2010年上半年银行从业资格考试风险管理考试试题及答案
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2010年上半年中国银行业从业人员资格认证考试《风险管理》真题
时间：120分钟
一、单项选择题。以下各小题所给出的四个选项中。只有一项符合题目要求．请选择相应选项,不选、错选均不得分。(共90题。每题0．5分，共45分)
1．通常情况下，导致商业银行破产倒闭的直接原凶是( )。
A．违约风险
B．市场风险
C．操作风险
D．流动性风险
2．《巴塞尔新资本协议》只对( )的定义做了一个尝试性的规定：“包括但不限于因监管措施和解决民商事争议而支付的罚款、罚金或者惩罚性赔偿所导致的风险敞口。”
A．声誉风险
B．国家风险．
C．法律风险
D．流动性风险
3．下列属于客户评级的专家判断法的是( )。
A．5Cs系统
B．5Ps系统
C．CAMELs系统
D．以上都是
4．下列不属于信用风险管理委员会可以考虑重新设定限额的是( )。
A．经济和市场状况的较大变动
B．新的监管机构的建议
C．年度进行业务计划和预算
D．授信集中度限额变化
5．健全的风险管理体系具有的功能不包括( )。
A．自觉管理
B．系统管理
C．微观管理
D．非系统管理
6．与市场风险和信用风险相比，商业银行的操作风险具有( )。
A．特殊性、非营利性
B．普遍性、非营利性
C．特殊性、营利性
D．普遍性、营利性
7．将许多类似的但不会同时发生的风险集中起来考虑，从而使这一组合中发生风险损失的部分能够得到其他未发生损失的部分的补偿，属于( )的风险管理方式。
A．风险对冲
B．风险转移
C．风险规避
D．风险分散
8．下列关于健康有效的合规管理文化，说法错误的是( )。
A．要树立正确的合规管理观念
B．要加强管理层的驱动作用
C．要充分发挥信息系统的作用
D要创建学习型组织
9．( )是风险文化中最重要、最高层次的因素。
A．风险管理方法
B．风险管理理念
C．风险管理制度
D．风险管理系统
10．银行的风险管理部门结构通常有分散型和集中型两种，下列不属于商业银行分散型风险管理部门结构的缺点分析的是( )。
A．难以绝对控制商业银行的敏感信息
B．商业银行无法形成长期的核心竞争力
C．不利于商业银行形成强大的定价能力
D．将技术支持等风险管理职能外包给专业服务供应商
11．下列关于商业银行的业务外包的论述，不正确的是( )。
A．商业银行经营管理中的诸多操作或服务都可以外包，但一些关键过程和核心业务等不应外包出去
B．通过业务外包，商业银行也把相应的风险承担者转移给了外包商，商业银行从此不必对外包业务负任何直接或间接的责任
C．虽然业务可以外包，但是对于外包业务的可能的不良后果，商业银行仍然需要承担责任
D．进行外包时，商业银行必须对外包业务的风险进行管理
12．战略风险的类型包括( )。
A．品牌风险
B．竞争对手风险
C．客户风险
D．以上全对
13．商业银行一个完整的风险监测指标体系，包括风险水平类指标、风险迁徙类指标和( )。
A．流动性风险指标
B．信用风险指标
C．风险抵补类指标
D．操作风险指标
14．银行的风险管理部门和风险管理委员会的关系不包括( )。
A．隶属
B．独立
C．支持
D．不能混淆
15．( )是商业银行日常工作的一个重要部分，每个业务都要建立控制措施，分清责任范嗣，并接受仔细的、独立的监控。
A．外部控制环境
B．风险识别与评估
C．内部控制措施
D．监督、评价与纠正
16．在实际操作中，以下( )是商业银行在真正需要资金时通常选择的融资方式。
A．出售流动资产
B．同业拆入
C．收回贷款
D．长期在总资产中保存相当规模的流动性资产
17．某公司2000年销售收入为20亿元人民币，销售净利率为15％，2000年初所有者权益为28亿元人民币，2000年末所有者权益为36亿元人民币．则该企业2000年净资产收益率为( )。
A．9．4％
D．5．2％
C．9．2％
D．8．4％
18．交易／定价错误属于操作风险内部流程类的因素，它是指在交易的过程中，( )。
A．市场价格发生重大变化引起的定价差异
B．与市场上同类金融产品的定价有很大差别
C．由于产品成本增加，出现定价困难
D．未遵循操作规定，使交易和定价产生了错误
19．在商业银行经营的外部事件中，( )风险是给商业银行造成损失最大、发生次数最多的操作风险之一。
A．内部欺诈
B．产品设计缺陷
C．外部欺诈
D．业务外包
20．( )又称为营运能力比率，体现管理层管理和控制资产的能力。
A．盈利能力比率
B．效率比率
C．杠杆比率
D．流动比率
21．企业的某年的税前净利润为6000万元人民币，利息费用为3000万元人民币，则其利息保障倍数为( )。
A．2
B．1
C．3
D．4
22．Credit MetriCs模型中，信用工具的市场价值取决于借款人的( )。
A．信用等级
B．资产规模
C．盈利水平
D．还款能力
23．下列关于资产证券化的说法，正确的是( )。
A．具有将缺乏流动性的贷款资产转化成具有流动性的证券的特点
D．在某种程度上，资产证券化产品的属性是由其标的属性决定的
C．有利于分散信用风险，改善资产质量
D．以上都正确
24．假设一位投资者将1万元存人银行，1年到期后得到本息支付共计ll000元，投资的绝对收益是( )。
A．1000元
B．100元
C，9．9%
D．10%
25．在商业银行风险管理理论的四种管理模式中，不包括( )。
A．资产风险管理模式
B．负债风险管理模式
C．综合风险管理模式
D．全面风险管理模式
26．若客户尚未违约，在债项评级中表外项目的违约风险暴露为( )。
A．表外项目已承诺未提取金额
B．表外项目已提取金额
C．表外项目已提取金额+信用转换系数×已承诺未提取金额
D．表内项目已提取金额+信用转换系数×已承诺未提取金额
27．下列不属于信用衍生产品的特点的是( )。
A．替代性
B．交易性
C．灵活性
D．债务的易变性
28．( )主要应用于保管合同、运输合同、加工承揽合同等主合同。
A．抵押
B．保证
C．留置
D．质押
29．“5C”方法属于( )评级方法。
A．信用评分法
B．专家判断法
C．历史模型法
D．压力测试法
30．贷款定价中的风险成本一般是指( )。
A．预期损失
B．非预期损失
C．预期和非预期损失
D．以上都不对
31．外部审计与信息披露的关系中，除了有利于提高信息披露质量外，还有利于( )。
A．提高我国商业银行的竞争能力
B．进～步完善信息披露的监控机制
C．改进我国商业银行信息披露
D．提高审计效率
32．绝对信用价差是指( )。
A．不同债券或贷款的收益率之间的差额
B．债券或贷款的收益率同无风险债券的收益率的差额
C．固定收益证券同权益证券的收益率的差额
D．以上都不对
33．如果一家国内商业的贷款资产情况为：正常类贷款60亿元，关注类贷款20亿元，次级类贷款10亿元，可疑类贷款6亿元，损失类贷款5亿元，那么该商业银行的不良贷款率等于( )。
A．2％
B．20．1％
C．20．8％
D．20％
34．可以将汇率分解为汇率变化率、利率变化率、收益率期间结构等影响因素，然后对每一种影响作进一步分析，属于( )方法。
A．专家调查列举
B．情景分析
C．分解分析
D．失误树分析
35．( )承担了风险识别、风险计量、风险监测的重要职责，而各级风险管理委员会承担风险控制决策的最终责任。
A．董事会
B．风险管理部门
C．监事会
D．财务控制部门
36．企业2000年流动资产合计为3000万元，其中存货为l500万元，应收账款1500万元，流动负债合计2000万元，则该公司2000年速动比率为( )。
A．0．78
B．0．94
C．0．75
D．0．74
37．某商业银行观测到两组客户(每组5人)的违约率为(3％，3％)、(2％，0)、(4％，2％)、(3％，6％)和(8％，3％)，则这两组客户违约率间问的坎德尔系数为( )。
A．0．3
B．0．6
C．0．7
D．0．9
38．下列关于非线性相关的计量系数的说法，不正确的是( )。
A．秩相关系数采用两个变量的秩而不是变量本身来计量相关性
B．坎德尔系数通过两个变量之间变化的一致性反映两个变量之间的相关性
C．秩相关系数和坎德尔系数能够刻画两个变量之间的相关程度
D．秩相关系数和坎德尔系数能够通过各变量的边缘分布刻画出两个变量的联合分布
39．财政政策对许多行业具有较大影响，当财政紧缩时，行业信贷风险呈( )趋势。
A．上升
B．下降
C．不变
D．先上升后下降
40．信用风险很大程度上是一种( )，因此，在很大程度上能被多样性的组合投资所
降低。
A．系统性风险
B．非系统性风险
C．既属于系统风险又属于非系统风险
D．不属于系统风险也不属于非系统风险
41．单一法人客户的财务状况分析中财务报表分析主要是对( )进行分析。
A．资产负债表和损益表
B．财务报表和损益表
C．财务报表和资产负债表
D．资产负债表和现金流量表
42．信用风险经济资本是指( )。
A．商业银行在一定的置信水平下，为_『应对未来一定期限内信用风险资产的非预期损失和预期损失而应该持有的资本金
B．商业银行在一定的置信水平下，为r应对未来一定期限内信用风险资产的非预期损失而应该持有的资本金
C．商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内信用风险资产的预期损失而应该持有的资本金
D．以上都不对
43．银行战略风险的影响因素不包括( )。
A．一般环境风险因素
B．银行内部风险因素
C．项目环境风险因素
D．政治风险因素
44．下列不属于作为测量出主权风险评级中决定因素的变量的是( )。
A．人均收入
B．通货膨胀
C．财政平衡
D违约率
45．在计算单一币种敞口头寸时，所包含的项目不包括( )。
A．即期净敞口头寸
B．远期净敞口头寸
C．期权敞口头寸
D．总敞口头寸
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A．欧式期权
B．平价期权
C．美式期权
D．买入期权
47．市场风险各种类中最主要和最常见的利率风险形式是( )。
A．收益率曲线风险
B．期权性风险
C．基准风险
D．重新定价风险
48．内部审计的主要内容不包括( )。
A．风险状况及风险识别、计量、监控程序的适用性和有效性
B．内部控制的健全性和有效性
C．适时修订规章制度和操作规程使其符合法律的监管要求
D．会计记录和财务报告的准确性和可靠性
49．关于表外项目，说法错误的是( )。
A．表外项目按两步转换的方法计算普通表外项目的风险加权资产
B．利率和汇率合约的风险资产由两部分组成：一是按市价计算出的经济资本，另一部分是由账面名义本金乘以固定系数获得
C．对于汇率、利率及其他衍生产品合约的风险加权资产，使用现金暴露法计算
D．商业银行首先将表外项目的名义本金额乘以信用转换系数，获得等同于表内项目的风险资产，然后根据交易对象的属性确定风险权重，计算表外项目相应的风险加权资产
50．货币互换交易与利率互换交易的区别是( )。
A．货币互换需要在期初交换本金，但不需在期末交换本金
B．货币互换明确了利率的支付方式，但无法确定汇率
C．货币互换需要在期初和期末交换本金
D．货币互换需要在期末交换本金，但不需要在期初交换本金货币
51．以下关于久期的论述，正确的是( )。
A．久期缺口的绝对值越大，银行利率风险越高
B．久期缺口绝对值越小，银行利率风险越高
C．久期缺口绝对值的大小与利率风险没有明显联系
D．久期缺口大小对利率风险大小的影响不确定，需要做具体分析
52．压力测试的目的是评估银行在极端不利情况下的亏损承受能力，主要采用( )方法进行模拟和估计。
A．模拟分析和事后检验
B．敏感性分析和情景分析
C．敏感性分析和事后检验
D．风险价值和情景分析
53．缺口分析侧重于计量利率变动对银行( )的影响。
A．短期收益
B．长期收益
C．中期收益
D．经济价值
54．下列不属于常用的市场限额风险的是( )。
A．交易限额
B．风险限额
C．止损限额
D．定价限额
55．以下关于期权的论述，错误的是( )。
A．期权价值由时间价值和内在价值组成
B．在到期前，当期权内在价值为零时，仍然存在时间价值
C．对于一个买方期权而言，标的资产的执行价格等于即期市场价格时，该期权的时间价值为零
D．价外期权的内在价值为零
56．如果某商业银行持有l000万美元即期资产，700万美元即期负债，美元远期多头500万，美元远期空头300万．那么该商业银行的即期净敞口头寸为( )。
A．700万美元
B．300万美元
C．600万美元
D．500万美元
57．国际会计准则对金融资产划分的优点不包括( )。
A．它是基于会计核算的划分
B．按照确认、计量、记录和报告等程序严格界定了进入四类账户的标准、时间和数量，以及在账户之间变动、终止的量化标准
C．直接面对风险管理的各项要求
D．有强大的会计核算理论和银行流程框架、基础信息支持
58．( )是国内企业／机构类业务最重要的部分，也是国内商业银行最主要的商业银行业务。
A．柜台业务
B．个人信贷业务
C．法人信贷业务
D．资金交易业务
59．( )是商业银行有效识别和防范操作风险的重要手段。
A．健全的内部控制体系
B．完善激励约束机制
C．完善的公司治理
D．以上都正确
60．商业银行核心雇员掌握商业银行大量技术和关键信息，商业银行过度依赖他们可能带来( )。
A．市场风险
B．声誉风险
C．信用风险
D．操作风险
61．政治风险是影响银行操作风险的外部事件之一。它是指由于战争、征用、罢工以及政府行为等引起的风险。以下不属于银行面临的政治风险的是( )。
A．政府新兴的立法
B．公共利益集团持续的压力／运动
C．极端组织的行动或政变
D．国家进行宏观调控期间，商业银行调整有关政策
62．商业银行有效防范和控制操作风险的前提是( )。
A．建立完善的内部控制体系
B．建立完善的公司治理结构
C．加强外部监管体制建设
D．建立完善的信息管理系统
63．商业银行在市场交易过程中的财务／会计错误属于( )。
A．战略风险
B．操作风险
C．信用风险
D．市场风险
64．( )方法是以某一个市场变量作为计值基础，推算出或计算}H交易头寸的价值。
A．盯市
B．情景分析
A．不适用于非上市公司
B．运用Logit／Probit回归技术预测客户的违约概率
C．核心在于把企业与银行的借贷关系视为期权买卖关系
D．核心是假设金融市场中的每个参与者都是风险中立者
77．风险迁徙类指标包括正常贷款迁徙率和( )。
A．盈利能力
B．不良贷款迁徙率
C．准备资金充足程度
D．资本充足程度
78．管理信息系统是风险监管的内容和要素之一。监管部门对管理信息系统有效性的评判可用( )衡量，这些因素受信息需求分析和系统设计影响。
A．数量、复杂性、及时性
B．运行速度、复杂性、便捷性
C．质量、数量、及时性
D．质量、及时性、便捷性
79．( )是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使银行表内外业务发生损失的风险。
A．市场风险
B．信用风险
C．操作风险
D．流动性风险
80．在计算资本充足率时，对质押的处理非常严格，认可的质押品大体分为两类：一类是现金类资产；另一类是高质量的金融T具，下列属于第二类质押品的是( )。
A．评级为AA-以上国家或地区政府发行的债券
B．黄金
C．本外币现金
D．银行存单
81．在商业银行风险管理实践中，与信用风险、市场风险和操作风险相比，形成原因更加复杂和广泛，通常被视为一种综合性风险的是( )。
A．利率风险
B．国家风险
C．法律风险
D．流动性风险
82．下列关于商业银行公司治理的说法，错误的是( )。
A．公司治理应能够激励商业银行的董事会和管理层一致追求符合商业银行和股东利益的目标
B．良好的公司治理是商业银行有效管控风险，实现持续健康发展的基础，如果存在明显疏漏，则会造成商业银行破产
C．商业银行公司治理应建立、健全以监事会为核心的监督机制
D．商业银行公司治理应建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制
83．过去3年，某企业集团的经营重点逐步从机械制造转向房地产开发。商业银行在审核该集团法人客户的贷款申请时发现，其整体投资现金流连年为负，经营现金流显著减少，融资现金流急剧放大。根据上述信息，下列分析恰当的是( )。
A．该企业集团的短期偿债能力较弱
B．多元化经营有助于提升该企业集团的盈利能力
C．该企业集团投资房地产已经造成损失
D．投资房地产行业的高收益确保该企业集团的偿债能力很强
84．某商业银行现有A、B两类资产，资产A收取固定利息收入，资产B收取浮动利息收入。如果该银行预期市场利率上升，则应当( )以规避利率风险。
A．资产A不做利率互换，资产B做利率互换
B．资产A做利率互换，资产B不做利率互换
C．资产A、B都不做利率互换
D．资产A、B都做利率互换
85．商业银行员工在代理业务操作中，下列行为易造成操作风险的是( )。
A．设立专户核算代理资金
B．签订书面委托代理合同
C．代理手续费收入先用于员工奖励再纳入银行大账核算
D．遇到误导性宣传和错误销售，对业务风险进行必要的提示
86．为有效降低流动性风险，商业银行资产和负债的分布应当( )。
A．异质化、分散化
B．资产应当同质化、集中化，负债应当异质化、分散化
C．同质化、集中化
D．负债应当同质化、集中化、资产应当异质化、分散化
87．声誉风险管理部门应当将收集到的声誉风险因素按照( )进行排序。
A．影响程度和紧迫性
B．影响程度和时间先后
C．时间先后和重要程度
D．时间先后和紧迫性
88．我国银行业监管的目标是促进银行业合法、稳健运行和( )。
A．维护金融体系的安全和稳定
B．维护市场的正常秩序
C．维护公众对银行业的信心
D．保护债权人利益
89．在市场准入范围和标准中，( )不属于中资商业银行行政许可事项。
A．机构设立
B．调整业务范围和增加业务品种
C．高级管理人员任职资格
D．资本监管
90．根据资本扣除的规定，商誉应从核心资本中扣除的比例是( )。
A．0
B．50％
C．75％
D．100％ 本文导航
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1．商业银行风险管理部门的职责包括( )。
A．监控各类金融产品和所有业务部门的风险限额
B．确保商业银行具备足够的人力、物力和恰当的组织结构
C．核准复杂金融产品的定价模型
D．协助财务控制人员进行价格评估
E．全面掌握商业银行的整体风险状况
2．商业银行内部控制的主要原则包括( )。
A．全面
B．审慎
C．有效
D．独立
E．安全
3．商业银行经营目标的矛盾有( )。
A．流动性与效益性
B．流动性与安全性
C．效益性与安全性
D．流动性与效率性
E．安全性与风险分散性
4．全面风险管理体系的三个维度分别是( )。
A．全面风险管理要素
B．企业的目标
C．企业的内部结构
D．企业的各个层级
E．企业的规模
5．商业银行的资本肩负着比一般企业更为重要的责任和作用，主要体现在( )。
A．资本为商业银行提供融资
B．吸收和消化损失
C．限制商业银行过度业务扩张和风险承担
D．维持市场信心
E．是商业银行风险管理根本的驱动力
6．下列关于贷款转让的程序，说法正确的是( )。
A．第一步是对资产组合进行评估
B．第二步是挑选出具有同性质的待转让单笔贷款，并将其放在一个资产组合中
C．第三步是为投资者提供详细信息，使他们能够评估贷款的风险
D．第四步是双方协商确定购买价格
E．第五步是办理贷款转让手续
7．下列关于情景分析法，说法正确的是( )。
A．情景分析是一种多因素分析方法
B．情景分析中的情景包括基准情景
C．情景分析中的情景包括最好的情景
D．情景分析中的情景包括一般的情景
E．情景分析中的情景包括最坏的情景
8．下列关于正态分布图的说法，正确的是( )。
A．正态分布是描述离散型随机变量的一种重要概率分布
B．整个曲线下的面积为l
C．关于x=u对称，在x=u处曲线最高
D．当u=0，σ=1时，称正态分布为标准正态分布
E．若固定u，σ大时，曲线瘦而高
9．对于巨大的灾难性损失，下列不属于商业银行通常采用的手段的是( )。
A．提取损失准备金
B．冲减利润
C．保险手段
D．资本金
E．核心资本
10．下列关于信用风险监测的说法，正确的是( )。
A．是风险管理流程中的重要环节
B．是一个动态、连续的过程
C．风险监测包含两个层面的内容
D．应当实现监测对合同条款遵守情况目标
E．在贷款决策前预见风险并采取预案措施，对降低实际损失的贡献度为50％～60％
11法律／合规部门主要承担的职责包括( )。
A．协助制定法律政策
B．适时修订规章制度和操作规程，使其符合法律和监管要求
C．开展法律培训和教育项目
D．经营管理的合规性和合规部门工作情况
E．参与商业银行的组织架构和业务流程再造
12．经济合作与发展组织的公司治理准贝|}，治理结构框架应当做到( )。
A．有效的董事会应清楚地界定自身和高级管理层的权力及主要责任，并在全行实行问责制
B．维护股东的权利，确保小股东和外国股东在内的全体股东受到平等的待遇
C．确认利益相关者的合法权利
D．保证及时准确地披露与公司有关的任何重大问题的信息
E．确保董事会对公司的战略性指导和对管理人员的有效监管
13．商业银行通常对下列业务进行外包以转移操作风险，主要包括( )。
A．资金交易
B．消费信贷业务有关客户身份的核对
C．网络中心
D．法律事务
E．账户系统
14．企业的速动比率具有局限性，主要是因为其没有考虑( )。
A．资产总额
B．应收账款收回的可能性
C．没有考虑存货
D．应收账款收回的时间预期
E．待摊费用
15．收益率曲线圈中的横坐标和纵坐标分别表示( )。
A．资产的不同市场价值
B．资产的各到期期限
C．对应的收益率
D．资产的现值
E．资产的当期收益率
16．操作风险可以分为由( )所引发的风险。
A．技术
B．系统
C．流动性
D．外部事件
E．人员
17．根据巴塞尔委员会的规定，在风险报告中，为了提高商业银行透明度，信息应当具备( )特征。
A．相关性
B．全面性
C．可靠性
D．及时性
E．可比性
18．商业银行进行贷款定价，一般由( )因素决定。
A．资金成本
B．经营成本
C．风险成本
D．监管资本
E．资本成本
19．以下属于金融衍生品的是( )。
A．即期金融产品
B．金融期货
C．金融期权
D．金融远期
E．金融互换
20．商业银行的授信审批和信贷决策一般遵循( )原则。
A．展期重审原则
B．统一考虑原则
C．公平竞争的原则
D．后续监督原则
E．审贷分离原则
21．可用来简化协方差矩阵的方法的是( )。
A．对角线模型
B．因子模型
C．历史模拟法
D．解析模型
E．仿真模型
22．我国监管当局出台的贷款分类包含( )等级的贷款。
A．正常
B．关注
C．次级
D．可疑
E．损失
23．个人住房抵押贷款涉及的风险主要包括( )。
A．经销商风险
B．借款人的经济财务状况恶化的风险
C．由于房产价值下跌导致超额押值不足
D．假按揭风险
E．国家干预房价
24．信贷资产证券化目前主要可以分为( )类。
A．资产支持债券
B．住房抵押贷款证券
C．消费贷款支持证券
D．企业贷款支持证券
E．其他贷款支持证券
25．市场风险计量方法中的缺口分析的局限性是( )。
A．忽略同一时间段内所有头寸的到期时间或利率重新定价期限的差异
B．缺口分析只考虑了利率的重新定价风险，没有考虑利率的基准风险
C．大多数缺口分析未能反映利率变动对非利息收入和费用的影响
D．缺口分析主要衡量利率变动对银行当期收益的影响，未考虑利率变动对银行经济价值的影响
E．缺口分析忽略了与期权有关的头寸在收入敏感性方面的差异
26．操作风险成因中的系统缺陷因素主要包括( )。
A．数据／信息质量
B．违反系统安全规定
C．系统设计／开发的战略风险
D．系统维修成本较高
E．系统的稳定性、兼容性、适宜性
27．巴塞尔委员会提出，为了具备使用标准法的资格，商业银行必须至少满足( )。
A．具备完善、健康的内部控制体系
B．银行应当拥有完整且确实可行的操作风险管理系统
C．银行应当拥有充足的资源支持在主要产品线上和控制及审计领域采用该方法
D．董事会和高级管理层应当积极参与监督操作风险管理架构
E．必须设立有专门的风险管理委员会，受董事会直接领导
28．以下( )属于商业银行内部风险控制部门。
A．财务控制部门
B．内部审计部门
C．法律合规部门
D．风险管理委员会
E．风险管理部门
29．单一客户授信集中度属于信用风险类的监管指标，其计算公式为最大一家客户贷款总额／资本净额×100％，公式中的客户包括( )。
A．取得贷款的法人
B．其他经济组织
C．自然人
D．个体工商户
E．存款人
30．以下论述正确的是( )。
A．零售存款客户对银行信用和利率水平不是很敏感
B．零售存款客户对银行信用和利率水平很敏感
C．公司／机构存款人对银行信用和利率水平不是很敏感
D．零售存款客户和公司／机构存款人对银行信用和利率水平都不敏感
E．公司／机构存款人对银行信用和利率承平高度敏感
31．下列属于商业银行流动性风险的原则是( )。
A．保障性
B．流动性
C．安全性
D．盈利性
E．竞争性
32．衡量商业银行流动性的指标中，核心存款比例这一指标可以通过( )换算得到。
A．现金头寸指标
B．核心存款
C，总资产
D．贷款总额
E．大额负债依赖度
33．下列属于流动性风险预警的融资指标的是( )。
A．盈利水平
B．存款大量流失
C．股票价格下跌
D．资产质量
E．融资成本上升
34．核心雇员流失的风险具体体现为( )。
A．核心员工的知识／技能缺乏
B．缺乏足够后援／替代人员
C．相关信息缺乏共享和文档记录
D．缺乏岗位轮换机制
E．核心员工超越授权的活动
35．基本指标法的计算中涉及( )变量。
A．基本指标法需要的资本
B．前三年中总收人为负数的年数
C．前三年中总收人为正数的年数
D．前三年各年为正的总收入
E．所计量的总的年数
36．下列关于战略风险管理的说法，正确的是( )。
A．战略风险强化了商业银行对潜在威胁的洞察力
B．有助于将风险挑战转变为成长机会
C．不能避免因盈利能力出现大幅波动而导致流动性风险
D．能最大限度地避免经济损失
E．减少法律争议、诉讼事件
37．有助于改善商业银行声誉风险管理的最佳操作实践的是( )。
A．强化声誉风险管理培训
B．无论对于利益持有者作出何种承诺，商业银行都必须努力兑现
C．确保及时处理投诉和批评
D．将商业银行的社会责任感和经营目标结合起来
E．制定危机管理规划
38．蒙特卡洛模拟法是计量VaR值的基本方法之一，其优点包括( )。
A．可以处理非线性、大幅波动及“肥尾”问题
B．计算量较小，且准确性提高速度较快
C．产生大量路径模拟情景，比历史模拟方法更精确和可靠
D．即使产生的数据序列是伪随机数，也能保证结果正确
E．可以通过设置消减因子，使得模拟结果对近期市场的变化更快地做出反应
39．银行风险监管指标的监测评价应遵循( )原则。
A．准确性原则
B．可比性原则
C．及时性原则
D．持续性原则
E．法人并表原则
40．我国商业银行信用风险监管指标包括( )。
A．不良资产率
B．商业银行总的流动性需求
C．贷款损失准备率
D．单一客户授信集中度
E．预期损失率 本文导航
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- 第2页：单项选择题46-90
- 第3页：多项选择题
- 第4页：判断题
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- 第6页：多项选择题
- 第7页：判断题
1．成员单位的连环担保使集团法人客户的信用风险放大。 ( )
2．债务人对银行的实质性信贷债务逾期100天以上即被视为违约。 ( )
3．国际商业银行用来考量商业银行的盈利能力和风险水平的最佳方法是RAPN。 ( )
4．市场风险具有明显的非系统性特征。 ( )
5．国家风险有两个基本特征，其中之一就是：国家风险发生在国际经济金融活动中，在同一个国家范围内的经济金融活动不存在国家风险。 ( )
6．过高的应收账款周转率有利于企业长期发展。 ( )
7．贷款转让按转让的笔数可以分为一次转让和回购式转让。 ( )
8．内部审计部门可以为商业银行提供最直接的第一手资料和记录。 ( )
9．敏感性分析是一种多因素分析法，情景分析是对单一因素进行分析。 ( )
10．董事会、各级管理人员、战略管理／规划部门，以及法律／合规／内部审计部门对有效的战略风险评估负有间接责任。 ( )
11．从商业银行实践来看，在贷款组合信用风险识别和分析过程中引入区域风险变量是非常必要的。 ( )
12．绝大多数严重的流动性危机都源于商业银行外部环境的变动。 ( )
13．商业银行应当根据资产负债的不同流动性，以现金备付、二级备付、三级备付、法定准备等多级流动性准备，实行弹性的、多层次的资产负债期限结构匹配。 ( )
14．社会责任感是提高声誉、降低风险的“万能药”。 ( )
15．财务因素分析是信用风险分析过程中的一个重要组成部分，非财务因素分析只是对财务因素分析的一个辅助与补充。 ( ) 本文导航
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2010年上半年中国银行业从业人员资格认证考试
《风险管理》真题专家解析
一、单项选择题
1．[解析]答案为D。流动性风险是指商业银行无力为负债的减少和／或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险，它包括资产流动性风险和负债流动性风险。流动性风险通常
被认为是商业银行破产的直接原因。实质上，流动性风险是信用、市场、操作、声誉及战略风险长期积聚、恶化的综合作用的结果。
2．[解析]答案为C。由于各国监管当局对法律风险的理解并不一致，为了使商业银行在建立和实施法律风险管理体系这方面有一定的主动性和灵活性，《巴塞尔新资本协议》只对法律风险的定义作了一个尝试性的规定：“法律风险包括但不限于因监管措施和解决民商事争议而支付的罚款、罚金或者惩罚性赔偿所导致的风险敞口。”
3．[解析]答案为D。目前所使用的专家系统，对企业信用分析的5Cs系统使用最为广泛，除了5Cs系统外，还有针对企业信用分析的5Ps系统、CAMELs系统，所以D选项的说法最准确。
4．[解析]答案为D。信用风险管理委员会可以考虑重新设定限额的是经济和市场状况的较大变动，新的监管机构的建议，年度进行业务计划和预算，高级管理层决定的战略重点的变化，所以A、B、C项正确，D选项错误。
5．[解析]答案为D。健全的风险管理体系具有的功能包括自觉管理、微观管理、系统管理、动态管理等功能。
6．[解析]答案为B。与市场风险和信用风险相比，商业银行的操作风险具有普遍性，操作风险存在于商业银行业务和管理的各个方面。此外还具有非营利性，操作风险并不能为商业银行带来盈利。
7．[解析]答案为D。对于由相互独立的多种资产组成的资产组合，从而使这一组合中发生风险损失的部分能够得到其他未发生损失的部分的补偿，属于风险分散的风险管理方式。
8．[解析]答案为C。健康有效的合规管理文化包括：①树立正确的合规管理观念；②加强管理层的驱动作用；③充分发挥人的主导作用；④要创建学习型组织。实证研究表明，人的因素是操作风险的最主要因素，必须把对人的研究放在首位，建立重视人、以人为本的管理模式和文化模式。
9．[解析]答案为B。风险管理理念是风险文化中最重要，最高层次的因素。
10．[解析]答案为D。商业银行的风险管理部门结构通常有分散型和集中型两种，属于商业银行分散型风险管理部门结构的缺点分析的是难以绝对控制商业银行的敏感信息、商业银行无法形成长期的核心竞争力、不利于商业银行形成强大的定价能力，所以A、B、C项正确；D选项将技术支持等风险管理职能外包给专业服务供应商属于建立分散型风险管理部门的正确做法。
11．[解析]答案为B。从本质上说，操作或服务虽然可以外包，但其最终责任并未被“包”出去。业务外包并不能减少董事会和高级管理层确保第三方行为的安全稳健以及遵守相关法律的责任。外包服务的最终责任人仍是商业银行，对客户和监管者仍承担着保证服务质量、安全、透明度和管理汇报的责任。
12．[解析]答案为D。战略风险的类型包括产业风险、技术风险、品牌风险、竞争对手风险、客户风险、项目风险、其他(例如财务风险、运营以及多种风险因素)。
13．[解析]答案为C。商业银行一个完整的风险监测指标体系，包括风险水平类指标、风险迁徙类指标和风险抵补类指标。
14．[解析]答案为A。商业银行的风险管理部门和风险管理委员会既要保持相互独立，又要相互支持，但不是隶属关系。
15．[解析]答案为c。内部控制措施是商业银行日常工作的一个重要部分，每个业务都要建立控制措施，分清责任范围，并接受仔细的、独立的监控。
16．[解析]答案为B。在实践操作中，商业银行通常选择在真正需要资金的时候借入资
金，而不长期在总资产中保存相当规模的流动性资产；如果通过出售流动资产换取流动性，则将导致总资产存量下降；收回贷款将严重损害商业银行的声誉。
17．[解析]答案为A。销售净利率=净利润／销售收入，则净利润=20×1 5％=3；净资产收益率=净利润／[(期初所有者权益合计+期末所有者权益合计)／2]×100％=3／(64／2)≈9．4％。
18．[解析]答案为D。交易／定价错误属于操作风险内部流程类的因素，它是指在交易的过程中，未遵循操作规定，使交易和定价产生了错误。
19．[解析]答案为c。在商业银行经营的外部事件中，外部欺诈风险是给商业银行造成损失最大、发生次数最多的操作风险之一。
20．[解析]答案为B。效率比率又称为营运能力比率，体现管理层管理和控制资产的能力。
21．[解析]答案为c。利息保障倍数=(税前净利润+利息费用)／利息费用-(6000+3000)／3000=3。
22．[解析]答案为A。在Credit Metics模型中，信用工具的市场价值取决于借款人的信用等级。
23．[解析]答案为D。信用资产证券化具有将缺乏流动性的贷款资产转化成具有流动性
的证券的特点，有利于分散信用风险，改善资产质量。在某种程度上，资产证券化产品的属性是由其标的属性决定的。
24．[解析]答案为A。绝对收益=期末的资产价值总额-期初投入的资金总额=11000-10000=1000元。
25．[解析]答案为c。在商业银行风险管理理论的四种管理模式包括资产风险管理模式、
负债风险管理模式、资产负债风险管理模式、全面风险管理模式，不存在综合风险管理模式。
26．[解析]答案为c。违约风险暴露是指债务人违约时的预期表内表外项目暴露总和。
如果客户尚未违约，则违约风险暴露对于表内项目为债务账面价值，对于表外项目为表外项目已提取余额+信甩转换系数×已承诺未提取金额。
27．[解析]答案为D。信用衍生产品除了具有传统金融衍生产品的特点(如杠杆性、未来性、替代性、组合性、反向性、融资性等)外，还具有保密性、交易性、灵活性、债务的不变性等特点。
28．[解析]答案为C。留置这一担保形式，主要应用于保管合同、运输合同、加工承揽合同等主合同。
29．[解析]答案为B。“5C”方法属于专家判断法评级方法。
30．[解析]答案为A。贷款定价中的风险成本一般是指预期损失。
31．[解析]答案为c。由于我国信息披露的不健全，市场参与者难以及时获得诸如银行财务状况、经营战略、风险管理能力、收益等方面的可靠信息，无法将资金投入或存放在风险低的银行，或者要求风险高的银行提供更高的收益。因此，提高银行信息披露质量，才能对银行产生更有力的市场约束。借助外部审计机构的专业力量，能够时银行形成更强的监管约束。
32．[解析]答案为B。绝对信用价差是指债券或贷款的收益率同无风险债券的收益率的差额。
33．[解析]答案为c。不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)／各项贷款和X l00％=(10+6+5)／(60+20+10+6+5)×100％≈20．8％。
34．[解析]答案为c。可以将汇率分解为汇率变化率、利率变化率、收益率期间结构等影响因素，然后对每一种影响作进一步分析，属于分解分析方法。
35．[解析]答案为B。风险管理部门承担了风险识别、风险计量、风险监测的重要职责，而各级风险管理委员会承担风险控制决策的最终责任。
36．[解析]答案为c。速动资产=流动资产-存货=3000-1500=1500，速动比率=速动资产／流动负债合计=l500／2000=0．75。
37．[解析]答案为B。坎德尔系数通过两个变量之间变化的一致性反映两个变量之间的相关性：rk=(Nc-Na)／(Nc+Nd)=(4-1)／(4+1)=0．6，Nc表示n组观测中，一组观测都比另一组大或者小(变化一致)的个数，Nd则表示不一致的个数之和。
38．[解析]答案为D。二者只能刻画两个变量之间的相关程度，无法通过各变量的边缘分布刻画出两个变量的联合分布。
39．[解析]答案为A。财政政策对许多行业具有较大影响，当财政紧缩时，行业信贷风险呈上升趋势。
40．[解析]答案为B。信用风险很大程度上是一种非系统性风险，因此，在很大程度上能被多样性的组合投资所降低。
41．[解析]答案为A。单一法人客户的财务状况分析中财务报表分析主要是对资产负债表和损益表进行分析。
42．[解析]答案为B。信用风险经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内信用风险资产的非预期损失而应该持有的资本金。
43．[解析]答案为D。银行战略风险的影响因素主要有：①一般环境风险因素；②项目环境风险因素；③银行内部风险因素。
44．[解析]答案为D。测量出主权风险评级中决定因素的变量是人均收入、GDP增长、通货膨胀、财政平衡、外部平衡、外债、经济发展指标、违约史指标8个变量。
45．[解析]答案为D。单一币种敞口头寸=即期净敞口头寸+远期净敞口头寸+期权敞口头寸+其他。
46．[解析]答案为c。美式期权指的是自期权成交之日起，至到期日之前，期权的买方可在此期间内任意时点，随时要求期权的卖方按照期权的协议内容，买入或卖出特定数量的某种交易标的物。
47．[解析]答案为D。市场风险各种类中最主要和最常见的利率风险形式是重新定价风险。
48．[解析]答案为c。除A、B、D项外，内部审计的主要内容还包括：①经营管理的合规性及合规部门工作情况；②信息系统规划设计、开发运行和管理维护的情况；③与风险相关的资本评估系统情况；④机构运营绩效和管理人员履职情况等。c选项属于法律／合规部门的职责。
49．[解析]答案为B。表外项目按两步转换的方法计算普通表外项目的风险加权资产，商业银行首先将表外项目的名义本金额乘以信用转换系数，获得等同于表内项目的风险资产，然后根据交易对象的属性确定风险权重，计算表外项目相应的风险加权资产，对于汇率、利率及其他衍生产品合约的风险加权资产，使用现金暴露法计算。利率和汇率合约的风险资产由两部分组成：一是按市价计算出的重置资本，另一部分是由账面名义本金乘以固定系数获得。
50．[解析]答案为C。货币互换需要在期初和期末交换本金，不同货币本金的数额由事先确定的汇率决定，且该汇率在整个互换期间保持不变，因此，货币互换既明确了利率的支付方式，又确定了汇率。
51．[解析]答案为A。久期缺口的绝对值越大，银行对利率的变化就越敏感，银行的利率风险暴露量也就越大，因而，银行最终面临的利率风险越高。
52．[解析]答案为B。压力测试的目的是评估银行在极端不利情况下的亏损承受能力，主要采用敏感性分析和情景分析方法进行模拟和估计。
53．[解析]答案为A。缺口分析侧重于计量利率变动对银行短期收益的影响，火期分析侧重计量利率风险对商业银行经济价值的影响。
54．[解析]答案为D。常用的市场限额风险有交易限额、风险限额、止损限额。
55．[解析]答案为C。期权价值由时间价值和内在价值组成，所以A选项正确；当期权为价外期权或平价期权时，由于期权的内在价值为零，所以期权价值即为时间价值，所以在到期前，当期权内在价值为零时，仍然存在时间价值，8选项正确；对于一个买方期权而言，标的资产的执行价格等于即期市场价格时，该期权的内在价值为零，所以C选项错误；由于期权的执行价格比现在的即期市场价格差，所以价外期权的内在价值为零，D选项正确。
56．[解析]答案为B。即期净敞13头寸是指计入资产负债表内的业务所形成的敞口头寸，等于表内的即期资产减去即期负债，即1000-700=300(万美元)。
57．[解析]答案为C。A、B、D项是国际会计准则对金融资产划分的优点；缺点是财务会计意义上的划分着重强调的是权益和现金流量变动的关系和影响，不直接面对风险管理的各项要求。
58．[解析]答案为C。法人信贷业务是国内企业／机构类业务最重要的部分，也是国内商业银行最主要的商业银行业务。
59．[解析]答案为A。健全的内部控制体系是商业银行有效识别和防范操作风险的重要手段。
60．[解析]答案为D。商业银行核。雇员掌握商业银行大量技术和关键信息，商业银行过度依赖他们可能带来操作风险。
79．[解析]答案为A。市场风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使银行表内外业务发生损失的风险。
80．[解析]答案为A。在计算资本充足率时，对质押的处理非常严格，仅包括一些高质量的金融工具。认可的质押品大体分为两类：一类是现金类资产；另一类是高质量的金融工具，B、C、D项属于现金类资产；A选项评级为AA-以上国家或地区政府发行的债券属于高质量的金融工具。
81．[解析]答案为D。流动性风险是指商业银行无力为负债的减少和／或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。与信用风险、市场风险和操作风险相比，流动性风险形成的原因更加复杂，涉及的范围更广，通常被视为一种多维风险。此外，声誉风险和战略风险也与其他主要风险密切联系且相互作用，因此同样是一种多维风险。
82．[解析]答案为B。良好的公司治理是商业银行有效管控风险，实现持续健康发展的基础。如果存在明显疏漏，则可能大大提高商业银行的风险水平，严重情况下可能造成商业银行破产，不但损害存款人的利益，而且破坏社会稳定，增加公共开支。
83．[解析]答案为A。该企业集团“整体投资现金流连年为负，经营现金流显著减少”，可以推断其短期偿债能力较弱。由题中资料无法得出B、c、D项结论。
84．[解析]答案为B。利率互换是指两个交易对手仅就利息支付进行相互交换，并不涉及本金的交换。利率互换主要用于转移利率波动的风险。本题中，当市场利率上升时，资产A收取固定利息收入，存在较大的利率风险，因此应对A做利率互换；而资产B收取浮动利息收入，不必做利率互换。
85．[解析]答案为c。在代理业务中，由于人员因素引起的操作风险违规事项主要包括：
①业务人员贪污或截留手续费．不进入大账核算；②内外勾结编造虚假代理业务合同骗取手续费收入。
86．[解析]答案为A。商业银行应尽可能降低其资金来源(负债)和使用(资产)的同质性，
形成合理的资产负债分布结构．以获得稳定的、多样化的现金流量，最大程度地降低流动性风险。即商业银行资产和负债的分布应当异质化、分散化。
87．[解析]答案为A。声誉风险管理部门应当将收集到的声誉风险因素按照影响程度和紧迫性进行优先排序。为此，商业银行需要明确界定对不同利益持有者承担的责任，以及即将执行的决策可能产生的结果。
88．[解析]答案为C。《银行业监督管理法》明确了我国银行业监督管理的目标：促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信0。同时，提出银行业监督管理应当保证银行业公平竞争，提高银行业竞争能力。
89．[解析]答案为D。市场准八范围和标准中，中资商业银行行政许可事项包括：机构设立、机构变更、机构终止、调整业务范围和增加业务品种、董事和高级管理人员任职资格。
90．[解析]答案为D。商誉应从核心资本中全部扣除，即扣除比例为100％。
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- 第4页：判断题
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- 第7页：判断题
1．[解析]答案为ACDE。商业银行风险管理部门的职责包括：①监控各类金融产品和所有业务部门的风险限额；②核准复杂金融产品的定价模型；③协助财务控制人员进行价格评估；④全面掌握商业银行的整体风险状况。所以A、C、D、E项正确。8选项“确保商业银行具备足够的人力、物力和恰当的组织结构”属于高级管理层的职责。
2．[解析]答案为ABCD。商业银行内部控制的主要原则包括全面、审慎、有效、独立的原则。
3．[解析]答案为AC。商业银行经营“三性”目标之间存在着矛盾：①流动性目标要求降低盈利性资产的运用率，即流动性和效益性存在矛盾；②资金的效益性要求选择有较高收益的资产，而资金的安全性却要求选择有较低收益的资产，即效益性和安全性存在矛盾。流动性目标和安全性目标不存在矛盾。
4．[解析]答案为ABD。全面风险管理体系的三个维度分别是企业的目标、全面风险管理要素、企业的各个层级。
5．[解析]答案为ABCDE。商业银行的资本肩负着比一般企业更为重要的责任和作用，A、B、C、D、E项为商业银行资本的五个主要方面的体现。
6．[解析]答案为CD。关于贷款转让的程序第一步是挑选出具有同性质的待转让单笔贷款，并将其放在一个资产组合中；第二步是对资产组合进行评估。所以A、B项错误；第三步是为投资者提供详细信息，使他们能够评估贷款的风险；第四步是双方协商确定购买价格；所以c、D项正确；第五步是签署转让协议；第六步是办理贷款转让手续。所以E选项不正确。
7．[解析]答案为ABCE。情景分析是一种多因素分析方法，情景分析中的情景包括基准情景、最好的情景、最坏的情景。
8．[解析]答案为BCD。正态分布是描述连续型随机变量的一种重要概率分布，所以A选项错误；关于x=u对称，在x=u处曲线最高；整个曲线下的面积为1；当u=0，d-1时，称正态分布为标准正态分布。所以B、C、D项正确；若固定u，σ大时，曲线矮而胖，所以E选项错误。
9．[解析]答案为ABDE。对于巨大的灾难性损失，商业银行通常采用保险手段采转移。
10．[解析]答案为ABCDE。信用风险监测是风险管理流程中的重要环节，其为一个动态、连续的过程，通常包括两个层面：①跟踪已识别风险的发展变化情况，包括在整个授信用周期内，风险产生的条件和导致的结果变化，评估风险缓释计划需求；②根据风险的变化情况及时调整风险应对计划，并对已发生的风险及其产生的遗留风险和新增风险及时识别、分析，以便采取适当的应对措施。
11．[解析]答案为ABCE。法律／合规部门主要承担的职责包括协助制定法律政策，适时修订规章制度和操作规程，使其符合法律和监管要求，开展法律培训和教育项目，关注、正确理解法律／合规／监管要求以及最新发展，为高级管理层提供建议，参与商业银行的组织架构和业务流程再造。所以A、B、C、E项正确，经营管理的合规性和合规部门工作情况属于内部审计部门的内容。
12．[解析]答案为BCDE。根据经济合作与发展组织的公司治理准则，治理结构框架应当做到维护股东的权利，确保小股东和外国股东在内的全体股东受到平等的待遇，确认利益相关者的合法权利。保证及时准确地披露与公司有关的任何重大问题的信息，确保董事会时公司的战略性指导和对管理人员的有效监管，所以B、c、D、E项正确，A选项属于巴塞尔委员会认为商业银行公司治理应遵循的原则之一。
13．[解析]答案为BCD。商业银行业务外包通常有以下几类：①技术外包(如网络中心)；②处理程序外包(如消费信贷业务有关客户身份的核对)；③业务营销外包(如银行卡营销)；④某些专业性服务外包(如法律事务)；⑤后勤性事务外包。一些关键过程和核心业务，如账户系统、资金交易业务等不应外包出去。
14．[解析]答案为BD。企业的速动比率具有局限性，主要是因为其没有考虑应收账款收回的可能性、应收账款收回的时间预期，所以B、D项正确。
15．[解析]答案为BC。收益率曲线图中的横坐标和纵坐标分别表示资产的各到期期限和对应的收益率。
16．[解析]答案为BDE。操作风险可以分为由内部程序、人员及系统或外部事件所引发的四类风险。
17．[解析]答案为ABCDE。根据巴塞尔委员会的规定，在风险报告中，为了提高商业银行透明度，信息应当具备相关性、全面性、可靠性、及时性、可比性特征，所以题中选项全部正确。
18．[解析]答案为ABCE。商业银行进行贷款定价，一般由资金成本、经营成本、风险成本、资本成本因素决定。
19．[解析]答案为BCDE。金融衍生品包括几个大类：远期、期货、期权、互换。
20．[解析]答案为ABE。商业银行的授信审批和信贷决策一般遵循审贷分离原则、统一考虑原则、展期重审原则。
21t[解析]答案为AB。可用来简化协方差矩阵的方法的是对角线模型和因子模型。
22．[解析]答案为ABCDE。我国监管当局出台的贷款五级分类包含正常、关注、次级、可疑、损失的贷款。
23．[解析]答案为ABCD。个人住房抵押贷款涉及的风险主要包括经销商风险、假按揭风
险、借款人的经济财务状况恶化的风险、由于房产价值下跌导致超额押值不足，所以A、B、C、D项正确。
24．[解析]答案为AB。信贷资产证券化的产品目前就分为两大类：资产支持债券、住房抵押贷款证券。
25．[解析]答案为ABCDE。以上各项都正确，都是缺口分析的局限性。
26．[解析]答案为ABCE。操作风险成因中的系统缺陷因素主要包括数据／信息质量、违反系统安全规定、系统设计／开发的战略风险、系统的稳定性、兼容性、适宜性。
27．[解析]答案为BCD。巴塞尔委员会提出，为了具备使用标准法的资格，商业银行必须至少满足董事会和高级管理层应当积极参与监督操作风险管理架构，银行应当拥有完整且确实可行的操作风险管理系统，银行应当拥有充足的资源支持在主要产品线上和控制及审计领域采用该方法。
28．[解析]答案为ABCDE。每一个部门都对内部风险控制有着不可替代的作用。
29．[解析]答案为ABCD。单一客户授信集中度属于信用风险类的监管指标，其计算公式为最大一家客户贷款总额／资本净额×100％，取得贷款的客户可以是法人、其他经济组织、自然人、个体工商户。
30．[解析]答案为AE。零售客户，特别是小额存款人对银行信用和利率水平不是很敏感；公司／机构存款人对银行信用和利率水平高度敏感。
31．[解析]答案为BCD。商业银行流动性风险的原则是流动性、安全性、盈利性。
32．[解析]答案为BC。衡量商业银行流动性的指标中，核心存款比例这一指标可以通过核心存款与总资产指标换算得到。
33．[解析]答案为BE。流动性风险预警的融资指标包括：存款大量流失，债权人提前要求兑付造成支付能力出现不足，融资成本上升，所以B、E项正确；A选项盈利水平与D选项资产质量属于商业银行内部指标；C选项股票价格下跌属于商业银行外部指标。
34．[解析]答案为BCD。核心雇员流失的风险具体体现为缺乏足够后援／替代人员、相关信息缺乏共享和文档记录、缺乏岗位轮换机制，所以B、c、D选项正确；A选项属于知识技能匮乏；E选项核心员工超越授权的活动属于失职违规。
35．[解析]答案为ACD。基本指标法的计算中涉及基本指标法需要的资本、前三年中总收入为正数的年数、前三年各年为正的总收入。
36．[解析]答案为ABDE。战略风险强化了商业银行对潜在威胁的