资产，应当采用不同价格标准评估。()
A．正确
B．错误
13．产权界定是指国家依法划分财产所有权和经营权等产权归属，明确各类产权形式的财产范围和管理权限的一种法律行为。产权界定应当依据“谁经营、谁拥有产权”的原则进行。()
A．正确
B．错误
14．发行上市公司应有独立于主发起人或控股股东的生产经营场所。拟发行上市公司原则上应以租赁方式取得土地使用权。()
A．正确
B．错误
15．国有资产监督管理机构收到核准申请后，对符合核准要求的，及时组织有关专家审核，
在30个工作日内完成对评估报告的核准；对不符合核准要求的，予以退回。()
A．正确
B．错误
16．破产风险或财务拮据是指企业具有足够的偿债能力，却不能及时偿还到期债务。()
A．正确
B．错误
17．发行普通股增加公司的权益资本，可提高公司的信用等级，降低债务筹资的成本。()
A．正确
B．错误
18．按照融资过程中金融中介所起作用的不同，可以把公司的融资方式分为直接融资与间
接融资。()
A．正确
B．错误
19．净经营收入理论假定，当企业增加债务融资时，股票融资的成本不变。()
A．正确
B．错误
20．债务融资比股权融资对经营者的约束性更强，财务风险更小。()
A．正确
B．错误
21．发行保荐工作报告的内容可不包括项目存在问题及其解决情况。()
A．正确
B．错误
22．审计报告日期应早于被审计单位管理部门确认和签署会计报表的日期。()
A．正确
B．错误
23．发审委会议对发行人的股票发行申请可以暂缓表决2次。()
A．正确
B．错误
24．法律意见书和律师工作报告是发行人向中国证监会申请公开发行证券的必备文件。()
A．正确
B．错误
25．发审委委员发现存在尚待调查核实并影响明确判断的重大问题，应当在发审委会议前
以书面方式提议暂缓表决。()
A．正确
B．错误
26．根据《证券法》及证券交易所上市规则的规定，股份有限公司申请其股票上市，公司股本总额不少于人民币3000万元。()
A．正确
B．错误
27．首次公开发行股票时，主承销商的证券自营账户也可以参与本次发行股票的询价、网
下配售和网上发行。()
A．正确
B．错误
28．证券经营机构采用包销方式，若承销团不能全部售出证券，则承销商在承销期结束时
自行购入售后剩余的证券。()
A．正确
B．错误
29．首次公开发行股票数量在1亿股以上的，发行人及其主承销商可以在发行方案中采用超
额配售选择权。()
A．正确
B．错误
30．根据有关规定，中小企业板上市公司试行弹性保荐制度。()
A．正确
B．错误
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