2011年证券从业资格考试《证券发行与承销》过关冲刺卷(5)

一、单项选择题（共60题，每题0.5分，共30分。以下备选答案中只有一项最符合题目要求，不选、错选均不得分）
第 1 题 根据相关规定，企业集团财务公司发行金融债券应具备的条件之一是财务公司已发行、尚未兑付的金融债券总额不得超其净资产总额的（　　），发行金融债券后，资本充足率不低于10%。

【正确答案】： A
【参考解析】： 根据《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》和《q-国银监会关于企业集团财务公司发行金融债券有关问题的通知》，企业集团财务公司发行金融债券应具备的条件之一是：财务公司已发行、尚未兑付的金融债券总额不得超过其净资产总额的100%，发行金融债券后，资本充足率不低于10%。
第 2 题 发行人按照规定提前赎回混合资本债券、延期支付利息或混合资本债券到期延期支付本金和利息时，应提前（　　）个工作日报（　　）备案。
【正确答案】： B
【参考解析】： 混合资本债券属于金融债券，应由中国人民银行监管，要提前5个工作日报备。
……
二、不定项选择题(本大题共40小题，每小题1分，共40分。以下各小题所给出的4个选项中，至少有一项符合题目要求)
第 61 题 发行人最近1期末持有金额较大的（　　）等财务性投资的，应分析其投资目的、对发行人资金安排的影响、投资期限、发行人对投资的监管方案、投资的可回收性及减值准备的计提是否充足。
A．交易性金融资产
B．短期国债
C．借与他人款项 >考试大>在线>考试中心>>
D．委托理财
【正确答案】： A, C, D
【参考解析】： 发、行人最近1期末持有金额较大的交易、性金融资产、可供出售的金融资产、借与他人款项、委托理财等财务性投资的，应分析其投资目的、对发行人资金安排的影响、投资期限、发行人对投资的监管方案、投资的可回收性及减值准备的计提是否充足。
第 62 题 深交所资金申购上网实施办法与上交所不同之处在于（　　）。

【正确答案】： A, B
【参考解析】： CD两项是深交所与上交所的相同之处。
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三、判断题（共60题，每题0.5分，共30分。正确的作√表示，错误的用×表示，不选、错选均不得分）
第 101 题 现代融资结构理论的创立是以米勒模型的提出为标志的。 （　　）
【正确答案】： 错
【参考解析】： 现代融资结构理论的创立是以MM定理的提出为标志的。MM定理由莫迪格利安尼(Modigliani)和米勒(Miller)于1958年提出。而米勒模型是米勒l976年在美国金融学会提出的，是一个把公司所得税和个人所得税都包括在内的模型，从而估算负债杠杆对公司价值的影响，是对MM定理的发展。
第 102 题 投资者可以持证监会对投资者对上市公司进行战略投资的批准文件和有效身份证明，向证券登记结算机构办理相关手续。 （　　）
【正确答案】： 错
【参考解析】： 投资者可以持商务部对该投资者对上市公司进行战略投资的批准文件和有效身份证明，向证券登记结算机构办理相关手续。
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