2013年中国人身保险从业人员资格考试试题：企业年金理论与实
中国人身保险从业人员资格考试(CICE)
——中国寿险理财规划师资格课程
——中国员工福利规划师资格课程
P3《企业年金理论与实务》
1.企业年金是由企业退休金计划提供的养老金，其实质是以延期支付方式存在的员工福利报酬和分享企业利润权益的一种形式，以下对企业年金的理解，正确的是（ ）。
①企业年金不属于国家基本养老保险或公共养老金范畴，是对基本养老保险的补充
②一般而言，是否建立企业年金是企业的自愿行为，是企业根据自身的经济实力和经济状况建立的
③企业年金的目的是为员工退休后提供退休收入保障
④企业年金意味着缴费完全由企业承担，个人不需要缴费
A.①②③B.①②④C.②③④D.①②③④
（答案：A.①②③；P3，4-7行）
2.2004年5月1日起施行的《企业年金试行办法》规定，建立企业年金计划必须满足的条件包括（ ）。
①依法参加基本养老保险并履行缴费义务②具有相应的经济负担能力
③企业连续三年盈利④已建立集体协商机制
A.①②③B.①②④C.②③④D.①②③④
（答案：B.①②④；P3，2段）
3.老年风险包括收入降低风险、疾病风险、通胀风险和长寿风险，其中长寿风险的特征包括（ ）。
①不确定性②稳定性
③风险的积累性④对老年经济安全的威胁性
A.①②③B.①②④C.②③④D.①③④
（答案：D.①③④；P18，2段1行）
4.世界银行认为一国社会保障体系的最佳构成是“三支柱的养老体系”，其中企业年金属于（ ）。
A.第一支柱，是指由政府管理同时享有税收优惠政策的社会基本养老保险
B.第二支柱，是指由政府推行的强制性的或由政府通过税收优惠政策鼓励倡导的由非政府机构管理的退休金计划
C.第三支柱，是指个人的自愿性储蓄或保险计划
D.第四支柱，是指由家庭等非正规组织提供的养老金计划
（答案：B.第二支柱，是指由政府推行的强制性的或由政府通过税收优惠政策鼓励倡导的由非政府机构管理的退休金计划；P3，倒数1行）
5.根据企业年金计划选择的自由度，可以将企业年金划分为强制性企业年金计划和自愿性企业年金计划。（ ）A．正确B．错误
（答案：A．正确；P9，1行）
6.根据企业年金管理模式的差异，企业年金可以分为（ ）。
①信托基金型②契约型③内部管理型④给付确定型
A.①②③B.①②④C.②③④D.①②③④
（答案：A.①②③；P7，倒3-4行）
7.信托基金型与基金会型企业年金基金都独立于举办企业的自有资产，基金会型企业年金与信托制的最大的区别是（ ）。
A.基金会型运营成本较高B.基金会不具有法人形式
C.基金会对于企业年金的管理权限较低D.基金会承担的责任相对较低
（答案：B.基金会不具有法人形式；P8,5行）
8.企业年金可以分为给付确定型、缴费确定型和混合型计划，这一分类依据的标准是（ ）。
A.根据管理模式的差异而划分B.根据积累方式和支付方式的差异而划分
C.根据强制程度不同而划分D.根据集合程度不同而划分
（答案：B.根据积累方式和支付方式的差异而划分；P7,2行）
9.长寿风险是老年人面临的重要风险之一，其主要表现形式为（ ）。
①为退休养老生活积累的资产不充足②退休期间的“最优消费策略”得不到实现
③受通货膨胀和其他社会经济政策的影响较大④医疗费用支出巨大
A.①②③B.①②④C.②③④D.①②③④
（答案：A.①②③；P18，3段1行）
10.大力发展企业年金有利于推动金融深化，完善金融体系，活跃金融市场，具体体现在（ ）。
①为金融市场注入大规模的长期资金，改善资本市场结构②有利于机构投资者的培育
③促进金融市场的竞争④加快金融市场的产品创新
A.①②③B.①②④C.②③④D.①②③④
（答案：D.①②③④；P24，17行）
11.企业年金作为人力资源管理的一种重要手段，其在人力资源管理中的作用表现在（ ）。
①提高企业薪酬体系的吸引力②完善企业治理结构
③增加员工的企业归属感④提高员工工作的积极性
A.①②③B.①②④C.②③④D.①③④
（答案：D.①③④；P34，4行）
12.根据人力资源管理的不同需求，企业可以建立不同类型的企业年金计划，一般而言，缴费确定型（ ）计划适合（ ）。
A.大型企业B.国有企业C.中小企业D.外资企业
（答案：C.中小企业；P35，2段倒2行）
13.员工福利计划的设计目标具有多样性，下列选项不是其设计目标的为（ ）。
A.有利于成本控制B.有利于行政管理的便利
C.有利于实现利润最大化D.有利于调动雇员的士气
（答案：C.有利于实现利润最大化；P41，倒3行）
14.DB计划中，雇员退休后可以领取到的养老金是由特定公式计算出来的，计算过程中通常需要考虑的因素包括：（ ）。①员工退休前一定年限工资水平②员工服务期限③替代率
A.①②B.①③C.②③D.①②③
（答案：D.①②③；P52，14行）
15.下列企业年金计划不属于DB型的是（ ）。
A.最终平均收益额计划B.薪酬延付计划C.绝对收益额计划D.雇佣期平均收益计划
（答案：B.薪酬延付计划；P53，7行）
16.与DB型计划相比，DC计划中雇员需要承担更多的投资风险。（ ）
A．正确B．错误
（答案：A．正确；P52，倒1行）
17.下列企业年金计划属于混合型计划的是（ ）。
①现金余额养老金计划②利润分享计划③养老金平衡计划④确定供款计划
A.①②B.②③C.①③D.①④
（答案：C.①③；P55，11-16行）
18.DC计划中员工的退休金待遇水平的决定因素包括（ ）。
①员工服务年限②缴款数额③投资收益情况④退休前的工资水平
A.①②B.②③C.①③D.①④
（答案：B.②③；P56，9行）
19.下列关于DB型和DC型计划特点的比较中，正确的是（ ）。
①比较而言，DB型计划的管理成本比DC型的要高②比较而言，DC型计划的管理成本比DB型的要高
③比较而言，DB型计划的便携性比DC型的要强④比较而言，DC型计划的便携性比DB型的要强
A.①③B.②③C.③④D.②④
（答案：D.②④；P56，倒9行；p57,3行）
20.目前，世界各国企业年金计划纷纷由DB型转向DC型，主要原因是（ ）。
①金融环境逐渐成熟②人口老龄化日益严重
③劳动力流动性大大增强④人们投资理念逐步发生变化
A.①②③B.①②④C.②③④D.①②③④
（答案：D.①②③④；P62，倒8行）
试题推荐：2013年CICE试题：风险管理与人身保险 保险从业人员职业道德试题 人身保险合同
人身保险产品 人身保险会计与财务（上） 人身保险会计与财务（下） 寿险公司资产管理
更多资料：2011年-2013年保险从业免费模拟试题及答案
考试大全新推出考试应用平台>>
在线模场｜章节练习｜资讯订阅｜你问我答｜每日一练 21.对于中小企业而言，发展集合企业年金计划的优势体现在（ ）。
①有利于降低企业年金成本②有利于有效发挥规模经济
③有利于企业年金持续运营④有利于防范外部经济风险
A.①②③B.①②④C.②③④D.①②③④
（答案：A.①②③；P66，2段4、6、11行）
22.集合企业年金计划中的后端集合的模式，是由某个发起人设立的，事先经过监管部门核准发行的企业年金投资组合或共同基金，并通过向各受托人定向发行的方式，将众多中小企业的企业年金基金集合起来进行投资管理，其中发起人是（ ）。
A.受托人B.账户管理人
C.托管人D.投资管理人
（答案：D.投资管理人；P67，倒2行）
23.（ ）企业年金最为典型的模式是保险公司的年金保险合同。
A.信托基金型B.基金会型C.互助型D.公司型
（答案：D.公司型；P71，倒9行）
24.信托制度产生于英国，在现代社会具有广泛的应用，其主要特点可以概括为（ ）。
①信托财产的独立性②信托制度的长期规划性
③对受益人利益的充分保护④信托关系的稳定性
A.①②③B.①②④C.②③④D.①②③④
（答案：A.①②③；P84-85，小标题）
25.影响企业年金管理模式选择的因素主要有（ ）。
①法律体系和法律传统②经济发展状况
③金融市场特征④监管体系和监管构架
A.①②③B.①②④C.②③④D.①②③④
（答案：D.①②③④；P72，倒7行）
26.企业年金信托管理模式的制度适应性主要体现在（ ）。
①信托财产的独立性有利于保障企业年金基金安全
②企业年金基金受托人审慎原则有利于保护受益人利益
③严格的监管体系与全面的信息披露要求，使企业年金基金的管理更加透明
④信托基金与资本市场的良性互动有利于企业年金基金的保值增值
A.①②③B.①②④C.②③④D.①②③④
（答案：D.①②③④；P86，倒12行）
27.企业年金保险合同管理模式的制度优势体现在（ ）。
①保险产品有利于满足计划的风险与投资偏好
②庞大的销售和服务网络有利于满足客户服务要求
③有利于为企业提供员工福利的一揽子计划
④企业年金资产独立性有利于保障企业年金基金安全
A.①②③B.①②④C.②③④D.①②③④
（答案：A.①②③；P96，倒10行）
28.企业年金在缴费阶段涉及的税种包括（ ）。
①企业所得税②个人所得税
③利息税④遗产税
A.①②B.②③C.③④D.①④
（答案：A.①②；P99，倒3行）
第29—31题为套题：
2009年12月国家税务总局下发了《关于企业年金个人所得税征收管理有关问题的通知》（国税函[2009]694号），《通知》对企业年金个人缴费部分和企业缴费部分做了相关规定。2011年9月1日起施行《个人所得税法》规定：“工资、薪金所得以为每月收入额减除费用三千五百元后的余额，为应纳税所得额。”根据个人所得税税率表可知，全月应纳税额不超过1500元的，税率为3%，速算扣除数为0元；全月应纳税额超过1500元至4500元，税率为10%，速算扣除数为75元；全月应纳税额超过4500元至9000元的，税率为20%，速算扣除数为525元；全月应纳税额超过9000元至35000元的，税率为25%，速算扣除数为975元。请问：
29.张先生2011年12月份的工资为6500元，缴纳基本养老保险500元，企业年金缴费为800元，企业为其按月缴纳年金1200元，张先生当月缴纳的个人所得税为（ ）。
A.211元B.175元C.272元D.131元
（答案A.211元；P109，倒5行）
（计算过程：工资薪酬方面：应纳税所得额=6500-500-3500=2500元，适用税率为10%，扣除数为75元，应纳个人所得为税为2500*10%-75=175元；年金方面：应纳税所得额=1200元，适用税率为3%，扣除数为0元，应纳个人所得为税为1200*3%-0=36元；上面两方面总计为175+36=211元）
30.刘先生2011年12月份的工资为6500元，缴纳基本养老保险500元，企业年金缴费为800元，企业为其缴纳2011年度企业年金为14400元，刘先生当月缴纳的个人所得税为（ ）。
A.2720元B.175元C.2800元D.131元
（答案：C.2800元；P110，3行）
（计算过程：工资薪酬方面：应纳税所得额=6500-500-3500=2500元，适用税率为10%，扣除数为75元，应纳个人所得为税为2500*10%-75=175元；年金方面：应纳税所得额=14400元，适用税率为25%，扣除数为975元，应纳个人所得为税为14400*25%-975=2625元；上面两方面总计为175+2625=2800元）
31.比较张先生和刘先生的个人所得税缴纳情况可知，按月缴纳企业年金比按年缴纳企业年金承担的个人所得税要（ ）。
A.多B.少C.一样多D.不确定
（答案：B.少；P110，7行）
32.2011年5月1日，新修订的（ ）开始施行，该文件对企业年金基金投资比例、治理结构、集合计划和监督检查做了相应调整。
A.《企业年金试行办法》B.《企业年金基金管理试行办法》
C.《集合企业年金办法》D.《企业年金基金管理办法》
（答案：D.《企业年金基金管理办法》；P117，倒9行）
33.2010年我国企业年金资产规模约为2809亿元，其中法人受托规模为1474.6亿元，在法人受托资产中，（ ）所占份额最大。
A.保险公司B.商业银行C.信托公司D.基金管理公司
（答案：A.保险公司；P121，倒5行）
34.对于年龄结构较为年轻，人员流动性较强的企业，适合的企业年金计划类型是（ ）。
A.DB型计划B.DC型计划C.混合型计划D.集合型计划
（答案：B.DC型计划；P123，倒7行）
35.企业选择DC型企业年金计划的好处是（ ）。
A.DC型计划可以减轻企业负担B.DC型计划可以获得确定的收益保证
C.投资风险主要由雇主承担D.适合投资素质和投资意识不高的人群
（答案：A.DC型计划可以减轻企业负担；P127，8行）
36.企业年金理事会作为自然人的集合,其设立当然没有最低注册资本金和净资产的要求,而企业年金理事会因处理信托事务而对第三人所负债务以及违法处分信托财产时,每个理事以个人财产承担赔偿责任,这势必会导致赔偿能力的严重不足。这主要反映了企业年金理事会作为受托人面临的如下问题（ ）。
A.较重大的企业年金信托责任与财产赔偿能力的不对等性
B.专业化的管理需要与企业年金理事会专业化程度的不匹配性
C.委托人的重要性与委托人缺位或越位的不吻合性
D.政府监管的必要性与对监管高成本与高难度的不协调性
（答案：A.较重大的企业年金信托责任与财产赔偿能力的不对等性；P133，7行）
37.《企业年金基金管理办法》规定，投资股票等权益类产品以及股票基金、混合基金、投资连结保险产品的比例，不得高于投资组合企业年金基金财产净值的（ ）。
A.20%B.25%C.30%D.40%
（答案：C.30%；P136，4段3行）
38.企业年金管理合同一般包括（ ）。
①受托管理合同②托管合同
③账户管理合同④投资管理合同
A.①②③B.①②④C.②③④D.①②③④
（答案：D.①②③④；P169，2段）
39.企业年金投资约束也称为投资限制，其包括的内容有（ ）。
①流动性要求②投资期限要求
③法律法规要求④其他特殊要求
A.①②③B.①②④C.②③④D.①②③④
（答案：D.①②③④；P187，倒5行）
40.企业年金基金受托管理反馈阶段的主要工作内容是（ ）。
①对投资绩效进行评估②需要时监督运作相关当事人
③需要时更换相关当事人④制作运作报告
A.①②③B.①②④C.①③④D.①②③④
（答案：C.①③④；P202，4-5行）
41.企业年金基金账户管理的主要内容包括（ ）。
①个人账户管理②向企业及员工提供查询等信息服务
③企业账户管理④向监管机构提供查询等信息服务
A.①②③B.②③④C.①③④D.①②④
（答案：A.①②③；P212，2-5行）
42.从账户管理的流程来看，企业年金基金个人账户管理包括的内容是（ ）。
①设置计划规则②建立账户
③变更账户信息④权益分配和计划退出
A.①②③B.①②④C.①③④D.①②③④
（答案：D.①②③④；P213，2段1-2行）
43.企业年金账户管理系统由于计算机硬件老化导致延误时机、使得系统运作效率低下，给委托人和受托人带来利益损失。这属于企业年金账户管理人面临的（ ）风险。
A.制度B.投资
C.独立性D.技术
（答案：D.技术风险；P228，倒6行）
44.企业年金的账户管理和经营行为是以一定的组织架构为基础的，账户管理人应建立科学、高效的内部管理架构。这是企业年金账户管理人内部控制的（ ）方法。
A.制度约束B.组织约束
C.流程约束D.内部稽核监控和风险控制
（答案：B.组织约束；P231，3段1行）
45.企业年金账户管理人内部控制的主要内容包括（ ）。
①设置科学、规范的管理流程②账户管理系统的管理和风险控制
③企业年金账户计划规则的应用④确保信息和数据操作的准确性和及时性
A.①②③B.①②④C.①③④D.①②③④
（答案：D.①②③④；P232，2段1行）
46.企业年金托管人对企业年金基金的保障作用体现在（ ）。
①保障企业年金基金的独立性②保障企业年金基金的安全性
③监督企业年金基金投资运作④确保企业年金基金信息公开透明
A.①②③B.①②④C.①③④D.①②③④
（答案：D.①②③④；P236，6-7行）
47.企业年金基金财产账户的类型包括（ ）。
①资金账户②证券账户③结算账户④实物资产保管户
A.①②③B.①②④C.①③④D.①②③④
（答案：B.①②④；P236，倒4行）
48.在企业年金基金投资管理中，最重要的决策内容包括（ ）。
①企业年金基金风险管理决策②企业年金基金资产配置决策
③企业年金基金股票投资组合决策④企业年金基金债券投资组合决策
A.①②③B.①②④C.①③④D.①②③④
（答案：D.①②③④；P254，倒7行）
49.企业年金基金作为“养命钱”，在到期后必须足额支付给受益人，否则将影响到企业年金计划参与人正常的生活水平。因此企业年金投资不宜承受过高的风险，特别是要尽量避免可能发生的亏损。这是企业年金基金投资管理的（ ）原则。
A.安全性B.盈利性C.流动性D.成长性
（答案：A.安全性原则；P256，倒8行）
50.企业年金基金投资决策的流程包括（ ）。
①设定投资目标②制定投资政策③实施资产配置④进行政策研究
A.①②③B.①②④C.①③④D.①②③④
（答案：A.①②③；P258，10行）
51.在企业年金基金的投资管理中，投资管理人进行的投资决策内容与方法包括（ ）。
①战略资产配置②战术资产配置③权益类资产的投资决策④固定收益类资产的投资决策
A.①②③B.①②④C.②③④D.①②③④
（答案：C.②③④；P259，13行）
52.企业年金投资管理人在构建债券投资组合时，需要考虑的因素有（ ）。
①根据利率预测决定债券投资组合久期的长短②根据资金规模制定投资策略
③根据收益率曲线形状变化确定投资组合策略④通过类属配置实现组合收益率最大化
A.①②③B.①②④C.①③④D.①②③④
（答案：C.①③④；P262，倒3行）
试题推荐：2013年CICE试题：风险管理与人身保险 保险从业人员职业道德试题 人身保险合同
人身保险产品 人身保险会计与财务（上） 人身保险会计与财务（下） 寿险公司资产管理
更多资料：2011年-2013年保险从业免费模拟试题及答案
考试大全新推出考试应用平台>>
在线模场｜章节练习｜资讯订阅｜你问我答｜每日一练
——中国寿险理财规划师资格课程
——中国员工福利规划师资格课程
P3《企业年金理论与实务》
1.企业年金是由企业退休金计划提供的养老金，其实质是以延期支付方式存在的员工福利报酬和分享企业利润权益的一种形式，以下对企业年金的理解，正确的是（ ）。
①企业年金不属于国家基本养老保险或公共养老金范畴，是对基本养老保险的补充
②一般而言，是否建立企业年金是企业的自愿行为，是企业根据自身的经济实力和经济状况建立的
③企业年金的目的是为员工退休后提供退休收入保障
④企业年金意味着缴费完全由企业承担，个人不需要缴费
A.①②③B.①②④C.②③④D.①②③④
（答案：A.①②③；P3，4-7行）
2.2004年5月1日起施行的《企业年金试行办法》规定，建立企业年金计划必须满足的条件包括（ ）。
①依法参加基本养老保险并履行缴费义务②具有相应的经济负担能力
③企业连续三年盈利④已建立集体协商机制
A.①②③B.①②④C.②③④D.①②③④
（答案：B.①②④；P3，2段）
3.老年风险包括收入降低风险、疾病风险、通胀风险和长寿风险，其中长寿风险的特征包括（ ）。
①不确定性②稳定性
③风险的积累性④对老年经济安全的威胁性
A.①②③B.①②④C.②③④D.①③④
（答案：D.①③④；P18，2段1行）
4.世界银行认为一国社会保障体系的最佳构成是“三支柱的养老体系”，其中企业年金属于（ ）。
A.第一支柱，是指由政府管理同时享有税收优惠政策的社会基本养老保险
B.第二支柱，是指由政府推行的强制性的或由政府通过税收优惠政策鼓励倡导的由非政府机构管理的退休金计划
C.第三支柱，是指个人的自愿性储蓄或保险计划
D.第四支柱，是指由家庭等非正规组织提供的养老金计划
（答案：B.第二支柱，是指由政府推行的强制性的或由政府通过税收优惠政策鼓励倡导的由非政府机构管理的退休金计划；P3，倒数1行）
5.根据企业年金计划选择的自由度，可以将企业年金划分为强制性企业年金计划和自愿性企业年金计划。（ ）A．正确B．错误
（答案：A．正确；P9，1行）
6.根据企业年金管理模式的差异，企业年金可以分为（ ）。
①信托基金型②契约型③内部管理型④给付确定型
A.①②③B.①②④C.②③④D.①②③④
（答案：A.①②③；P7，倒3-4行）
7.信托基金型与基金会型企业年金基金都独立于举办企业的自有资产，基金会型企业年金与信托制的最大的区别是（ ）。
A.基金会型运营成本较高B.基金会不具有法人形式
C.基金会对于企业年金的管理权限较低D.基金会承担的责任相对较低
（答案：B.基金会不具有法人形式；P8,5行）
8.企业年金可以分为给付确定型、缴费确定型和混合型计划，这一分类依据的标准是（ ）。
A.根据管理模式的差异而划分B.根据积累方式和支付方式的差异而划分
C.根据强制程度不同而划分D.根据集合程度不同而划分
（答案：B.根据积累方式和支付方式的差异而划分；P7,2行）
9.长寿风险是老年人面临的重要风险之一，其主要表现形式为（ ）。
①为退休养老生活积累的资产不充足②退休期间的“最优消费策略”得不到实现
③受通货膨胀和其他社会经济政策的影响较大④医疗费用支出巨大
A.①②③B.①②④C.②③④D.①②③④
（答案：A.①②③；P18，3段1行）
10.大力发展企业年金有利于推动金融深化，完善金融体系，活跃金融市场，具体体现在（ ）。
①为金融市场注入大规模的长期资金，改善资本市场结构②有利于机构投资者的培育
③促进金融市场的竞争④加快金融市场的产品创新
A.①②③B.①②④C.②③④D.①②③④
（答案：D.①②③④；P24，17行）
11.企业年金作为人力资源管理的一种重要手段，其在人力资源管理中的作用表现在（ ）。
①提高企业薪酬体系的吸引力②完善企业治理结构
③增加员工的企业归属感④提高员工工作的积极性
A.①②③B.①②④C.②③④D.①③④
（答案：D.①③④；P34，4行）
12.根据人力资源管理的不同需求，企业可以建立不同类型的企业年金计划，一般而言，缴费确定型（ ）计划适合（ ）。
A.大型企业B.国有企业C.中小企业D.外资企业
（答案：C.中小企业；P35，2段倒2行）
13.员工福利计划的设计目标具有多样性，下列选项不是其设计目标的为（ ）。
A.有利于成本控制B.有利于行政管理的便利
C.有利于实现利润最大化D.有利于调动雇员的士气
（答案：C.有利于实现利润最大化；P41，倒3行）
14.DB计划中，雇员退休后可以领取到的养老金是由特定公式计算出来的，计算过程中通常需要考虑的因素包括：（ ）。①员工退休前一定年限工资水平②员工服务期限③替代率
A.①②B.①③C.②③D.①②③
（答案：D.①②③；P52，14行）
15.下列企业年金计划不属于DB型的是（ ）。
A.最终平均收益额计划B.薪酬延付计划C.绝对收益额计划D.雇佣期平均收益计划
（答案：B.薪酬延付计划；P53，7行）
16.与DB型计划相比，DC计划中雇员需要承担更多的投资风险。（ ）
A．正确B．错误
（答案：A．正确；P52，倒1行）
17.下列企业年金计划属于混合型计划的是（ ）。
①现金余额养老金计划②利润分享计划③养老金平衡计划④确定供款计划
A.①②B.②③C.①③D.①④
（答案：C.①③；P55，11-16行）
18.DC计划中员工的退休金待遇水平的决定因素包括（ ）。
①员工服务年限②缴款数额③投资收益情况④退休前的工资水平
A.①②B.②③C.①③D.①④
（答案：B.②③；P56，9行）
19.下列关于DB型和DC型计划特点的比较中，正确的是（ ）。
①比较而言，DB型计划的管理成本比DC型的要高②比较而言，DC型计划的管理成本比DB型的要高
③比较而言，DB型计划的便携性比DC型的要强④比较而言，DC型计划的便携性比DB型的要强
A.①③B.②③C.③④D.②④
（答案：D.②④；P56，倒9行；p57,3行）
20.目前，世界各国企业年金计划纷纷由DB型转向DC型，主要原因是（ ）。
①金融环境逐渐成熟②人口老龄化日益严重
③劳动力流动性大大增强④人们投资理念逐步发生变化
A.①②③B.①②④C.②③④D.①②③④
（答案：D.①②③④；P62，倒8行）
试题推荐：2013年CICE试题：风险管理与人身保险 保险从业人员职业道德试题 人身保险合同
人身保险产品 人身保险会计与财务（上） 人身保险会计与财务（下） 寿险公司资产管理
更多资料：2011年-2013年保险从业免费模拟试题及答案
考试大全新推出考试应用平台>>
在线模场｜章节练习｜资讯订阅｜你问我答｜每日一练 21.对于中小企业而言，发展集合企业年金计划的优势体现在（ ）。
①有利于降低企业年金成本②有利于有效发挥规模经济
③有利于企业年金持续运营④有利于防范外部经济风险
A.①②③B.①②④C.②③④D.①②③④
（答案：A.①②③；P66，2段4、6、11行）
22.集合企业年金计划中的后端集合的模式，是由某个发起人设立的，事先经过监管部门核准发行的企业年金投资组合或共同基金，并通过向各受托人定向发行的方式，将众多中小企业的企业年金基金集合起来进行投资管理，其中发起人是（ ）。
A.受托人B.账户管理人
C.托管人D.投资管理人
（答案：D.投资管理人；P67，倒2行）
23.（ ）企业年金最为典型的模式是保险公司的年金保险合同。
A.信托基金型B.基金会型C.互助型D.公司型
（答案：D.公司型；P71，倒9行）
24.信托制度产生于英国，在现代社会具有广泛的应用，其主要特点可以概括为（ ）。
①信托财产的独立性②信托制度的长期规划性
③对受益人利益的充分保护④信托关系的稳定性
A.①②③B.①②④C.②③④D.①②③④
（答案：A.①②③；P84-85，小标题）
25.影响企业年金管理模式选择的因素主要有（ ）。
①法律体系和法律传统②经济发展状况
③金融市场特征④监管体系和监管构架
A.①②③B.①②④C.②③④D.①②③④
（答案：D.①②③④；P72，倒7行）
26.企业年金信托管理模式的制度适应性主要体现在（ ）。
①信托财产的独立性有利于保障企业年金基金安全
②企业年金基金受托人审慎原则有利于保护受益人利益
③严格的监管体系与全面的信息披露要求，使企业年金基金的管理更加透明
④信托基金与资本市场的良性互动有利于企业年金基金的保值增值
A.①②③B.①②④C.②③④D.①②③④
（答案：D.①②③④；P86，倒12行）
27.企业年金保险合同管理模式的制度优势体现在（ ）。
①保险产品有利于满足计划的风险与投资偏好
②庞大的销售和服务网络有利于满足客户服务要求
③有利于为企业提供员工福利的一揽子计划
④企业年金资产独立性有利于保障企业年金基金安全
A.①②③B.①②④C.②③④D.①②③④
（答案：A.①②③；P96，倒10行）
28.企业年金在缴费阶段涉及的税种包括（ ）。
①企业所得税②个人所得税
③利息税④遗产税
A.①②B.②③C.③④D.①④
（答案：A.①②；P99，倒3行）
第29—31题为套题：
2009年12月国家税务总局下发了《关于企业年金个人所得税征收管理有关问题的通知》（国税函[2009]694号），《通知》对企业年金个人缴费部分和企业缴费部分做了相关规定。2011年9月1日起施行《个人所得税法》规定：“工资、薪金所得以为每月收入额减除费用三千五百元后的余额，为应纳税所得额。”根据个人所得税税率表可知，全月应纳税额不超过1500元的，税率为3%，速算扣除数为0元；全月应纳税额超过1500元至4500元，税率为10%，速算扣除数为75元；全月应纳税额超过4500元至9000元的，税率为20%，速算扣除数为525元；全月应纳税额超过9000元至35000元的，税率为25%，速算扣除数为975元。请问：
29.张先生2011年12月份的工资为6500元，缴纳基本养老保险500元，企业年金缴费为800元，企业为其按月缴纳年金1200元，张先生当月缴纳的个人所得税为（ ）。
A.211元B.175元C.272元D.131元
（答案A.211元；P109，倒5行）
（计算过程：工资薪酬方面：应纳税所得额=6500-500-3500=2500元，适用税率为10%，扣除数为75元，应纳个人所得为税为2500*10%-75=175元；年金方面：应纳税所得额=1200元，适用税率为3%，扣除数为0元，应纳个人所得为税为1200*3%-0=36元；上面两方面总计为175+36=211元）
30.刘先生2011年12月份的工资为6500元，缴纳基本养老保险500元，企业年金缴费为800元，企业为其缴纳2011年度企业年金为14400元，刘先生当月缴纳的个人所得税为（ ）。
A.2720元B.175元C.2800元D.131元
（答案：C.2800元；P110，3行）
（计算过程：工资薪酬方面：应纳税所得额=6500-500-3500=2500元，适用税率为10%，扣除数为75元，应纳个人所得为税为2500*10%-75=175元；年金方面：应纳税所得额=14400元，适用税率为25%，扣除数为975元，应纳个人所得为税为14400*25%-975=2625元；上面两方面总计为175+2625=2800元）
31.比较张先生和刘先生的个人所得税缴纳情况可知，按月缴纳企业年金比按年缴纳企业年金承担的个人所得税要（ ）。
A.多B.少C.一样多D.不确定
（答案：B.少；P110，7行）
32.2011年5月1日，新修订的（ ）开始施行，该文件对企业年金基金投资比例、治理结构、集合计划和监督检查做了相应调整。
A.《企业年金试行办法》B.《企业年金基金管理试行办法》
C.《集合企业年金办法》D.《企业年金基金管理办法》
（答案：D.《企业年金基金管理办法》；P117，倒9行）
33.2010年我国企业年金资产规模约为2809亿元，其中法人受托规模为1474.6亿元，在法人受托资产中，（ ）所占份额最大。
A.保险公司B.商业银行C.信托公司D.基金管理公司
（答案：A.保险公司；P121，倒5行）
34.对于年龄结构较为年轻，人员流动性较强的企业，适合的企业年金计划类型是（ ）。
A.DB型计划B.DC型计划C.混合型计划D.集合型计划
（答案：B.DC型计划；P123，倒7行）
35.企业选择DC型企业年金计划的好处是（ ）。
A.DC型计划可以减轻企业负担B.DC型计划可以获得确定的收益保证
C.投资风险主要由雇主承担D.适合投资素质和投资意识不高的人群
（答案：A.DC型计划可以减轻企业负担；P127，8行）
36.企业年金理事会作为自然人的集合,其设立当然没有最低注册资本金和净资产的要求,而企业年金理事会因处理信托事务而对第三人所负债务以及违法处分信托财产时,每个理事以个人财产承担赔偿责任,这势必会导致赔偿能力的严重不足。这主要反映了企业年金理事会作为受托人面临的如下问题（ ）。
A.较重大的企业年金信托责任与财产赔偿能力的不对等性
B.专业化的管理需要与企业年金理事会专业化程度的不匹配性
C.委托人的重要性与委托人缺位或越位的不吻合性
D.政府监管的必要性与对监管高成本与高难度的不协调性
（答案：A.较重大的企业年金信托责任与财产赔偿能力的不对等性；P133，7行）
37.《企业年金基金管理办法》规定，投资股票等权益类产品以及股票基金、混合基金、投资连结保险产品的比例，不得高于投资组合企业年金基金财产净值的（ ）。
A.20%B.25%C.30%D.40%
（答案：C.30%；P136，4段3行）
38.企业年金管理合同一般包括（ ）。
①受托管理合同②托管合同
③账户管理合同④投资管理合同
A.①②③B.①②④C.②③④D.①②③④
（答案：D.①②③④；P169，2段）
39.企业年金投资约束也称为投资限制，其包括的内容有（ ）。
①流动性要求②投资期限要求
③法律法规要求④其他特殊要求
A.①②③B.①②④C.②③④D.①②③④
（答案：D.①②③④；P187，倒5行）
40.企业年金基金受托管理反馈阶段的主要工作内容是（ ）。
①对投资绩效进行评估②需要时监督运作相关当事人
③需要时更换相关当事人④制作运作报告
A.①②③B.①②④C.①③④D.①②③④
（答案：C.①③④；P202，4-5行）
41.企业年金基金账户管理的主要内容包括（ ）。
①个人账户管理②向企业及员工提供查询等信息服务
③企业账户管理④向监管机构提供查询等信息服务
A.①②③B.②③④C.①③④D.①②④
（答案：A.①②③；P212，2-5行）
42.从账户管理的流程来看，企业年金基金个人账户管理包括的内容是（ ）。
①设置计划规则②建立账户
③变更账户信息④权益分配和计划退出
A.①②③B.①②④C.①③④D.①②③④
（答案：D.①②③④；P213，2段1-2行）
43.企业年金账户管理系统由于计算机硬件老化导致延误时机、使得系统运作效率低下，给委托人和受托人带来利益损失。这属于企业年金账户管理人面临的（ ）风险。
A.制度B.投资
C.独立性D.技术
（答案：D.技术风险；P228，倒6行）
44.企业年金的账户管理和经营行为是以一定的组织架构为基础的，账户管理人应建立科学、高效的内部管理架构。这是企业年金账户管理人内部控制的（ ）方法。
A.制度约束B.组织约束
C.流程约束D.内部稽核监控和风险控制
（答案：B.组织约束；P231，3段1行）
45.企业年金账户管理人内部控制的主要内容包括（ ）。
①设置科学、规范的管理流程②账户管理系统的管理和风险控制
③企业年金账户计划规则的应用④确保信息和数据操作的准确性和及时性
A.①②③B.①②④C.①③④D.①②③④
（答案：D.①②③④；P232，2段1行）
46.企业年金托管人对企业年金基金的保障作用体现在（ ）。
①保障企业年金基金的独立性②保障企业年金基金的安全性
③监督企业年金基金投资运作④确保企业年金基金信息公开透明
A.①②③B.①②④C.①③④D.①②③④
（答案：D.①②③④；P236，6-7行）
47.企业年金基金财产账户的类型包括（ ）。
①资金账户②证券账户③结算账户④实物资产保管户
A.①②③B.①②④C.①③④D.①②③④
（答案：B.①②④；P236，倒4行）
48.在企业年金基金投资管理中，最重要的决策内容包括（ ）。
①企业年金基金风险管理决策②企业年金基金资产配置决策
③企业年金基金股票投资组合决策④企业年金基金债券投资组合决策
A.①②③B.①②④C.①③④D.①②③④
（答案：D.①②③④；P254，倒7行）
49.企业年金基金作为“养命钱”，在到期后必须足额支付给受益人，否则将影响到企业年金计划参与人正常的生活水平。因此企业年金投资不宜承受过高的风险，特别是要尽量避免可能发生的亏损。这是企业年金基金投资管理的（ ）原则。
A.安全性B.盈利性C.流动性D.成长性
（答案：A.安全性原则；P256，倒8行）
50.企业年金基金投资决策的流程包括（ ）。
①设定投资目标②制定投资政策③实施资产配置④进行政策研究
A.①②③B.①②④C.①③④D.①②③④
（答案：A.①②③；P258，10行）
51.在企业年金基金的投资管理中，投资管理人进行的投资决策内容与方法包括（ ）。
①战略资产配置②战术资产配置③权益类资产的投资决策④固定收益类资产的投资决策
A.①②③B.①②④C.②③④D.①②③④
（答案：C.②③④；P259，13行）
52.企业年金投资管理人在构建债券投资组合时，需要考虑的因素有（ ）。
①根据利率预测决定债券投资组合久期的长短②根据资金规模制定投资策略
③根据收益率曲线形状变化确定投资组合策略④通过类属配置实现组合收益率最大化
A.①②③B.①②④C.①③④D.①②③④
（答案：C.①③④；P262，倒3行）
试题推荐：2013年CICE试题：风险管理与人身保险 保险从业人员职业道德试题 人身保险合同
人身保险产品 人身保险会计与财务（上） 人身保险会计与财务（下） 寿险公司资产管理
更多资料：2011年-2013年保险从业免费模拟试题及答案
考试大全新推出考试应用平台>>
在线模场｜章节练习｜资讯订阅｜你问我答｜每日一练