2012年9月证券发行与承销考前模拟试卷-证券从业资格证考试

　　一、单项选择题(本大题共60小题，每小题0.5分，共30分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。) 
　　1．中国证监会设立发行审核委员会，发行审核委员会由有关行政机关、行业自律组织、研究机构和高等院校等推荐，由（　　）聘任。
　　A．中国证监会
　　B．中国证券业协会
　　C．研究机构
　　D．科研院所
　　2．下列各项不属于股东大会职权的是（　　）。
　　A．制定公司利润分配方案
　　B．对发行公司债券作出决议
　　C．修改公司章程
　　D．审议公司财务决算方案
　　3．公司向发起人、法人发行的股票，应当为（　　）股票。
　　A．优先
　　B．可交换
　　C．无记名
　　D．记名
　　4．（　　）可以在证券交易所债券市场上，向财政部直接承销记账式国债。
　　A．保险公司
　　B．农村信用社联社
　　C．商业银行
　　D．中国人民银行
　　5．上市公司设立独立董事，具体办法由（　　）规定。
　　A．国务院
　　B．证监会
　　C．上市公司
　　D．国家发改委
　　6．《公司法》规定，作为股份有限公司发起人的公司法人，除国务院规定的投资公司和控股公司以外，所累计投资额不得超过本公司（　　）的50%。
　　A．资产总额
　　B．注册资本
　　C．总股本
　　D．净资产
　　7．股份有限公司采取发起设立方式设立的，全体发起人的货币出资金额不得低于公司注册资本的（　　）。
　　A．50%
　　B．40%
　　C．30%
　　D．20%
　　8．根据我国《公司法》规定，公司分配当年税后利润时，应当提取利润的（　　）列入公司的法定公积金。
　　A．5%
　　B．5%～10%
　　C．10%
　　D．15%
　　9．有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其部分资产改建为股份有限公司的，如进入股份公司的净资产累计高于原企业所有净资产的（　　），其净资产折成的股份界定为国家股。
　　A．30%
　　B．40%
　　C．50%
　　D．60%
　　10．股东大会作出特别决议，应当由出席股东大会的股东(包括股东代理人)所持表决权的（　　）以上通过。
　　A．半数
　　B．1/3
　　C．2/3 
　　D．3/4
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2012年证券从业资格考试试题答案交流
2012年证券从业资格考试冲刺专题 　　11．具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场按照计划分期发行的，约定在一定期限还本付息的债务融资工具是（　　）。
　　A．银行票据
　　B．商业票据
　　C．中期票据
　　D．短期票据
　　12．依据《证券公司风险控制指标管理办法》的规定，证券公司的净资本不得低于其对外负债的（　　）。
　　A．5%
　　B．8%
　　C．12%
　　D．15%
　　13．根据《国债承销团成员资格审批办法》规定，记账式国债承销团成员原则上不超过60家，其中甲类成员不超过（　　）家。
　　A．20
　　B．30
　　C．40
　　D．50
　　14．发行人首次公开发行股票报送申请文件，初次报送应提交（　　）。
　　A．原件两份，复印件两份
　　B．原件一份，复印件两份
　　C．原件一份，复印件一份
　　D．原件一份，复印件三份
　　15．股份有限公司监事会成员不得少于（　　）人，其中职工代表的比例不得低于（　　）。
　　A．3；1/3
　　B．3；1/2
　　C．5；1/3 
　　D．5；1/2
　　16．下列各项不属于董事忠实义务的是（　　）。
　　A．不得利用职权收受贿赂或其他非法收入
　　B．不得擅自泄露公司秘密
　　C．不得同公司订立合同或进行交易
　　D．不得擅自处理公司财产
　　17．在加权平均法下，每股净利润的计算公式为（　　）。
　　A．每股净利润=全年净利润/[发行前的总股本数+本次公开发行股本数×(12-发行月份)÷12]
　　B．每股净利润=全年净利润/(发行前的总股本数+本次公开发行股本数×发行月份÷12)
　　C．每股净利润=全年净利润/(发行前的总股本数+本次公开发行股本数)
　　D．以上都不对
　　18．招股说明书及其摘要所引用的财务报告、盈利预测报告(如果有)应由具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计或审核，并由（　　）名以上具有证券期货相关业务资格的注册会计师签署。
　　A．1
　　B．2
　　C．3 
　　D．4
　　19．我国内地证券经营机构申请B股业务资格时应当报送最近（　　）经营证券业务的情况说明。
　　A．1年
　　B．2年
　　C．3年
　　D．5年
　　20．发行人应披露的股本情况主要包括前（　　）名股东和前（　　）名自然人股东及其在发行人处担任的职务。
　　A．10；10
　　B．10；15
　　C．15；10 
　　D．15；15
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2012年证券从业资格考试冲刺专题 　　21．公司改组为上市公司时，如果原公司已经缴纳出让金，并取得了土地使用权，国家可以将土地作价，以（　　）的方式投入上市公司。
　　A．国有法人股
　　B．出租C．国家股
　　D．社会公众股
　　22．询价结束后，公开发行股票数量在（　　）亿股以下、提供有效报价的询价对象不足20家的，发行人及其主承销商不得确定发行价格，并应当中止发行。
　　A．2
　　B．3
　　C．4 
　　D．5
　　23．资产评估中运用清算价格法评估资产价格时，应当根据资产清算时期资产的（　　）评定重估价值。
　　A．可变现价值
　　B．账面净值
　　C．账面原值
　　D．净资产值
　　24．（　　）在银行间市场发行了首批资产支持证券。
　　A．国家开发银行和中国银行
　　B．进出口银行和中国建设银行
　　C．国家开发银行和中国建设银行
　　D．国家开发银行和中国工商银行
　　25．发行人（　　），应说明其与公司未来发展战略的关系。
　　A．重大会计政策或会计估计将要进行变更的
　　B．存在重大担保、诉讼、其他或有事项的
　　C．未来资本性支出计划跨行业投资的
　　D．存在重大期后事项的
　　26．证券公司整改后，经派出机构验收符合有关风险控制指标的，中国证监会及其派出机构应当自验收完毕之日起（　　）个工作日内解除对其采取的有关措施。
　　A．2
　　B．3
　　C．5
　　D．10
　　27．按照国有资产监督管理委员会《关于规范国有企业改制工作意见》，国有企业在改制前，首先应进行（　　）。
　　A．产权界定
　　B．报表审计
　　C．清产核资
　　D．资产评估
　　28．发行人及其主承销商应当向参与网下配售的询价对象配售股票，并应当与网上发行同时进行。本次发行的股票向战略投资者配售的，发行完成后无持有期限制度股票数量不得低于本次发行股票数量的（　　）。
　　A．15%
　　B．25%
　　C．20%
　　D．10%
　　29．注册会计师为某上市公司进行审计，财务报告截止日为2007年12月31日，注册会计师完成外勤审计工作的日期是2008年2月18日，向上市公司提交审计报告的日期是2008年3月1日，上市公司发布含审计报告的年度报告的日期是2008年3月15日。则注册会计师签署审计报告的日期是（　　）。
　　A．2007年12月31日
　　B．2008年2月18日
　　C．2008年3月1日
　　D．2008年3月15日
　　30．公开发行证券的主承销商应当在证券上市后（　　）日内向中国证监会报备承销总结报告。
　　A．10
　　B．20
　　C．30
　　D．60
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2012年证券从业资格考试冲刺专题 　　31．中国证监会对保荐机构资格的申请，应自受理之日起（　　）个工作日内作出核准或者不予核准的书面决定。
　　A．30
　　B．45
　　C．50
　　D．60
　　32．（　　）通常用于有收益企业的整体评估及无形资产评估等。
　　A．收益现值法
　　B．重置成本法
　　C．现行市价法
　　D．清算价格法
　　33．发行人的主要财务指标出现重大异常，存在金额异常重大的应收账款或存货、金额重大的非经常性损益项目、重大或有负债、发行前资产负债率接近（　　）等情况的，应做“特别风险提示”。
　　A．30%
　　B．50%
　　C．70%
　　D．90%
　　34．首次公开发行股票数量在（　　）亿股以上的，可以向战略投资者配售股票。
　　A．1
　　B．2
　　C．3
　　D．4
　　35．在哪种发行定价方法下，机构大户易于操纵发行价格，因此这种方法不再使用?（　　）
　　A．协商定价法
　　B．竞价确定法
　　C．净资产倍率法
　　D．市盈率法
　　36．上市公司接受他人赠与资产的，如果该项资产的金额占上市公司最近1个会计年度经审计的合并报表总资产的比例达（　　）以上时，应当按照有关规定履行信息披露和报告任务。
　　A．30%
　　B．35%
　　C．40%
　　D．50%
　　37．上市公司信息披露事务管理制度应当经公司（　　）审议通过，报注册地证监局和证交所备案。
　　A．股东大会
　　B．监事会
　　C．董事会
　　D．总经理
　　38．发行对象认购的股份自发行结束之日起，（　　）月内不得转让；控股股东、实际控制人或其控制的关联人认购的股份，（　　）月内不得转让。
　　A．12个；36个
　　B．6个；36个
　　C．12个；12个
　　D．6个；12个
　　39．（　　）的目的在于提供企业真实的资产价值，向境外投资者反映企业的实际资产价值，同时也是为了防止国有资产的流失。
　　A．尽职调查
　　B．财务审计
　　C．选聘中介机构
　　D．资产评估
　　40．根据《最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件追诉标准的规定(二)》，内幕信息知情人利用内幕信息买卖上市公司股票成交额累计在（　　）万元以上，或者期货交易占用保证金数额累计在（　　）万元以上的，要追究刑事责任。
　　A．30；20
　　B．40；30
　　C．50；30
　　D．60；20
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2012年证券从业资格考试冲刺专题 　　41．根据规定，上市未满1年公司的董事、监事、高级管理人员证券账户内新增的本公司股份，按（　　）自动锁定。
　　A．25%
　　B．50%
　　C．80%
　　D．100%
　　42．在超额配售权行使完成后的3个工作日内，主承销商应当在证监会指定报刊披露的内容不包括（　　）。
　　A．发行人本次发行的股份总量
　　B．发行人本次筹资总金额
　　C．因行使超额配售选择权而发行的新股数
　　D．从集中竞价交易市场购买发行人股票所发生的费用
　　43．上市公司决定撤回证券发行申请的，应当在撤回申请文件的（　　）予以公告。
　　A．当日
　　B．次工作日
　　C．第三日
　　D．一周以后
　　44．下列不属于境内上市外资股的发行需选聘的中介机构是（　　）。
　　A．承销商
　　B．法律顾问
　　C．资金保管机构
　　D．审计机构
　　45．上市公司应当在可转换公司债券期满后（　　）个工作日内，办理完毕偿还债券余额本息的事项。
　　A．2
　　B．3
　　C．5
　　D．10
　　46．公司股本总额在（　　）亿元以上的公司，可采用对一般投资者上网发行和对法人配售相结合的方式发行股票。
　　A．5
　　B．4
　　C．6
　　D．3
　　47．当有效申购量等于或小于发行量时，下列说法正确的是（　　）。
　　A．应重新申购
　　B．发行低价就是最终的发行价格
　　C．主承销商可以采用比例配售的方法确定每个有效申购实际应配售的新股数量
　　D．主承销商可以采用抽签的方法确定每个有效申购实际应配售的新股数量
　　48．首次公开发行股票的实际控制人应披露到（　　）为止。
　　A．最终的非国有控股主体
　　B．最终的外资控股主体
　　C．最终的法人控股主体
　　D．最终的国有控股主体或自然人
　　49．最近（　　）个月受到中国证监会行政处罚的个人不能申请注册登记为保荐代表人。
　　A．6
　　B．12
　　C．24
　　D．36
　　50．公司发行的可转换公司债券，在发行结束（　　）后，持有人可以依据约定的条件随时转换公司股份。
　　A．2个月
　　B．3个月
　　C．4个月
　　D．6个月
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2012年证券从业资格考试冲刺专题 　　51．可转换债的发行人如果设定质押的，则质押财产的估值应（　　）担保金额，且估值应（　　）。
　　A．低于；经过有资格的评估机构评估
　　B．低于；自行评估
　　C．不低于；经过有资格的评估机构评估
　　D．不低于；自行评估
　　52．（　　）是指得到法律认可和保护，不具有实物形态，并在较长时间内(超过一年)使企业在生产经营中受益的资产。
　　A．固定资产
　　B．流动资产
　　C．递延资产
　　D．无形资产
　　53．对占有单位的无形资产，应区分情况评定重估价值，对于自创的或者自身拥有的无形资产应（　　）确定价值。
　　A．根据购入成本以及该项资产具备的获利能力
　　B．根据其形成时发生的实际成本及该项资产具备的获利能力
　　C．根据该项资产具有的获利能力
　　D．根据市价
　　54．所有申请在中华人民共和国境内首次公开发行股票并在创业板上市的公司，均应按（　　）编制招股说明书，作为向中国证监会申请首次公开发行股票的必备法律文件，并按规定进行披露。
　　A．《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号创业板公司招股说明书》
　　B．《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书》
　　C．《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号创业板公司招股说明书》
　　D．《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第30号创业板公司招股说明书》
　　55．当出具无法表示意见的审计报告时，注册会计师应当删除（　　），并在（　　）中使用“由于审计范围受到限制可能产生的影响非常重大和广泛”等术语。
　　A．审计意见段；管理层对财务报表的责任段
　　B．注册会计师的责任段；审计意见段
　　C．管理层对财务报表的责任段；审计意见段
　　D．审计意见段；注册会计师的责任段
　　56．公司债券交换为每股股份的价格，应当不低于（　　）。
　　A．公司募集说明书公告日前20个交易日公司股票均价和前一个交易日的均价
　　B．公司募集说明书公告日前20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价
　　C．公司募集说明书公告日前30个交易日公司股票均价和前一个交易日的均价
　　D．公司募集说明书公告日前30个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价
　　57．截止2010年12月底，我国中小非金融企业集合票据余额为（　　）亿元。
　　A．50
　　B．55
　　C．60
　　D．65
　　58．（　　）年2月3日，国务院办公厅发布了《国务院办公厅关于建立外国投资者并购境内企业安全审查制度的通知》，决定建立外国投资者并购境内企业安全审查部际联席会议制度，具体承担并购安全审查工作。
　　A．2006
　　B．2008
　　C．2010
　　D．2011
　　59．在要约收购上市公司方式下，收购人在依法规定报送上市公司收购报告书并公告收购要约后，即可在收购要约的期限内收购，根据有关法规，收购要约的期限是（　　）。
　　A．不得少于15日，并不得超过60日
　　B．不得少于30日，并不得超过60日
　　C．不得少于30日，并不得超过90日
　　D．不得少于15日，并不得超过90日
　　60．根据相关规定，收购人通过集中竞价交易方式增持上市公司股份的，当收购人最后一笔增持股份登记过户后，视为其收购行为完成。自此，收购人持有的被收购公司的股份，在（　　）内不得转让。
　　A．10个月
　　B．18个月
　　C．6个月
　　D．12个月
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2012年证券从业资格考试冲刺专题 　　二、多项选择题(本大题共40小题，每小题1分，共40分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。) 
　　1．关于国有企业改组为股份公司时的股权界定，以下说法正确的是（　　）。
　　A．有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其全部资产改建为股份有限公司的，原企业应撤销，原企业的国家净资产折成的股份界定为国家股
　　B．有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其全部主营生产部分进入股份制企业的，其净资产折成的股份界定为国家股
　　C．有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以净资产的40%进入股份制企业的，其净资产折成的股份界定为国家股
　　D．国有法人单位所拥有的企业，以全部资产改建为股份公司，进入股份公司的净资产折成的股份界定为国家股
　　2．证券公司有下列（　　）行为之一的，除承担《证券法》规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起12个月内不得参与证券承销。
　　A．承销未经核准的证券
　　B．提前泄露证券发行信息
　　C．以不正当竞争手段招揽承销业务
　　D．在承销过程中不按规定披露信息
　　3．有下列（　　）情形之一的，当事人可以向中国证监会申请以简易程序免除以要约方式增持股份。
　　A．经政府或者国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转、变更、合并，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过30%
　　B．在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的30%的，自该事实发生之日起1年后，每12个月内增加其在该公司中拥有权益的股份不超过该公司已发行股份的30%
　　C．在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的50%的，继续增加其在该公司拥有的权益不影响该公司的上市地位
　　D．因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本。导致当事人在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%
　　4．证券评级机构评级委员会委员在开展评级业务期间，有（　　）情形的，应当回避。
　　A．本人持有受评级机构或者受评级证券发行人的股份达到4%
　　B．本人、直系亲属持有受评级机构或者受评级证券发行人的股份达到5%以上，或者是受评级机构、受评级证券发行人的实际控制人
　　C．本人担任受评级机构或者受评级证券发行人聘任的会计师事务所、律师事务所、财务顾问等证券服务机构的负责人或者项目签字人
　　D．直系亲属持有受评级证券或者受评级机构发行的证券金额超过50万元，或者与受评级机构、受评级证券发行人发生累计超过50万元的交易
　　5．商业银行发行次级定期债务，须向中国银监会提交的申请资料包括（　　）。
　　A．申请书
　　B．招募说明书
　　C．协议文本
　　D．可行性分析报告
　　6．股份有限公司创立大会的职权有（　　）。
　　A．通过公司章程
　　B．选举董事会和监事会成员
　　C．决定公司内部管理机构的设置
　　D．对公司的设立费用进行审核
　　7．发审委委员审核股票发行申请文件时，有（　　）情形之一的，应及时提出回避。
　　A．发审委委员或者其亲属担任发行人或者保荐机构的董事、监事、经理或者其他高级管理人员的
　　B．发审委委员或者其亲属、发审委委员所在工作单位持有发行人的股票，可能影响其公正履行职责的
　　C．发审委委员或者其所在工作单位近3年来为发行人提供保荐、承销、审计、评估、法律、咨询等服务，可能妨碍其公正履行职责的
　　D．发审委委员或者其亲属担任董事、监事、经理或者其他高级管理人员的公司与发行人或者保荐机构有行业竞争关系，经认定可能影响其公正履行职责的
　　8．股份有限公司的资本，是指在公司登记机关登记的（　　）。
　　A．资产总额
　　B．股份资本
　　C．注册资本
　　D．股本
　　9．独立财务顾问自年报披露之日起15日内，对重大资产重组实施的（　　）事项出具持续督导意见，向派出机构报告，并予以公告。
　　A．交易资产的交付或者过户情况
　　B．交易各方当事人承诺的履行情况
　　C．盈利预测的实现情况
　　D．管理层讨论与分析部分提及的各项业务的发展现状
　　10．上市公司股东大会就重大资产重组作出的决议，至少应当包括（　　）事项。
　　A．本次重大资产重组的方式、交易标的和交易对方
　　B．交易价格或者价格区间
　　C．定价方式或者定价依据
　　D．决议的失效期
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2012年证券从业资格考试冲刺专题 　　11．目前我国国债中，凭证式国债发向公众投资者的渠道是（　　）。
　　A．证券公司
　　B．商业银行
　　C．邮政储蓄系统
　　D．保险公司
　　12．关于股票网下发行的特点，下列说法正确的是（　　）。
　　A．发行环节多
　　B．认购成本高
　　C．社会工作量大、效率低
　　D．随着电子交易技术的发展，网下发行方式逐步被淘汰
　　13．中国境内具备一定资格条件并经批准从事国债承销业务的（　　）等金融机构可以申请成为国债承销团成员。
　　A．商业银行
　　B．基金公司
　　C．保险公司
　　D．信托投资公司
　　14．在中国证监会现场检查过程中，证券承销业务的（　　）是现场检查的重要内容。
　　A．合规性
　　B．透明性
　　C．正常性
　　D．安全性
　　15．资本“三原则”指的是（　　）。
　　A．资本确立原则
　　B．资本可变
　　C．资本维持原则
　　D．资本不变原则
　　16．在招股说明书中，发行人应披露主要客户及供应商的资料，主要包括（　　）。
　　A．向前3名供应商合计的采购额占年度采购总额的百分比
　　B．向前5名供应商合计的采购额占年度采购总额的百分比
　　C．如向单个供应商的采购比例或对单个客户的销售比例超过总额的50%，则应披露其名称及采购或销售的比例
　　D．对前5名客户的销售额占年度营业额或销售总额的百分比
　　17．下列关于招股说明书摘要的说法，正确的是（　　）。
　　A．招股说明书摘要应简要提供招股说明书的主要内容，但不得误导投资者
　　B．招股说明书摘要内容必须忠实于招股说明书全文，不得出现与全文相矛盾之处
　　C．招股说明书摘要应当依照有关法律、法规的规定，遵循特定的格式和必要的记载事项的要求编制
　　D．招股说明书摘要的目的为向公众提供有关本次发行的简要情况，需简要介绍招股说明书全文各部分的主要内容
　　18．拟发行上市公司的发起人应符合有关法律、法规规定的条件，发起人投入拟发行上市公司的业务和资产应独立完整，应遵循的原则有（　　）。
　　A．人员、机构、资产相结合原则
　　B．人员、机构、资产按照业务划分原则
　　C．债务、收入与成本、费用相配比原则
　　D．债务、收入、成本、费用等因素与业务划分相配比原则
　　19．在上市公告书中，发行人应披露本次股票上市前首次公开发行股票的情况，主要包括（　　）。
　　A．募股资金总额
　　B．发行费用总额及项目
　　C．按发起人股、社会公众股等披露股权结构
　　D．发行数量、发行方式 
　　20．企业债券募集说明书中的发行概要主要包括（　　）。 
　　A．债券名称
　　B．认购托管
　　C．承销方式
　　D．信用级别
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2012年证券从业资格考试冲刺专题 　　21．中国证监会规定的企业申请境外上市的具体条件包括（　　）。
　　A．符合我国有关境外上市的法律、法规和规则
　　B．筹资用途符合国家产业政策、利用外资政策及国家有关固定资产投资立项的规定
　　C．净资产不少于3亿元人民币，过去1年税后利润不少于5000万元人民币，并有增长潜力，按合理预期市盈率计算，筹资额不少于4000万美元
　　D．具有规范的法人治理结构及较完善的内部管理制度，有较稳定的高级管理层及较高的管理水平
　　22．根据《上海证券交易所公司债券上市规则》规定，发行人申请债券上市，应当符合的条件有（　　）。
　　A．经有权部门批准并发行
　　B．债券的期限为1年以上
　　C．债券的实际发行额不少于人民币5000万元
　　D．申请债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件 
　　23．发行可转换公司债券的上市公司盈利能力应具有可持续性．，并符合（　　）规定。
　　A．最近3个会计年度连续盈利 
　　B．最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券两年的利息
　　C．高级管理人员和核心技术人员稳定，最近12个月内未发生重大不利变化
　　D．最近24个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降50%以上的情形
　　24．下列人员不得担任独立董事的有（　　）。
　　A．在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属、主要社会关系
　　B．直接或间接持有上市公司已发行股份1%以上或者是上市公司前10名股东中的自然人股东及其直系亲属
　　C．在直接或间接持有上市公司已发行股份5%以上的股东单位或者在上市公司前5名股东单位任职的人员及其直系亲属
　　D．具有3年以上法律、经济或者其他履行独立董事职责所必需的工作经验
　　25．辅导机构对首次公开发行股票的公司进行辅导时，确定辅导内容的依据为（　　）。
　　A．结合有关法律、法规、规则以及上市公司的必备知识
　　B．证券市场分析师的独立建议
　　C．机构投资者的建议
　　D．辅导对象的具体情况和实际需求
　　26．首次公开发行股票，发行人的董事、监事和高级管理人员符合法律、行政法规和规章规定的任职资格，且不得有（　　）情形。
　　A．被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期的
　　B．最近36个月内受到中国保监会行政处罚 
　　C．最近18个月内受到证券交易所公开谴责
　　D．因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见
　　27．上市公司作出发行新股的决定，应当按照下列哪些要求披露有关信息?（　　）
　　A．本次发行议案经董事会表决通过后，应当在2个工作日内报告证券交易所，公告召开股东大会的通知
　　B．股东大会通过本次发行议案后，公司应当在3个正作日内公布股东大会决议
　　C．股东大会通过本次发行议案后，公司应当在2个工作日内公布股东大会决议
　　D．对于与本次发行有关的关联交易，公司董事会应当在公告中保证该项交易符合公司的最大利益，不会损害非关联股东的利益及产生同业竞争
　　28．关于境内上市公司所属企业申请境外上市，下面说法正确的是（　　）。
　　A．境内上市公司可以2年前配股所募集资金投资项目作为对所属企业的出资，申请境外上市
　　B．上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的30%
　　C．境内上市公司所属企业申请到境外上市，上市公司应当聘请经中国证监会注册登记并列入保荐机构名单的证券公司担任财务顾问
　　D．上市公司所属企业申请到境外上市，应当按照中国证监会的要求编制并报送申请文件及相关材料
　　29．根据国务院《关于股份有限公司境内上市外资股的规定》，以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，应符合的条件有（　　）。
　　A．发起人的出资总额不少于1亿元人民币
　　B．符合国家有关利用外资的规定
　　C．发起人认购的股本总额达到公司拟发行股本总额的25%
　　D．发起人的出资总额不少于1.5亿元人民币
　　30．保荐机构制作的投资价值研究报告应对影响发行价格的因素进行全面、客观的分析。研究报告应至少包括（　　）。
　　A．发行人的行业分类、在行业中的地位及其对定价的影响
　　B．发行人与同行业上市公司股票一级市场定价的比较
　　C．发行人盈利能力和财务状况对定价的影响
　　D．发行人募集资金投资项目对股票定价的影响
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2012年证券从业资格考试冲刺专题 　　31．外商投资企业作为发起人，必须符合下列（　　）条件。
　　A．认缴出资额已经缴足
　　B．已经完成原审批项目
　　C．已经开始缴纳企业所得税
　　D．认缴部分出资额
　　32．下列（　　）情形属于《反垄断法》规定的“经营者集中”。
　　A．经营者合并
　　B．经营者通过取得股权或资产的方式取得对其他经营者的控制权
　　C．经营者通过合同取得对其他经营者的控制权
　　D．经营者通过合同外的方式取得能够对其他经营者施加决定性影响的地位
　　33．《国务院办公厅关于建立外国投资者并购境内企业安全审查制度的通知》明确并购安全审查的范围包括（　　）。
　　A．外国投资者并购境内军工及军工配套企业
　　B．外国投资者并购境内重点、敏感军事设施周边企业
　　C．外国投资者并购境内关系国家安全的重要农产品企业，且实际控制权可能被外国投资者取得
　　D．外国投资者并购境内关系国家安全的关键技术企业，且实际控制权可能被外国投资者取得
　　34．内地企业在中国香港发行股票并上市的股份有限公司在公众持股市值和持股量方面应满足（　　）。
　　A．新申请人预期证券上市时由公众人士持有的股份的市值须至少为5000万港元
　　B．无论任何时候，公众人士持有的股份须占发行人已发行股本至少25%
　　C．若发行人拥有超过一种类别的证券，其上市时由公众人士持有的证券总数必须占发行人已发行股本总额至少25%；但正在申请上市的证券类别占发行人已发行股本总额的百分比不得少于10%，上市时的预期市值也不得少于5000万港元
　　D．如发行人预期上市时市值超过100亿港元，则交易所可酌情接纳一个介乎15%～25%之间的较低百分比
　　35．资信评级机构负责证券评级业务的高级管理人员，应当具备的条件有（　　）。
　　A．取得证券从业资格
　　B．熟悉资信评级业务有关的专业知识、法律知识
　　C．无《公司法》、《证券法))规定的禁止任职情形
　　D．未被金融监管机构采取市场禁人措施，或者禁入期已满
　　36．无形资产是企业拥有的一种特殊权利，给企业带来的收益具有较高的不确定性，主要包括（　　）等。
　　A．商标权
　　B．著作权
　　C．专有技术
　　D．土地使用权
　　37．在首次公开发行股票的准备工作中，对辅导人员的要求包括（　　）。
　　A．辅导机构至少3名固定人员参与辅导工作小组
　　B．同一人员不得同时担任4家以上企业的辅导工作
　　C．如果辅导人员发生变更，应办妥交接手续，并应于变更之后3个工作目内向派出机构书面备案
　　D．辅导机构不应是辅导对象提出发行上市申请的推荐人或保荐人
　　38．通常，在横向收购中，收购公司的目的在于（　　）。
　　A．消除竞争
　　B．扩大市场份额
　　C．增加垄断实力或形成规模效应
　　D．降低交易成本
　　39．在审核并购重组申请事项时，并购重组委员会委员（　　）。
　　A．对初审报告中提请其关注的问题和审核意见有异议的，应当在工作底稿上对相关内容提出有依据、明确的审核意见
　　B．认为申请人存在初审报告提请关注问题以外的其他问题的，应当在工作底稿上提出有依据、明确的审核意见
　　C．认为申请人存在尚待调查核实并影响明确判断的重大问题的，应当在工作底稿上提出有依据、明确的审核意见
　　D．认为申请人存在尚待调查核实但不影响明确判断的重大问题的，应当在工作底稿上提出有依据、明确的审核意见
　　40．关于上市公司重大资产重组，《并购重组共性问题审核意见关注要点》对交易价格以法定评估报告为依据的交易项目在评估基本原则方面提出了以下（　　）主要关注内容。
　　A．评估方法选择是否得当
　　B．是否采用两种以上评估方法
　　C．评估参数选择是否得当
　　D．不同评估方法下评估参数取值等是否存在重大矛盾
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2012年证券从业资格考试冲刺专题 　　三、判断题(本大题共60小题，每小题0.5分，共30分。判断以下各小题的对错，正确的为A，错误的为B。)
　　1．以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，发起人出资额应不少于1．5亿元人民币。（　　）
　　2．资本维持原则强调公司应当保持与其章程规定一致的资本，是动态的维护；资本不变原则强调非经修改公司章程，不得变动公司资本，是静态维护。（　　）
　　3．获准配股的上市公司应当在股权登记日前至少2个工作日公告配股说明书。（　　）
　　4．经批准，我国股份有限公司在发行B股时，可以与承销商在包销协议中约定超额配售选择权。（　　）
　　5．以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的公司，发行的股本总额超过4亿元人民币的，其拟向社会发行股份的比例应达15%以上。（　　）
　　6．公司的董事、监事、经理发生变动的，应向原公司登记机关办理变更登记手续。（　　）
　　7．独立董事连续3次未亲自出席董事会议的，由董事会提请股东大会予以撤销。（　　）
　　8．股份有限公司注册资本最低限额为人民币1000万元。以募集方式设立的，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的25%。（　　）
　　9．在我国，自然人和法人都可以充当股份有限公司的发起人。（　　）
　　10．股份有限公司的章程对公司的董事、监事、经理和其他高级管理人员均有约束力，但股东大会是股份有限公司的最高权力机构，不受公司章程的约束。（　　）
　　11．记账式国债的乙类承销团资格之一是注册资本不低于人民币10亿元的非存款类金融机构。（　　）
　　12．凭证式国债是我国国债的最新品种。（　　）
　　13．国际开发机构人民币债券是指国际开发机构依法在中国境内发行的、约定在一定期限内还本付息的、以外币计价的债券。（　　）
　　14．凭证式国债是一种不可上市流通的储蓄型债券。（　　）
　　15．股份有限公司申请其股票上市，公司股本总额不少于人民币3000万元。（　　）
　　16．以贪污、受贿、侵占、挪用等违法犯罪所得的货币出资后取得股权的，对违法犯罪行为予以追究、处罚时，应当采取拍卖或者变卖的方式处置股权。（　　）
　　17．在我国，股份有限公司的短期投资采用成本法记账。（　　）
　　18．公开发行股票的公司，其财务审计与资产评估工作可以由同一家机构承担。（　　）
　　19．公司设立的子公司和分公司都是独立承担民事责任的法人企业。（　　）
　　20．流动比率是流动资产除以流动负债的比值，它可以反映短期偿债能力。（　　）
　　21．国有企业改建为股份有限公司的，发起人可以少于5人，但应当采取募集设立方式。（　　）
　　22．股份的注销是指股份有限公司依照发行程序减少公司的一部分股份。（　　）
　　23．股份有限公司的设立可以采取登记设立与募集设立两种方式。（　　）
　　24．股份有限公司的创立大会应有代表股份总数2/3以上的认股人出席。（　　）
　　25．在公司设立过程中，由于特殊原因导致公司利益受到损失的，发起人应当对公司承担赔偿责任。（　　）
　　26．询价对象包括主承销商自主推荐的具有较高定价能力和长期投资取向的机构投资者。（　　）
　　27．资产评估基本原则是进入股份有限公司的资产都必须进行评估。（　　）
　　28．公司不能成立时，对认股人已经缴纳的股款，发起人负有返还本金并加算银行同期存款利息的连带责任。（　　）
　　29．主承销商在未动用自由资金的情况下，通过行使超额配售权，可以平衡市场对改制股票的供求，起到稳定市场价的作用。（　　）
　　30．全体发起人应当保证招股说明书内容真实、准确、完整，并承担连带责任。同时，发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起3年内不得转让。（　　）
　　31．根据《公司法司法解释(三)》的规定，发起人已经办理了出资财产的权属变更手续但未交付给公司使用，公司可以认定在实际交付之前该发起人不享有相应的股东权利。（　　）
　　32．上市公司控股股东的法定代表人原则上不能兼任股份公司的董事长。（　　）
　　33．产权界定的原则是：谁投资，谁拥有产权。（　　）
　　34．除金融类上市公司外，上市公司发行新股所募集的资金，不得投资于商业银行和证券公司等金融机构。（　　）
　　35．发行人申请公开发行可转换为股票的公司债券，依法采取承销方式的，应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人。（　　）
　　36．保险公司可以在证券交易所债券市场上参与记账式国债的招标发行和竞争性定价过程。（　　）
　　37．在申请文件受理前，发行审核委员会审核后，发行人应当将招股说明书(申报稿)在中国证监会网站预先披露。（　　）
　　38．证券评级机构对同一类评级对象评级，或对同一评级对象跟踪评级，采用一致的评级标准和工作程序。（　　）
　　39．扬基债券是欧洲债券的一种。（　　）
　　40．企业财务公司可以发行金融债券具备的条件之一是资本充足率不低于10%。（　　）
　　41．辅导人员必须是有主承销资格的证券公司正式从业人员，并从事证券承销业务两年以上。辅导人员中，至少有两人具有辅导两家以上企业股票发行上市经验。（　　）
　　42．中国证监会派出机构按照中国证监会统一部署组织实施辖区内的公司检查工作。（　　）
　　43．律师出具的法律意见书和律师工作报告是发行人公开发行股票的必要文件。（　　）
　　44．境内公司如果H股上市，若发行人已拥有超过一类的证券，则上市时由公众持有的股本总额至少应达到35%。（　　）
　　45．企业发行中期票据应制定发行计划，在计划内各期票据的利率形式、期限结构等要严格按照有关规定执行，不得自行设计。（　　）
　　46．资产评估报告书应当有齐全的附件，包括资产评估机构的资格证书复印件、被评估机构的产权证明文件(如房产、土地证明文件等)。（　　）
　　47．在境外发行股票并寻求在香港上市的股份有限公司，上市时的股票总市值应不少于1亿港元，而由公众持有的股票市值应不少于5000万港元。（　　）
　　48．注册会计师明知应当出具保留意见和否定意见的审计报告时，不得以拒绝表示意见的审计报告代替。（　　）
　　49．上市公司审计应由两名具有证券相关业务资格的注册会计师签名。（　　）
　　50．境外证券经营机构担任外资股发行的主承销商时，其净资产应具有相当于人民币12000万元以上。（　　）
　　51．公司债券的赎回是指债券持有人可以按照事先约定的条件和价格，将所持有的债券卖给发行人。（　　）
　　52．上市辅导有效期为二年，即本次辅导期满后二年内，拟发行公司可以由主承销机构提出股票发行上市申请。（　　）
　　53．对不同公司投入公司的同类资产，应当采用同一价格标准评估。（　　）
　　54．辅导机构、辅导人员及其所聘请的注册会计师、律师等视为内幕人员。（　　）
　　55．如果内地企业在香港创业板市场上市，则如果是新的发行人，那么其申报会计师最近期报告的财务期间不得早于上市文件刊登前3个月。（　　）
　　56．如果国债承销价格定价过高，即收益率过低，则投资者就不会倾向于在二级市场上购买国债。（　　）
　　57．国债承销团成员的资格有效期为5年，期满后，成员资格依照相关规定再次审核。（　　）
　　58．在短期融资券存续期内，企业第一季度信息披露时间不得迟于上一年信息披露时间。（　　）
　　59．债券偿还日期可分为期满偿还、期中偿还和延期偿还三种。（　　）
　　60．收购要约约定的收购期限不得少于20日，并不得超过60日。（　　）
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