2010年11月国家二级理财规划师考试理论知识试题
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（26~125 题，共 100 道题，满分为 100 分）
一、单项选择题（26-85 题，每题 1 分，共 60 分。每小题只有一个最恰当的答案，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑）
26. 在理财规划中只有实现（ ），才能达到人生各阶段收入支出的基本平衡。
（A） 财务规划
（B） 财务安全
（C） 自我实现
（D） 财务自由
27. （ ）是指个人或家庭对自己的财务现状有充分信心，认为现有的财富足以应对未来的财务支出和其他生活目标的实现，不会出现大的财务危机。
（A） 风险保障
（B）财务平衡
（C） 财务安全
（D） 财务自由
28. 要实现财务自由，需要使（ ）成为个人或家庭收入的主要来源。
（A） 工资收入
（B） 利息收入
（C） 偶然收入
（D） 投资收入
29. 关于理财规划原则的说法错误的是（ ）。
（A）理财规划的整体原则是指理财规划思想应注重整体性。
（B） 提早规划原则体现的是贷币时间价值的作用
（C） 家庭现金保障包括日常覆盖储备和意外现金储备
（D） 理财中追求收益最大化应基于风险管理基础上
30. 为了应对客户家庭主要经济收入创造者，因为失业或其他原因失去劳动能力对家庭生活造成严重影响，进行的现金保障是（ ）。
（A）家庭支援储备
（B） 日常生活覆盖储备
（C） 意外现金储备
（D） 投资资金储备
31. 考虑到家族观念对于中国人一直有着或多或少的影响，在理财中（ ）的现金保障也包含了应对客户家族亲友出现生产、生活、教育、疾病等重大事件需要紧急支援的准备。
（A） 日常生活覆盖储备
（B） 家庭生活覆盖储备
（C） 意外现金储备
（D） 医疗现金储备
32. 根据家庭模型理论，中年家庭的核心策略为（ ）。
（A） 进攻型
（B） 稳健型
（C）攻守兼备型
（D）防守型
33. 关于财务会计中收入的说法错误的是（ ）。
（A）收入反映企业在一定时期所取得的成就
（B） 收入是企业在日常经营活动中形成的
（C）收入的来源包括销售商品、提供劳务、让渡资产使用权和投资收益
（D） 收入能导致企业所有者权益的增加
34. 关于速动比率中要把存货从流动资产中扣除原因的说法错误的是（ ）。
（A） 在流动资产中，存货的变现速度最快
（B）由于某些原因，部分存货可能已损失报废还没做处理
（C） 部分存货可能已抵押给债权人
（D） 存货估价还存在着成本与合理市价相差悬殊的问题
35. （ ）是一个综合性最强、最具有代表性的财务分析指标、是杜邦财务分析体系的龙头指标。
（A）权益乘数
（B） 资产净利率
（C）权益报酬率
（D） 资产负债率 本文导航
（A） 权责发生制
（B） 收付实现制
（C） 预期收入
（D） 税前收入
37. 股利与利息属于资产成本中的（ ）。
（A）筹备费用
（B） 财务费用
（C） 用资费用
（D） 股权费用
38. 关于GDP说法错误的是（ ）。
（A）GDP所给出的是最终产品的价值，中间产品的价值不计入GDP
（B） GDP是一定时期间所销售掉的最终产品价值
（C）GDP是流量而不是存量
（D） GDP一般指市场活动所导致的价值
39. 某国潜在GDP2.5万亿美元，实际GDP为1。5万亿，该国的GDP缺口为（ ）。
（A） -40%
（B） 40%
（C） -67%
（D） 67%
40. 财政政策的自动稳定功能中税收的自动变化主要体现在（ ）。
（A）定额税制
（B） 定量税制
（C） 比例税制
（D）累进税制
41. 下列各项经济指标中属于滞后指标的是（ ）。
（A）货币供给量
（B） 个人收入
（C）物价指数
（D） 生产工人平均工作时数
42. 货币政策中调整法定保证金限额主要是针对（ ）进行的调控。
（A） 银行
（B）黄金市场
（C） 证券市场
（D） 债券市场
43. 由于“货币幻觉”所引发的通货膨胀属于（ ）。
（A） 需求拉动型通货膨胀
（B） 成本推动型通货膨胀
（C） 输入型通货膨胀
（D） 结构型通货膨胀
44. 已知活期存款的法定准备金率为15%，定期存款的法定准备金率为10%，定期存款比率为15%，超额准备金率为3%，通货比率为20%，则货币乘数为（ ）。
（A） 0。40
（B） 0。45
（C） 2。95
（D）3。04
45. 已知名义利率为6。5%，通货膨胀率为4%，则根据费雪方程式计算的实际利率为（ ）。
（A）1．2%
（B）2．4%
（C）2．5%
（D）3% 本文导航
（A）一国的经济增长速度
（B）国际收支平衡
（C）物价水平
（D）利率水平
47. 国际直接投资理论中，（ ）的基本观点是市场的不完全竞争、规模经济、政府干预和税收制度等引起的市场不完全竞争，导致市场的机制不能充分发挥作用，从而使国际直接投资成为可能。
（A）垄断优势理论
（B）产品生命周期理论
（C）比较优势理论
（D）内部化理论
48. 补扣在境外已缴纳的个人所得税的最长期限不超过（ ）年。
（A）2
（B）3
（C）5
（D）7
49. 某人2009年2月取得工资薪金所得6000元，兼职授课获得授课费10000元，则他该月应缴纳的个人所得税为（ ）元。
（A）475
（B）535
（C）1600
（D）2075
50. 化妆品的消费税率是 （ ）。
（A）5%
（B）10%
（C）20%
（D）30%
51. 我国房产税采用比例税率，从价计征的税率为 （ ）。
（A）0．5%
（B）1%
（C）1．2%
（D）1．5%
52. 个人按照市场价格出租房屋的，暂减按（ ）的税率缴纳营业率。
（A）1。5%
（B）3%
（C）5%
（D）12%
53. 从房屋收入中允许扣除的维修费用每次以（ ）元为限。
（A）0
（B）800
（C）1600
（D）2000
54. 他物权中的（ ）是指在他人所有之物上在一定范围内进行使用并获取收益的权利。
（A）用益物权
（B）担保物权
（C）债权
（D）综合权利
55. 身体受到伤害请求赔偿的诉讼时效为（ ）年。
（A）1
（B）4
（C）5
（D）20 本文导航
（A）表见代理
（B）同时代理
（C）无权代理
（D）双务代理
57. 作者署名权的保护期限为 （ ）年。
（A）10
（B）20
（C）50
（D）不受限制
58. 注册商标的有效期为 （ ）年，自核准注册之日起计算。
（A）1
（B）2
（C）5
（D）10
59. 在理财规划服务合同中，（ ）最核心的内容。
（A）当事人条款
（B）鉴于条款
（C）违约责任
（D）委托事项条款
60. 如果某客户成长性资产占56%，则该客户属于（ ）。
（A）轻度保守型
（B）中立型
（C）轻度进取型
（D）进取型
61. 关于理财师根据客户意见修改理财方案的说法错误的是（ ）。
（A） 需要向客户表明态度，这种修改并非理财师的专业建议
（B）需要就修改内容的讨论进行详细记录
（C）当客户的意见不正确时，理财师应拒绝修改方案
（D） 在收到客户签署书面声明后，对方案进行修改
62. 实施理财方案时客户授权包括 （ ）。
（A）代理授权和执行授权
（B）代理授权与信息披露授权
（C）代理授权与修改授权
（D） 代理授权与管理授权
63. 风险管理的基础是 （ ）。
（A）风险转移
（B） 风险识别
（C） 风险衡量
（D） 风险自留
64. 门诊大病医疗费用个人自负（ ），基本医疗保险统筹基金支付（ ）。
（A）15%；85%
（B） 20%；80%
（C） 30%；70%
（D） 50%；50%
65. （ ）是唯一一种可以在死亡发生的同时提供现金的工具。
（A）遗嘱
（B） 财产保险
（C）人寿保险
（D） 信托计划 本文导航
（A） 自由职业者最好选择给付型的健康保险产品
（B） 公务员最好选择补偿型的健康保险产品
（C）农民买补偿型的健康保险产品最划算
（D）以上都对
67. 一家公司至少有（ ）人的团队才适合投保团体人寿保险。
（A）30
（B） 50
（C）100
（D）200
68. 需要投保专业护理费用保险的人群包括（ ）。
（A）需要监督性医疗护理的人
（B）根据医生的建议需要辅助设施服务的人
（C）必须接受医生看护的人
（D） 以上都对
69. 在投资者有效边界上处于左边界顶部和底部的交界点代表（ ）。
（A）所有可行性组合中收益率最高的组合
（B）所有可行性组合中收益率最低的组合
（C） 所有可行性组合中风险最大的组合
（D） 所有可行性组合中风险最小的组合
70. 现代金融学的奠基石是（ ）。
（A）均值-方差模型
（B） 资本资产定价模型
（C）套利定价理论
（D） 期权定价模型
71. 久期可以反映债券对利率的敏感程度，久期越短，债券对利率的敏感性就越（ ），风险越（ ）。
（A） 高；低
（B）高；高
（C） 低；高
（D） 低；低
72. 现有一种可赎回债券售价900元，已知赎回价格为1100元，假设；当利率下降1%时，该债券价格上升至1050元，当利率上升1%时，该债券价格下降850元，则该债券的有效久期为（ ）。
（A）9．23
（B）10.45
（C）11．11
（D）11.76
73. 凸性对冲投资策略的原理是建立一个投资组合，使其与另外一个组合有相同的收益率和修正久期，但两个组合的凸性不一样，这时投资者就可以通过（ ）获得一个固定的无风险利润。
（A）做多凸性高的组合
（B） 做空凸性高的组合
（C）做多凸性低的组合
（D）以上都不正确
74. 一般的QDII产品具有明确的投资期限，分别为（ ）。
（A）3个月或6个月
（B） 3个月或1年
（C） 6个月或1年
（D）6个月或3年
75. （ ）利用证券市场线进行基金业绩的评价，度量了单位系统风险所带来的超额回报。
（A）夏普指数
（B） 物雷纳指数
（C）詹森指数
（D）晨星指数 本文导航
（A）个人所得税的工资薪金所得适用5%--45%的九级超额累进税率
（B）劳务报酬所得适用20%的比例税率
（C）当一项劳动所得按工薪所得税目适用税率低于20%时，应尽量按工薪所得纳税
（D） 劳务报酬所得的税负都高于工薪所得的税负
77. 企业年金计划在国外采用EET的征税模式，这种模式是采用（ ）方法来进行税收筹划。
（A）避免应税收入
（B）充分利用税前扣除
（C）推迟纳税义务发生的时间
（D）利用税收优惠
78. （ ）不需要缴纳房产税。
（A） 城市房屋
（B） 县城房屋
（C）建制镇房屋
（D）农村房屋
79. 目前，我国只有（ ）可以采取类似“以房养老模式。
（A） 北京
（B） 上海
（C）深圳
（D）天津
80. 退休养老规划是一个衡量（ ）远期消费之间关系的规划过程。
（A）远期积累
（B）即期积累
（C）远期收入
（D）即期收入
81. 赡养父母是子女的法定义务，关于赡养义务描述错误的是（ ）。
（A）对老人在经济上、生活上和精神上的供养、照顾和慰藉
（B）这老年人提供医疗费用和护理
（C）妥善安排老年人住房
（D）对老年人承包的田地、林木、牲畜等可以不负责
82. 共同财产中的股份有限公司的股票分割主要采取（ ）的方式。
（A）持票一方折价给另一方补偿
（B）持票一方估价给另一方补偿
（C）直接分割
（D）以上都对
83. 当遗嘱人立有多份遗嘱，内容相抵触时（ ）。
（A）以第一份遗嘱为准
（B）以遗嘱人的真实意思表示为准
（C）以最后一份遗嘱为准
（D）以公证人的意思为准
84. 客户家庭资产负债表的实物资产项目包括 （ ）。
（A）银行存款
（B）股票
（C）债券
（D）首饰
85. 投资方式就像一块凸镜，能起到放大的作用，使利润成倍增加，但一旦决策错误，损失极为严重的投资策略是（ ）。
（A）分散投资策略
（B）平均投资策略
（C）杠杆投资策略
（D）单一投资策略 本文导航
86.马斯洛提出了著名的需求层次理论，即人们的需求可以分为（ ），人们对于财产的需求也基于该理论之上。
（A）生理需求
（B）安全需求
（C）社交需求
（D）尊重需求
（E）自我实现需求
87.理财规划的定义强调（ ）。
（A）理财规划是全方位的综合性服务
（B）理财规划最终在于金融产品的配置
（C）理财规划强调个性化
（D）理财规划是一生的规划
（E）理财规划通常由专业人士提供
88. 理财规划的原则包括（ ）。
（A）整体规划
（B）提早规划
（C）增值优先
（D）风险管理优于追求收益
（E）消费、投资与收入相匹配
89.单身期的理财规划应侧重于（ ）。
（A）现金规划
（B）消费支出规划
（C）教育规划
（D）财产分配规划
（E）投资规划
90.关于会计要素的说法中，（ ）是负债的特点。
（A）负债是过去或目前的会计事项所构成的现时义务
（B）未来交易或事项可能产生的负债无论何时都不能确认
（C）负债是企业未来经济利益的牺牲
（D）负债会导致企业当期收入下降，预期经济利益增加
（E）负债必须能以货币计量，是可以确定或估计的
91.各项财务比率中反映偿债能力的指标包括（ ）。
（A）流动比率
（B）经营净现金比率
（C）速动比率
（D）现金比率
（E）资产负债率
92.个人与企业会计及财务管理的主要区别在于（ ）。
（A）个人及家庭财务报表大多情况下不对外公开
（B）个人及家庭的财务报表不需要受到严格的会计准则或国家会计、财务制度的约束
（C）个人及家庭财务报表没有计提减值准备的严格要求
（D）个人及家庭财务报表并不严格要求对固定资产计提折旧
（E）企业会计报表中的对应关系在个人及家庭财务报表中显得不是那么重要
93.公开市场操作的优点有（ ）。
（A）中央银行可通过买卖政府债券把银行准备金控制在自己愿望的范围内
（B）这种手段具有主动性，中央银行可根据自己的意愿进行
（C）这种手段具有灵活性
（D）这种手段是一种强有力又不常用的货币政策工具
（E）这种手段时效期限较长
94.产业组织政策的直接规制主要包括（ ）。
（A）税收规制
（B）进入规制
（C）数量规制
（D）价格规制
（E）提供服务规制
95.与行业相比，产业的特点主要有（ ）。
（A）规划性
（B）技术性
（C）职业化
（D）社会功能性
（E）同一性 本文导航
（A）具有权益工具的特点
（B）交易期限短
（C）交易的目的主要是短期资金的需求
（D）交易的金融工具流动性很强且风险小
（E）安全性比较高
97.中央银行作为政府的银行，其主要职能是（ ）。
（A）代理国库
（B）充当政府的金融代理人
（C）为政府提供资金融通
（D）集中存款准备
（E）作为国家的最高金融管理当局
98.金融工具的主要特征有（ ）。
（A）期限性
（B）流动性
（C）风险性
（D）收益性
（E）安全性
99.个人所得税制度按照课征方法不同，可以分为（ ）。
（A）金额累进所得税制
（B）分类所得税制
（C）综合所行税制
（D）超额累进所得税制
（E）混全所得税制
100. 比例税率可以分为（ ）。
（A）累进比例税率
（B）统一比例税率
（C）差别比例税率
（D）差别累进税率
（E）超额累进税率
101. 税收的主要特征表现为（ ）。
（A）统一性
（B）调节性
（C）强制性
（D）无偿性
（E）固定性
102. 暂免征收个人所得税的所得有（ ）。
（A）外籍个人以实报实销形式取得的住房补贴
（B）个人举报或协查各种违法犯罪行为获得的奖金
（C）外籍个人按照合理标准取得的境内、外出差补贴
（D）个人办理代扣代缴手续，按规定取得的代扣代缴手续费
（E）为联合国援助项目来华工作的专家取得的工资所得
103. 构成表见代理的条件有（ ）。
（A）行为人无代理权却以本人的名义为民事行为
（B）客观上有足以使相对人相信行为人有代理权的事实
（C）相对人主观上无过错
（D） 行为人与相对人所为的民事行为具备生效要件
（E）一个代理人同时代理双方当事人从事民事活动
104. 代理人行使代理权负有的义务包括（ ）。
（A）保管代理凭证的义务
（B）为被代理人的利益实施代理行为的义务
（C）亲自代理的义务
（D）报告义务
（E）保密义务
105. 信托作用机制中的第三方管理具有（ ）情况。
（A）积极管理
（B） 委托管理
（C）消极管理
（D）同时管理
（E）连续管理 本文导航
（A）现实主义者
（B）真觉主义者
（C）理想主义者
（D）行动主义者
（ E）实用主义者
107. 客户理财目标的确定需要遵循 （ ）的原则。
（A）理财目标必须具备现实性
（B）以改变客户财务状况，使其更加合理为主旨
（C）理财目标要具体明确
（D）理财目标必须要考虑客户的现金准备
（E）理财目标要兼顾不同的期限和先后顺序
108. 关于终身寿险说法正确的是（ ）。
（A）如果具备足够的现金价值，万能寿险也可以属于终身寿险
（B）非分红终身寿险的保险金额在整个保险期限内通常是不变的
（C） 终身寿险可以看作是100岁到期的生死两全保险
（D） 终身寿险相当于一份100岁到期的定期寿险
（E）终身寿险保单所有人一旦退保或解除保险合同，就不能获得保单现金价值
109. 老年安养与退休金信托的优点为（ ）。
（A）由信托基金固定支付退休生活所需的费用，金额留存于信托基金继续累积生息
（B）由专人受托管理运用，不必耗费精神
（C）断绝他人对退休金的奢望
（D）由信托事先规划将来资金的分配，减少继承人纷争
（E）该信托基金不仅可以确保本人退休生活所需，还可以继续保障子孙后代
110. 非传统风险转移方法的典型特征为（ ）。
（A）具有较高水平的自留额
（B）一般都持续多年
（C）包括多种风险来源
（D）可能对一些传统保险合约不予保险的风险来源提供保障
（E）涉及资本市场中的机构和证券
111. 关于市盈率的影响因素说法正确的是（ ）。
（A）股票必要回报率和股利增长率是影响市盈率的关键因素
（B）股利派发率长期相对稳定，对市盈率的影响很小
（C）派息率越高，市盈率越低
（D）股利预期增长率越高，市盈率越高
（E）必要回报率越高，市盈率越低
112. 关于期权的投资策略描述正确的是（ ）。
（A）重大利好消息出现时，应买入看涨期权
（B）当期价出现阻力或未来多空局势不明时，应卖出看涨期权赚取期权费
（C）当不存在大幅下跌趋势时，应卖出看涨期权赚取期权费
（D）当期价处于盘整时，可同时卖出看涨期权和看跌期权，赚取时间价值
（E）跌市反弹时可买入低执行价格的看涨期权，卖出高执行价格的看涨期权
113. 相比较于投资A股，投资港股的额外风险包括（ ）。
（A）汇率风险
（B）卖空风险
（C）涨跌幅风险
（D）新股认购风险
（E）以上都对
114. 我国《个人所得税法》规定，对个人取得的（ ）免征或暂免个人所得税。
（A）国债利息所得
（B）国家发行的金融债券利息所得
（C）教育储蓄存款利息所得
（D）投票转让所得
（E）存款利息所得
115. 兰特、布朗和Hackett社会认知职业理论假设职业选择被个人发展的信念所影响，并通过（ ）渠道进行改变。
（A）个人成就
（B）替代学习
（C）社会同化
（D）生理状态
（E）生理反应 本文导航
116. 对处于家庭和事业成长期的家庭而言，应设法提高家庭资产中投资资产的比重，逐年累积净资产。 （ ）
117. 理财规划首先应该考虑的因素是收益，其次是将风险控制在一定的水平之下。（ ）
118. 再投资比率反映企业当期经营现金净流量是否足以支付资本性支出所需要的现金，如果比率大于1，说明企业资本性支出所需现金，除经营活动提供外，还包括外部筹措的现金。 （ ）
119. 温和的，稳定的通货膨胀对股价影响较小。通货膨胀降低了债券的必要收益率，从而引起债券价格的上升。 （ ）
120. 一国国际收支出现暂不平衡，人们预期汇率水平不久会向相反方向变动，因此低价买入该种货币而在高价时卖出从而导致资本流动。（ ）
121. 个人从事技术开发业务所取得的收入按3%的税率缴纳营业率。（ ）
122. 客户与理财师争端处理与解决的步骤是：协商、调节、诉讼或仲裁。（ ）
123. 寿险保单可以分为两个部分，一份递减的定期寿险和一份递增的储蓄，两者加在一起，正好等于保单面额。 （ ）
124. 退休养老规划中社会养老保险的可规划性较强。 （ ）
125. 增长类股票一般有高的增长率和相对高的红利收益。（ ）
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- 第2页：理论知识(第36-第45题)
- 第3页：理论知识(第46-第55题)
- 第4页：理论知识(第56-第65题)
- 第5页：理论知识(第66-第75题)
- 第6页：理论知识(第76-第85题)
- 第7页：多项选择题(第86－第95题)
- 第8页：多项选择题(第96－第105题)
- 第9页：多项选择题(第106－第115题)
- 第10页：判断题(第116－第125题)
（26~125 题，共 100 道题，满分为 100 分）
一、单项选择题（26-85 题，每题 1 分，共 60 分。每小题只有一个最恰当的答案，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑）
26. 在理财规划中只有实现（ ），才能达到人生各阶段收入支出的基本平衡。
（A） 财务规划
（B） 财务安全
（C） 自我实现
（D） 财务自由
27. （ ）是指个人或家庭对自己的财务现状有充分信心，认为现有的财富足以应对未来的财务支出和其他生活目标的实现，不会出现大的财务危机。
（A） 风险保障
（B）财务平衡
（C） 财务安全
（D） 财务自由
28. 要实现财务自由，需要使（ ）成为个人或家庭收入的主要来源。
（A） 工资收入
（B） 利息收入
（C） 偶然收入
（D） 投资收入
29. 关于理财规划原则的说法错误的是（ ）。
（A）理财规划的整体原则是指理财规划思想应注重整体性。
（B） 提早规划原则体现的是贷币时间价值的作用
（C） 家庭现金保障包括日常覆盖储备和意外现金储备
（D） 理财中追求收益最大化应基于风险管理基础上
30. 为了应对客户家庭主要经济收入创造者，因为失业或其他原因失去劳动能力对家庭生活造成严重影响，进行的现金保障是（ ）。
（A）家庭支援储备
（B） 日常生活覆盖储备
（C） 意外现金储备
（D） 投资资金储备
31. 考虑到家族观念对于中国人一直有着或多或少的影响，在理财中（ ）的现金保障也包含了应对客户家族亲友出现生产、生活、教育、疾病等重大事件需要紧急支援的准备。
（A） 日常生活覆盖储备
（B） 家庭生活覆盖储备
（C） 意外现金储备
（D） 医疗现金储备
32. 根据家庭模型理论，中年家庭的核心策略为（ ）。
（A） 进攻型
（B） 稳健型
（C）攻守兼备型
（D）防守型
33. 关于财务会计中收入的说法错误的是（ ）。
（A）收入反映企业在一定时期所取得的成就
（B） 收入是企业在日常经营活动中形成的
（C）收入的来源包括销售商品、提供劳务、让渡资产使用权和投资收益
（D） 收入能导致企业所有者权益的增加
34. 关于速动比率中要把存货从流动资产中扣除原因的说法错误的是（ ）。
（A） 在流动资产中，存货的变现速度最快
（B）由于某些原因，部分存货可能已损失报废还没做处理
（C） 部分存货可能已抵押给债权人
（D） 存货估价还存在着成本与合理市价相差悬殊的问题
35. （ ）是一个综合性最强、最具有代表性的财务分析指标、是杜邦财务分析体系的龙头指标。
（A）权益乘数
（B） 资产净利率
（C）权益报酬率
（D） 资产负债率 本文导航
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（A） 权责发生制
（B） 收付实现制
（C） 预期收入
（D） 税前收入
37. 股利与利息属于资产成本中的（ ）。
（A）筹备费用
（B） 财务费用
（C） 用资费用
（D） 股权费用
38. 关于GDP说法错误的是（ ）。
（A）GDP所给出的是最终产品的价值，中间产品的价值不计入GDP
（B） GDP是一定时期间所销售掉的最终产品价值
（C）GDP是流量而不是存量
（D） GDP一般指市场活动所导致的价值
39. 某国潜在GDP2.5万亿美元，实际GDP为1。5万亿，该国的GDP缺口为（ ）。
（A） -40%
（B） 40%
（C） -67%
（D） 67%
40. 财政政策的自动稳定功能中税收的自动变化主要体现在（ ）。
（A）定额税制
（B） 定量税制
（C） 比例税制
（D）累进税制
41. 下列各项经济指标中属于滞后指标的是（ ）。
（A）货币供给量
（B） 个人收入
（C）物价指数
（D） 生产工人平均工作时数
42. 货币政策中调整法定保证金限额主要是针对（ ）进行的调控。
（A） 银行
（B）黄金市场
（C） 证券市场
（D） 债券市场
43. 由于“货币幻觉”所引发的通货膨胀属于（ ）。
（A） 需求拉动型通货膨胀
（B） 成本推动型通货膨胀
（C） 输入型通货膨胀
（D） 结构型通货膨胀
44. 已知活期存款的法定准备金率为15%，定期存款的法定准备金率为10%，定期存款比率为15%，超额准备金率为3%，通货比率为20%，则货币乘数为（ ）。
（A） 0。40
（B） 0。45
（C） 2。95
（D）3。04
45. 已知名义利率为6。5%，通货膨胀率为4%，则根据费雪方程式计算的实际利率为（ ）。
（A）1．2%
（B）2．4%
（C）2．5%
（D）3% 本文导航
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（A）一国的经济增长速度
（B）国际收支平衡
（C）物价水平
（D）利率水平
47. 国际直接投资理论中，（ ）的基本观点是市场的不完全竞争、规模经济、政府干预和税收制度等引起的市场不完全竞争，导致市场的机制不能充分发挥作用，从而使国际直接投资成为可能。
（A）垄断优势理论
（B）产品生命周期理论
（C）比较优势理论
（D）内部化理论
48. 补扣在境外已缴纳的个人所得税的最长期限不超过（ ）年。
（A）2
（B）3
（C）5
（D）7
49. 某人2009年2月取得工资薪金所得6000元，兼职授课获得授课费10000元，则他该月应缴纳的个人所得税为（ ）元。
（A）475
（B）535
（C）1600
（D）2075
50. 化妆品的消费税率是 （ ）。
（A）5%
（B）10%
（C）20%
（D）30%
51. 我国房产税采用比例税率，从价计征的税率为 （ ）。
（A）0．5%
（B）1%
（C）1．2%
（D）1．5%
52. 个人按照市场价格出租房屋的，暂减按（ ）的税率缴纳营业率。
（A）1。5%
（B）3%
（C）5%
（D）12%
53. 从房屋收入中允许扣除的维修费用每次以（ ）元为限。
（A）0
（B）800
（C）1600
（D）2000
54. 他物权中的（ ）是指在他人所有之物上在一定范围内进行使用并获取收益的权利。
（A）用益物权
（B）担保物权
（C）债权
（D）综合权利
55. 身体受到伤害请求赔偿的诉讼时效为（ ）年。
（A）1
（B）4
（C）5
（D）20 本文导航
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（A）表见代理
（B）同时代理
（C）无权代理
（D）双务代理
57. 作者署名权的保护期限为 （ ）年。
（A）10
（B）20
（C）50
（D）不受限制
58. 注册商标的有效期为 （ ）年，自核准注册之日起计算。
（A）1
（B）2
（C）5
（D）10
59. 在理财规划服务合同中，（ ）最核心的内容。
（A）当事人条款
（B）鉴于条款
（C）违约责任
（D）委托事项条款
60. 如果某客户成长性资产占56%，则该客户属于（ ）。
（A）轻度保守型
（B）中立型
（C）轻度进取型
（D）进取型
61. 关于理财师根据客户意见修改理财方案的说法错误的是（ ）。
（A） 需要向客户表明态度，这种修改并非理财师的专业建议
（B）需要就修改内容的讨论进行详细记录
（C）当客户的意见不正确时，理财师应拒绝修改方案
（D） 在收到客户签署书面声明后，对方案进行修改
62. 实施理财方案时客户授权包括 （ ）。
（A）代理授权和执行授权
（B）代理授权与信息披露授权
（C）代理授权与修改授权
（D） 代理授权与管理授权
63. 风险管理的基础是 （ ）。
（A）风险转移
（B） 风险识别
（C） 风险衡量
（D） 风险自留
64. 门诊大病医疗费用个人自负（ ），基本医疗保险统筹基金支付（ ）。
（A）15%；85%
（B） 20%；80%
（C） 30%；70%
（D） 50%；50%
65. （ ）是唯一一种可以在死亡发生的同时提供现金的工具。
（A）遗嘱
（B） 财产保险
（C）人寿保险
（D） 信托计划 本文导航
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（A） 自由职业者最好选择给付型的健康保险产品
（B） 公务员最好选择补偿型的健康保险产品
（C）农民买补偿型的健康保险产品最划算
（D）以上都对
67. 一家公司至少有（ ）人的团队才适合投保团体人寿保险。
（A）30
（B） 50
（C）100
（D）200
68. 需要投保专业护理费用保险的人群包括（ ）。
（A）需要监督性医疗护理的人
（B）根据医生的建议需要辅助设施服务的人
（C）必须接受医生看护的人
（D） 以上都对
69. 在投资者有效边界上处于左边界顶部和底部的交界点代表（ ）。
（A）所有可行性组合中收益率最高的组合
（B）所有可行性组合中收益率最低的组合
（C） 所有可行性组合中风险最大的组合
（D） 所有可行性组合中风险最小的组合
70. 现代金融学的奠基石是（ ）。
（A）均值-方差模型
（B） 资本资产定价模型
（C）套利定价理论
（D） 期权定价模型
71. 久期可以反映债券对利率的敏感程度，久期越短，债券对利率的敏感性就越（ ），风险越（ ）。
（A） 高；低
（B）高；高
（C） 低；高
（D） 低；低
72. 现有一种可赎回债券售价900元，已知赎回价格为1100元，假设；当利率下降1%时，该债券价格上升至1050元，当利率上升1%时，该债券价格下降850元，则该债券的有效久期为（ ）。
（A）9．23
（B）10.45
（C）11．11
（D）11.76
73. 凸性对冲投资策略的原理是建立一个投资组合，使其与另外一个组合有相同的收益率和修正久期，但两个组合的凸性不一样，这时投资者就可以通过（ ）获得一个固定的无风险利润。
（A）做多凸性高的组合
（B） 做空凸性高的组合
（C）做多凸性低的组合
（D）以上都不正确
74. 一般的QDII产品具有明确的投资期限，分别为（ ）。
（A）3个月或6个月
（B） 3个月或1年
（C） 6个月或1年
（D）6个月或3年
75. （ ）利用证券市场线进行基金业绩的评价，度量了单位系统风险所带来的超额回报。
（A）夏普指数
（B） 物雷纳指数
（C）詹森指数
（D）晨星指数 本文导航
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（A）个人所得税的工资薪金所得适用5%--45%的九级超额累进税率
（B）劳务报酬所得适用20%的比例税率
（C）当一项劳动所得按工薪所得税目适用税率低于20%时，应尽量按工薪所得纳税
（D） 劳务报酬所得的税负都高于工薪所得的税负
77. 企业年金计划在国外采用EET的征税模式，这种模式是采用（ ）方法来进行税收筹划。
（A）避免应税收入
（B）充分利用税前扣除
（C）推迟纳税义务发生的时间
（D）利用税收优惠
78. （ ）不需要缴纳房产税。
（A） 城市房屋
（B） 县城房屋
（C）建制镇房屋
（D）农村房屋
79. 目前，我国只有（ ）可以采取类似“以房养老模式。
（A） 北京
（B） 上海
（C）深圳
（D）天津
80. 退休养老规划是一个衡量（ ）远期消费之间关系的规划过程。
（A）远期积累
（B）即期积累
（C）远期收入
（D）即期收入
81. 赡养父母是子女的法定义务，关于赡养义务描述错误的是（ ）。
（A）对老人在经济上、生活上和精神上的供养、照顾和慰藉
（B）这老年人提供医疗费用和护理
（C）妥善安排老年人住房
（D）对老年人承包的田地、林木、牲畜等可以不负责
82. 共同财产中的股份有限公司的股票分割主要采取（ ）的方式。
（A）持票一方折价给另一方补偿
（B）持票一方估价给另一方补偿
（C）直接分割
（D）以上都对
83. 当遗嘱人立有多份遗嘱，内容相抵触时（ ）。
（A）以第一份遗嘱为准
（B）以遗嘱人的真实意思表示为准
（C）以最后一份遗嘱为准
（D）以公证人的意思为准
84. 客户家庭资产负债表的实物资产项目包括 （ ）。
（A）银行存款
（B）股票
（C）债券
（D）首饰
85. 投资方式就像一块凸镜，能起到放大的作用，使利润成倍增加，但一旦决策错误，损失极为严重的投资策略是（ ）。
（A）分散投资策略
（B）平均投资策略
（C）杠杆投资策略
（D）单一投资策略 本文导航
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86.马斯洛提出了著名的需求层次理论，即人们的需求可以分为（ ），人们对于财产的需求也基于该理论之上。
（A）生理需求
（B）安全需求
（C）社交需求
（D）尊重需求
（E）自我实现需求
87.理财规划的定义强调（ ）。
（A）理财规划是全方位的综合性服务
（B）理财规划最终在于金融产品的配置
（C）理财规划强调个性化
（D）理财规划是一生的规划
（E）理财规划通常由专业人士提供
88. 理财规划的原则包括（ ）。
（A）整体规划
（B）提早规划
（C）增值优先
（D）风险管理优于追求收益
（E）消费、投资与收入相匹配
89.单身期的理财规划应侧重于（ ）。
（A）现金规划
（B）消费支出规划
（C）教育规划
（D）财产分配规划
（E）投资规划
90.关于会计要素的说法中，（ ）是负债的特点。
（A）负债是过去或目前的会计事项所构成的现时义务
（B）未来交易或事项可能产生的负债无论何时都不能确认
（C）负债是企业未来经济利益的牺牲
（D）负债会导致企业当期收入下降，预期经济利益增加
（E）负债必须能以货币计量，是可以确定或估计的
91.各项财务比率中反映偿债能力的指标包括（ ）。
（A）流动比率
（B）经营净现金比率
（C）速动比率
（D）现金比率
（E）资产负债率
92.个人与企业会计及财务管理的主要区别在于（ ）。
（A）个人及家庭财务报表大多情况下不对外公开
（B）个人及家庭的财务报表不需要受到严格的会计准则或国家会计、财务制度的约束
（C）个人及家庭财务报表没有计提减值准备的严格要求
（D）个人及家庭财务报表并不严格要求对固定资产计提折旧
（E）企业会计报表中的对应关系在个人及家庭财务报表中显得不是那么重要
93.公开市场操作的优点有（ ）。
（A）中央银行可通过买卖政府债券把银行准备金控制在自己愿望的范围内
（B）这种手段具有主动性，中央银行可根据自己的意愿进行
（C）这种手段具有灵活性
（D）这种手段是一种强有力又不常用的货币政策工具
（E）这种手段时效期限较长
94.产业组织政策的直接规制主要包括（ ）。
（A）税收规制
（B）进入规制
（C）数量规制
（D）价格规制
（E）提供服务规制
95.与行业相比，产业的特点主要有（ ）。
（A）规划性
（B）技术性
（C）职业化
（D）社会功能性
（E）同一性 本文导航
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（A）具有权益工具的特点
（B）交易期限短
（C）交易的目的主要是短期资金的需求
（D）交易的金融工具流动性很强且风险小
（E）安全性比较高
97.中央银行作为政府的银行，其主要职能是（ ）。
（A）代理国库
（B）充当政府的金融代理人
（C）为政府提供资金融通
（D）集中存款准备
（E）作为国家的最高金融管理当局
98.金融工具的主要特征有（ ）。
（A）期限性
（B）流动性
（C）风险性
（D）收益性
（E）安全性
99.个人所得税制度按照课征方法不同，可以分为（ ）。
（A）金额累进所得税制
（B）分类所得税制
（C）综合所行税制
（D）超额累进所得税制
（E）混全所得税制
100. 比例税率可以分为（ ）。
（A）累进比例税率
（B）统一比例税率
（C）差别比例税率
（D）差别累进税率
（E）超额累进税率
101. 税收的主要特征表现为（ ）。
（A）统一性
（B）调节性
（C）强制性
（D）无偿性
（E）固定性
102. 暂免征收个人所得税的所得有（ ）。
（A）外籍个人以实报实销形式取得的住房补贴
（B）个人举报或协查各种违法犯罪行为获得的奖金
（C）外籍个人按照合理标准取得的境内、外出差补贴
（D）个人办理代扣代缴手续，按规定取得的代扣代缴手续费
（E）为联合国援助项目来华工作的专家取得的工资所得
103. 构成表见代理的条件有（ ）。
（A）行为人无代理权却以本人的名义为民事行为
（B）客观上有足以使相对人相信行为人有代理权的事实
（C）相对人主观上无过错
（D） 行为人与相对人所为的民事行为具备生效要件
（E）一个代理人同时代理双方当事人从事民事活动
104. 代理人行使代理权负有的义务包括（ ）。
（A）保管代理凭证的义务
（B）为被代理人的利益实施代理行为的义务
（C）亲自代理的义务
（D）报告义务
（E）保密义务
105. 信托作用机制中的第三方管理具有（ ）情况。
（A）积极管理
（B） 委托管理
（C）消极管理
（D）同时管理
（E）连续管理 本文导航
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（A）现实主义者
（B）真觉主义者
（C）理想主义者
（D）行动主义者
（ E）实用主义者
107. 客户理财目标的确定需要遵循 （ ）的原则。
（A）理财目标必须具备现实性
（B）以改变客户财务状况，使其更加合理为主旨
（C）理财目标要具体明确
（D）理财目标必须要考虑客户的现金准备
（E）理财目标要兼顾不同的期限和先后顺序
108. 关于终身寿险说法正确的是（ ）。
（A）如果具备足够的现金价值，万能寿险也可以属于终身寿险
（B）非分红终身寿险的保险金额在整个保险期限内通常是不变的
（C） 终身寿险可以看作是100岁到期的生死两全保险
（D） 终身寿险相当于一份100岁到期的定期寿险
（E）终身寿险保单所有人一旦退保或解除保险合同，就不能获得保单现金价值
109. 老年安养与退休金信托的优点为（ ）。
（A）由信托基金固定支付退休生活所需的费用，金额留存于信托基金继续累积生息
（B）由专人受托管理运用，不必耗费精神
（C）断绝他人对退休金的奢望
（D）由信托事先规划将来资金的分配，减少继承人纷争
（E）该信托基金不仅可以确保本人退休生活所需，还可以继续保障子孙后代
110. 非传统风险转移方法的典型特征为（ ）。
（A）具有较高水平的自留额
（B）一般都持续多年
（C）包括多种风险来源
（D）可能对一些传统保险合约不予保险的风险来源提供保障
（E）涉及资本市场中的机构和证券
111. 关于市盈率的影响因素说法正确的是（ ）。
（A）股票必要回报率和股利增长率是影响市盈率的关键因素
（B）股利派发率长期相对稳定，对市盈率的影响很小
（C）派息率越高，市盈率越低
（D）股利预期增长率越高，市盈率越高
（E）必要回报率越高，市盈率越低
112. 关于期权的投资策略描述正确的是（ ）。
（A）重大利好消息出现时，应买入看涨期权
（B）当期价出现阻力或未来多空局势不明时，应卖出看涨期权赚取期权费
（C）当不存在大幅下跌趋势时，应卖出看涨期权赚取期权费
（D）当期价处于盘整时，可同时卖出看涨期权和看跌期权，赚取时间价值
（E）跌市反弹时可买入低执行价格的看涨期权，卖出高执行价格的看涨期权
113. 相比较于投资A股，投资港股的额外风险包括（ ）。
（A）汇率风险
（B）卖空风险
（C）涨跌幅风险
（D）新股认购风险
（E）以上都对
114. 我国《个人所得税法》规定，对个人取得的（ ）免征或暂免个人所得税。
（A）国债利息所得
（B）国家发行的金融债券利息所得
（C）教育储蓄存款利息所得
（D）投票转让所得
（E）存款利息所得
115. 兰特、布朗和Hackett社会认知职业理论假设职业选择被个人发展的信念所影响，并通过（ ）渠道进行改变。
（A）个人成就
（B）替代学习
（C）社会同化
（D）生理状态
（E）生理反应 本文导航
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116. 对处于家庭和事业成长期的家庭而言，应设法提高家庭资产中投资资产的比重，逐年累积净资产。 （ ）
117. 理财规划首先应该考虑的因素是收益，其次是将风险控制在一定的水平之下。（ ）
118. 再投资比率反映企业当期经营现金净流量是否足以支付资本性支出所需要的现金，如果比率大于1，说明企业资本性支出所需现金，除经营活动提供外，还包括外部筹措的现金。 （ ）
119. 温和的，稳定的通货膨胀对股价影响较小。通货膨胀降低了债券的必要收益率，从而引起债券价格的上升。 （ ）
120. 一国国际收支出现暂不平衡，人们预期汇率水平不久会向相反方向变动，因此低价买入该种货币而在高价时卖出从而导致资本流动。（ ）
121. 个人从事技术开发业务所取得的收入按3%的税率缴纳营业率。（ ）
122. 客户与理财师争端处理与解决的步骤是：协商、调节、诉讼或仲裁。（ ）
123. 寿险保单可以分为两个部分，一份递减的定期寿险和一份递增的储蓄，两者加在一起，正好等于保单面额。 （ ）
124. 退休养老规划中社会养老保险的可规划性较强。 （ ）
125. 增长类股票一般有高的增长率和相对高的红利收益。（ ）