2013年证券从业第四次考试《发行与承销》深度预测试题(2) - 233网校证券从考试题库：在线全真
进入全真模拟考场在线测试此套试卷，可查看答案及解析并自动评分 >> 在线做题一、单项选择题(本大题共60小题，每小题0．5分，共30分。以下各小题所给出的4个选项中，只有一项最符合题目要求)
1、公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于（ ）。
A．3%
B．6%
C．5%
D．7%
2、向不特定对象公开募集股份，发行价格应不低于（ ）。
A．不低于公告招股意向书前10个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价。
B．不高于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价
C．不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价
D．不高于公告招股意向书前10个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价
3、投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的（ ）后，通过证券交易所的证券交易，其拥有权益的股份占该上市公司已发行股份的比例每增加或者减少（ ），应当按规定进行报告和公告。
A．3%，3%
B．5%，3%
C．5%，5%
D．3%，5%
4、下列关于债券交易流通期间信息披露的说法 错误的是(。)。
A．发行人应在每年3月30日前向市场投资者披露上一年度的年度报告和信用跟踪评级报告
B．发行人发生主体变更或经营、财务状况出现重大变化等重大事件时，应在第一时间向市场投资者公告，并向中国人民银行报告
C．中央结算公司在每季结束后的l0个工作日内，向中国人民行提交该季度公司债券托管结算情况的书面报告
D．公司债券发行人未按要求履行信息披露等相关义务的，由同业中心和中央结算公司通过中国货币网和中国债券信息网向市场投资者公告
5、在直接或间接持有上市公司已发行股份（ ）以上的股东单位或者在上市公司前（ ）名股东单位任职的人员及其直系亲属不得担任独立董事。
A．10%，10
B．5%，10
C．10%，57
D．5%，5
6、董事会秘书空缺期间（ ），董事长应当代行董事会秘书职责，直至公司正式聘任董事会秘书。
A．超过1个月之后
B．超过3个月之后
C．超过半年之后
D．超过1年之后
7、可转换公司债券持有人对转换股票或不转换股票有选择权，并于（ ）成为发行公司的股东。
A．转股的当日
B．转股完成后的次日
C．转股完成后的2日内
D．转股完成后的3日内
8、（ ）是公司最稳妥、最有保障的资金来源。
A．公司内部自有资金
B．银行贷款筹资
C．股票筹资
D．债券筹资
9、（ ）是指信息披露义务人所公开的情况不得 有任何虚假成分，必须与自身的客观实际相符。
A．真实性原则
B．完整性原则
C．准确性原则
D．及时性原则
10、经中国银监会认可，商业银行发行的普通的、 无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本，在距到期日前最后（ ）年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣（ ）。
A．1，20%
B．2，50%
C．4，25%
D．5，20%
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A．有限的商业和法律意义
B．无限的商业和法律意义
C．正式的商业和法律意义
D．暂时的商业和法律意义
12、 （ ）不属于并购方应在对外公布并购方案之前或者报所在国主管机构的同时，向商务部和国家工商行政管理总局报送并购方案的情形。
A．境外并购一方当事人在我国境内拥有资产30亿元人民币以上
B．境外并购一方当事人当年在中国市场上的营业额在l5亿元人民币以上
C．境外并购一方当事人及与其有关联关系的企业在中国市场占有率已经达到15%
D．由于境外并购，境外并购一方当事人及与其有关联关系的企业在中国的市场占有率达到25%
13、 发审委委员为（ ）名，发审委设会议召集人（ ）名。
A．20，5
B．25，3
C．25，5
D．20，3
14、 股份有限公司发行债券其净资产额不低于人民币（ ）万元。
A．6000
B．3000
C．4000
D．5000
15、 A公司拟发行一批普通股，发行价格12元，每股发行费用2元。预定每年分派现金股利每股1.2元，其资本成本率为（ ）。
A．8%
B．l0%
C．12%
D．14%
16、 可交换公司债券面值为每张人民币（ ）元， 发行价格则由上市公司股东和保荐人诵讨市场询价确定。
A．1
B．10
C．100
D．1000
17、境内上市外资股采取记名股票形式，（ ）。
A．以人民币标明面值、认购、买卖
B．以外币标明面值、认购、买卖
C．以人民币标明面值，以外币认购、买卖
D．以外币标明面值，以人民币认购、买卖
18、 上市公司申请发行新股，最近（ ）内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降（ ）以上的情形。
A．24个月，30%
B．24个月，50%
C．12个月，50%
D．12个月，30%
19、 公司的股权价值=（ ）。
A．公司整体价值一净债务值
B．公司整体价值+总债务值
C．公司整体价值一总债务值
D．公司整体价值+净债务值
20、 在中国境内申请发行人民币债券的国际开发 机构应向（ ）等窗口单位递交债券发行申请。
A．财政部
B．中国人民银行
C．国家发展和改革委员会
D．中国证监会
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A．原前10名股东
B．原前15名股东
C．原前20名股东
D．原前50名股东
22、上市公司非公开发行新股是指（ ）。
A．上市公司向不特定对象发行新股
B．上市公司向特定对象发行新股
C．向原股东配售股份
D．向不特定对象公开募集股份
23、 （ ）不属于财务顾问为收购公司提供的服务。
A．寻找目标公司
B．预警服务
C．提出收购建议
D．商议收购条款
24、 上市公司最近24个月内曾公开发行证券的发行可转换公司债券，不能存在发行当年营业利润比上年下降（ ）的情形。
A．20%以上
B．30%以上
C．50%以上
D．70%以上
25、 发行辅导是由具有（ ）资格的证券公司担任辅导机构，对拟发行股票的股份有限公司进行规范化培训、辅导与监督。
A．承销商
B．主承销商
C．主副承销商
D．副承销商
26、 发行人按规定提前赎回混合资本债券、延期 支付利息或混合资本债券到期延期支付本金和利息时，应提前（ ）个工作日报中国人民银行备案。
A．3
B．5
C．10
D．20
27、发行人申请其股票上市时，控股股东和实际控制人应当承诺（ ）。
A．自发行人股票上市之日起12个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，也不由发行人收购该部分股份
B．自发行人股票上市之日起12个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，但可由发行人收购该部分股份
C．自发行人股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，但可由发行人收购该部分股份
D．自发行人股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理其已真接和间接持有的发行人股份，也不由发行人收购该部分股份
28、 投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的（ ）后，通过证券交易所的证券交易，其拥有权益的股份占该上市公司已发行股份的比例每增加或者减少（ ），应当按规定进行报告和公告。.
A．3%，5%
B．5%，3%
C．5%，5%
D．3%，3%
29、 发行人应披露交易金额在（ ）或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。
A．100万元以上
B．200万元以上
C．300万元以上
D．500万元以上
30、 招股说明书的有效期为（ ）个月，自（ ）起计算。
A．6，中国证监会核准发行申请前招股说明书第一次签署次日
B．6，中国证监会核准发行申请前招股说明书最后一次签署之日
C．12，中国证监会核准发行申请前招股说明书最后一次签署之日
D．12，中国证监会核准发行申请前招股说明书第一次签署次日
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A．50%
B．60%
C．70%
D．80%
32、 定价增发、摇号抽签操作过程中，（ ）日， 网上未获售股票的资金解冻，网下发行申购资金验资。
A．T+1
B．T+2
C．T+3
D．T+4
33、 在上市公司的收购及相关股份权益变动活动中有一致行动情形的投资者，互为（ ）。
A．一致行动人
B．股份持有人
C．中介机构参与人员
D．股份控制人
34、 发行人应当遵循（ ）原则，按顺序披露可能直接或间接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。
A．准确性
B．重要性
C．完整性
D．及时性
35、 上市公司出售的资产为非股权资产的，其资产净额以（ ）为准。
A．相关资产与负债账面值的差额
B．相关资产与负债的账面值差额和成交金额二者中的较高者
C．成交金额
D．相关资产与负债的账面值差额和成交金额二者中的较低者
36、 根据《证券法》的规定，股份有限公司申请其股票上市必须符合（ ）。
A．公司股本总额不少于人民币1000万元
B．公开发行的股份达公司股份总数的20%以上
C．公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上
D．公司在最近两年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载
37、 根据国务院关于有关部门新的职能分工的规定，向外商转让上市公司国有股和法人股，涉及利用外资的事项由（ ）负责。
A．国务院国有资产监督管理委员会
B．两务部
C．财政部
D．中国人民银行
38、 提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经（ ）签名，并经该律师事务所加盖公章、签署日期的正式文本。
A．2名以上经办律师
B．2名以上经办律师和其所在律师事务所的负责人
C．3名以上经办律师
D．3名以上经办律师和其所在律师事务所的负责人
39、 外国投资者对上市公司进行战略投资可分期进行，首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的（ ），但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外。
A．20%
B．10%
C．30%
D．70%
40、发行人运行不足3年的，应披露（ ）。
A．最近3年及1期的资产负债表、利润表和现金流量表
B．最近1期的资产负债表、利润表和现金流量表
C．最近3年及1期的利润表以及设立后各年及最近1期的资产负债表和现金流量表
D．最近1期的利润表以及设立后各年及最近1期的资产负债表和现金流量表
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A．3个月内，5个工作日
B．1个月内，l0个工作日
C．1个月内，5个工作日
D．3个月内，l0个工作日
42、 次级债务是指由银行发行的，固定期限（ ），除非银行倒闭或清算不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。
A．不低于5年(包括5年)
B．不低于3年(包括3年)
C．不低于5年(不包括5年)
D．不低于3年(不包括3年)
43、 H股公司上市后的公司治理要求是，公司上市后须至少有（ ）名执行董事常驻中国香港，’须指定至少（ ）名独立非执行董事，其中一名独立非执行董事必须具备适当的专业资格，或具备适当的会计或相关财务管理专长。
A．2，3
B．3，2
C．3，3
D．2，2
44、 公司应当自作出合并决议之日起（ ）日内通知债权人，并于（ ）日内在报纸上公告。
A．10，15
B．10，30
C．20，15
D．20，20
45、 以净资产倍率法确定股票发行价的计算公式是：发行价等于（ ）。
A．每股净资产乘以市盈率
B．每股净资产乘以溢价倍率
C．每股净资产乘以净资产收益率
D．每股净资产乘以净资产倍率
46、 根据需要，国家可以以一定年限的国有土地使用权作价入股，经评估作价后，界定为（ ）。
A．国家法人股
B．国有股
C．国有法人股
D．国家股
47、 上市公司所属企业申请境外上市，上市公司及所属企业董事、高级管理人员及其关联人员持有所属企业的股份，不得超过所属企业到境外上市前总股本的（ ）。
A．5%
B．10%
C．15%
D．20%
48、 企业短期融资券注册会议原则上（ ）召开一次，由（ ）名注册委员会委员参加。
A．每月，3
B．每周，5
C．每周，3
D．每月，5
49、 当公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权（ ）以上的股东，可以请求人民法院解散公司。
A．30%
B．20%
C．10%
D．5%
50、 董事会秘书空缺（ ），董事长应当代行董事会秘书职责，直至公司正式聘任董事会秘书。
A．超过1个月之后
B．超过3个月之后
C．超过6个月之后
D．超过1年之后
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A．50%，50%
B．30%，50%
C．50%，30%
D．30%，30%
52、 在申请文件受理后、发行审核委员会审核前，发行人应当将招股说明书(．申报稿)在（ ）预先披露。
A．发行公司网站
B．交易所网站
C．中国证监会网站
D．中国证券业协会网站
53、 证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，应具有两年以上从事公司并购重组财务顾问业务活动的执业经历，且最近两年每年财务顾问业务收入不低于（ ）万元。
A．1000
B．500
C．200
D．100
54、 外资股招股说明书中，在（ ）项目下应说明编制招股章程所依据的法规与规则。
A．概要
B．封面
C．风险因素
D．绪言
55、 转股价格应（ ）。
A．不低于募集说明书公告目前20个交易日公司股票交易均价和前l个交易日的均价
B．不高于募集说明书公告日前10个交易日公司股票交易均价
C．不高于前一交易日的均价
D．不高于募集说明书公告日前20个交易日公司股票交易均价和前l个交易日的均价
56、 可转换公司债券募集说明书应当约定，上市公司改变公告的募集资金用途的，应赋予债券持有人l次（ ）的权利。
A．赎回
B．回售
C．股份转换
D．债券偿还
57、 如果拟上市公司不能作出盈利预测，则应（ ）。
A．以历史数据代替
B．以投资报告代替
C．在发行公告和招股说明书的显要位置作出风险警示
D．以注册会计师的意见代替
58、 下列人员中，可在资信评级机构中负责证券 评级业务的是（ ）。
A．被金融监管机构采取市场禁人措施，且禁入期未满
B．上年曾因违法经营受到行政处罚
C．最近3年在税务、工商、金融等行政管理机关，以及自律组织、商业银行等机构无不良诚信记录
D．在中国境内或者中国香港、中国澳门等地区工作满2年的境外人士
59、 招股说明书中引用的财务报表在其最近l期截止日后（ ）个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过（ ）个月。
A．3，1
B．6，3
C．3，6
D．6，1
60、意味着20世纪影响全球各国金融业分业经营制度框架的终结，并标志着美国乃至全球金融业真正进入了金融自由化和混业经营新时代的法案是（ ）。
A．《格拉斯?斯蒂格尔法》
B．《证券法》
C．《金融服务现代化法案》
D．《证券交易法》
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61、 发行人使用募集资金收购资产或者股权的，应当在公告召开股东大会通知的同时，披露（ ）。
A．该资产或者股权的基本情况
B．交易价格
C．定价依据
D．是否与公司股东或其他关联人存在利害关系
62、 关于定价增发操作流程，假设T日为网上网下申购日，下列说法正确的是（ ）。
A．T-2日，招股意向书摘要、网上网下发行公告、网上路演公告见报
B．T+1日，主承销商联系会计师事务所进行网下申购定金验资
C．T+2日，主承销商刊登网下发行结果公告，退还未获配售的网下申购定金
D．T+3日，网上未获配售的资金解冻，网下答行申购资金验资
63、 公司有以下原因之一的，可以解散（ ）。
A．股东大会决议解
B．因公司合并或者分立需要解散
C．依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销
D．当公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权5%以上的股东，可以请求人民法院解散
64、 下列关于上市公司及其控股或者控制的公司购买、出售资产的说法正确的是（ ）。
A．购买、出售的资产总额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到30%以上，构成重大资产重组
B．购买、出售的资产在最近—个会计年度所产生的营业收入占上市公司同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比例达到50%以上，构成重大资产重组
C．购买、出售的资产净额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到50%以上，且超过3000万元人民币，构成重大资产重组
D．购买、出售资产未达到前款规定标准，但中国证监会发现存在可能损害上市公司或者投资者合法权益的重大问题的，无须补充披露相关信息、暂停交易和报送申请文件．
65、 债券上市期间，凡发生（ ）等可能导致债券信用评级发生重大变化，对债券按期偿付产生任何影响等事件或者存在相关的市场传言，发行人应当在第一时间向证券交易所提交临时报告，并予以公告澄清。
A．公司发生重大亏损或者重大损失
B．公司发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况
C．公司减资、合并、分立、解散、申请破产及其他涉及债券发行人主体变更的决定
D．公司债券担保人主体发生变更或担保人经营、财务状况发生重大变化的情况
66、 募集资金拟用于向其他企业增资或收购其他企业股份的，发行人应披露（ ）。
A．拟增资或收购的企业的基本情况及最近l年及1期经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的资产负债表和利润表
B．增资资金折合股份或收购股份的评估、定价情况
C．增资或收购前后持股比例及控制情况
D．增资或收购行为与发行人业务发展规划的关系
67、 （ ）根据国家产业政策、外资外债情况、宏观经济和国际收支状况，对人民币债券的发行规模及所筹资金用途进行审核。
A．中国人民银行
B．国家发展和改革委员会
C．财政部
D．国资委
68、 在股票的估值方法中，（ ）通常忽略了决定资产最终价值的内在因素和假设前提。
A．市盈率法
B．市净率法
C．贴现现金流量法
D．以上都不对
69、 （ ）决议可由股东大会以普通决议通过。
A．公司增加或者减少注册资本
B．变更公司形式
C．公司章程的修改
D．公司年度报告
70、 公司债券出现（ ）时，由证券交易所终止该债券上市。
A．发行人出现重大违法行为或未按照债券募集办法履行义务，经查实后果严重的
B．公司情况发生重大变化，不符合债券上市条件或所募集资金不按照核准的用途使用，在限期内未能消除的
C．公司解散、依法被责令关闭或者被宣告破产的
D．公司经营困难，被要求限制整改的
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A．交易所交易系统
B．交易所申购平台
C．登记结算公司登记结算平台
D．电话通讯方式
72、 （ ）属于独立董事的特别职权。
A．出席董事会，并行使表决权
B．报酬请求权
C．向董事会提请召开临时股东大会
D．在股东大会的决议上签字的权利
73、 首次公开发行股票，对募集资金运用要求包括（ ）。
A．募集资金应当有明确的使用方向，原则上应 当用于主营业务
B．发行人董事会应当对募集资金投资项目的可行性进行认真分析，确信投资项目具有较好的市场前景和盈利能力，有效防范投资风险，提高募集资金使用效益
C．募集资金投资项目实施后，不会产生同业竞争或者对发行人的独立性产生不利影响
D．发行人应当建立募集资金专项存储制度，募集资金应当存放于董事会决定的专项账户
74、 发行人应当于其股票上市前5个交易日内，在指定媒体上披露（ ）文件和事项。
A．上市公告书
B．公司章程
C．上市保荐书
D．上市计划书
75、 上市公司发行可转换公司债券，主承销商可以（ ）。
A．对同一类别的机构投资者按不同的比例进行配售
B．对不同类别的机构投资者设定不同的配售比例
C．对同一类别的机构投资者按相同的比例进行配售
D．对不同类别的机构投资者设定相同的配售比例
76、 以下不征收印花税的是（）
A．信贷资产证券化的发起机构将实施资产证券化的信贷资产信托予受托机构时，双方签订的信托合同
B．受托机构委托贷款服务机构管理信贷资产时，双方签订的委托管理合同
C．受托机构发售信贷资产支持证券以及投资者买卖信贷资产支持证券
D．发起机构、受托机构因开展信贷资产证券化业务而专门设立的资金账簿
77、 除金融类企业外，向不特定对象公开募集股份，募集资金使用项目不得用于（ ）等财务性投资的情形。
A．持有余额较大的交易性会融咨产
B．持有可供出售的金融资产
C．借予他人
D．委托理财
78、 内地企业在中国香港创业板发行与上市，公众持股市值与持股量方面要求（ ）。
A．如新申请人具备24个月活跃业务记录，由公众人士持有的股份的市值不得少于1000万港元
B．如新申请人具备l2个月活跃业务记录，由公众人士持有的股份的市值不得少于l亿港元
C．若新申请人上市时市值不超过40亿港元，则无论在任何时候，公众人士持有的股份须占发行人已发行股本总额至少25%
D．若新申请人上市时市值超过40亿港元，则公众持股量必须为下述两个百分比中的较高者：由公众持有的证券达到市值10亿港元所需的百分比或发行人已发行股本的20%
79、 H股的发行方式是（ ）。
A．国内配售
B．国际配售
C．公开发行
D．上网竞价
80、 境内上市公司所属企业到境外上市，其股东大会应当逐项进行的表决事项有（ ）。
A．境外上市是否符合中国证监会的规定
B．董事会提案中有关所属企业境外上市方案
C．董事会提案中上市公司维持独立上市地位的说明与前景
D．持续盈利能力的说明与前景
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A．可转换公司债券的发行规模由发行人根据其投资计划和财务状况确定
B．、可转换公司债券发行后，累计公司债券余额不得超过最近l期末净资产额的30%
C．对于分离交易的可转换公司债券，发行后累计公司债券余额不得高于最近l期末公司净资产额的40%
D．预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额
82、 关于配股操作流程，以T日为股权登记日，下列说法正确的是（ ）。
A．T-2日，配股说明书摘要及发行公告见报，配股说明书及附件见交易所网站
B．T日～T+5日为配股缴款期间。发行人和主承销商应连续5天刊登配股提示公告
C．T+3日，网下验资，确定原股东认配比例；如发行成功，则中国登记结算上海分公司进行网上清算
D．T+7日，刊登配股发行结果公告，股票恢复正常交易。如发行成功，当日为除权基准日；如发行失败，当日为申购资金退款日
83、 （ ）不得担任股份有限公司的董事。
A．担任破产清算的公司、企业的董事或厂长、经理，并对该公司、企业的破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾3年
B．担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销执照之日起未逾3年
C．个人所负数额较大的债务到期未清偿
D．因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产罪和破坏社会主义市场经济秩序罪，被判处刑罚，执行期满未逾3年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾3年
84、 有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其部分资产改建为股份公司的，（ ）
A．如进入股份公司的净资产累计高于原企业所有净资产的50%(含50%)，或主营生产部分的全部或大部分资产进入股份制企业，其净资产折成的股份界定为国家股
B．若进入股份公司的净资产低于50%(不含50%)， 则其净资产折成的股份界定为国有法人股
C．如进入股份公司的净资产累计高于原企业所有净资产的50%(不含50%)，或主营生产部分的全部或大部分资产进入股份制企业，其净资产折成的股份界定为国有法人股
D．若进入股份公司的净资产低于50%(含50%)，则其净资产折成的股份界定为国家股
85、 拟上市公司必须保证其财务独立，具体要求包括（ ）。
A．拟发行上市公司应设立其自身的财务会计部门，建立独立的会计核算体系和财务管理制度，并符合有关会计制度的要求，独立进行财务决策
B．拟发行上市公司应拥有其自身的银行账户，不得与其股东单位、其他任何单位或人士共用银行账户
C．拟发行上市公司可与其股东单位联合对外签订合同
D．拟发行上市公司应依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务
86、 发行对象属于（ ）的，具体发行对象及其认购价格或者定价原则应当由上市公司董事会的非公开发行股票决议确定，并经股东大会批准。
A．上市公司的控股股东、实际控制人或其控制的关联人
B．上市公司内部职工股股东。
C．通过认购本次发行的股份取得上市公司实际控制权的投资者
D．董事会拟引入的境内外战略投资者
87、 在发行的具体申报上，报送国家发改委的方式有（ ）。
A．中央直接管理企业的申请材料直接申报
B．国务院行业管理部门所属企业的申请材料由行业管理部门转报
C．国务院行业管理部门所属企业的申请材料可直接申报
D．地方企业的申请材料由所在省、自治区、直辖市、计划单列市发展改革部门转报
88、 存在（ ）情形的，不得担任独立财务顾问。
A．持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有上市公司股份达到或者超过5%，或者选派代表担任上市公司董事
B．上市公司持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有财务顾问的股份达到或者超过5%，或者选派代表担任财务顾问的董事
C．最近两年财务顾问与上市公司存在资产委托管理关系、相互提供担保，或者最近一年财务顾问为上市公司提供融资服务
D．财务顾问的董事、监事、高级管理人员、财务顾问主办人或者其直系亲属有在上市公司任职等影响公正履行职责的情形
89、 重置成本法是在现时条件下，被评估资产全新状态的重置成本减去该项资产的（ ）估算资产价值的方法。
A．体性贬值
B．经济性贬值
C．功能性贬值
D．重置性贬值
90、 下列说法正确的是（ ）。
A．定价增发如有老股东配售，则应强调代码为“700×××”，配售简称为“×××配售”
B．定价增发如有老股东配售，则应强调代码为“73．0×××”，配售简称为“×××配售”
C．新股东增发代码为“730×××”，增发简称为“×××增发”
D．新股东增发代码为“700×××”，增发简称为“×××增发”
点击进入：2013年证券从业资格考试《发行与承销》试题集专题 进入全真模拟考场在线测试此套试卷，可查看答案及解析并自动评分 >> 在线做题91、 资本“三原则”是指（ ）。
A．资本法定原则
B．资本确定原则
C．资本维持原则
D．资本不变原则
92、 如果注册会计师认为被审计单位会计报表的个别重要的会计处理方法的选用不符合一贯性原则，或者是审计范围受到局部限制，而无法按照独立审计准则的要求取得应有的审计证据，此时，注册会计师应出具（ ）的审计报告。
A．有保留意见
B．否定意见
C．拒绝表示意见
D．无保留意见
93、 发行人应披露（ ）的兼职情况及所兼职单位与发行人的关联关系。
A．董事
B．高级管理人员
C．监事
D．核心技术人员
94、 政策银行包括（ ）。
A．中国农业银行
B．国家开发银行
C．中国进出口银行
D．中国农业发展银行
95、 在计划阶段，注册会计师需要确定的重要性水平包括（ ）。
A．期后事项
B．或有损失
C．会计报表
D．账户余额
96、 配股操作流程中，上海证券交易所与发行人、主承销商协商在配股说明书中确定（ ）。
A．股权登记日
B．除权日
C．投资者配股申购数量
D．投资者配股申购期限
97、 发行人名称冠有（ ）或字样的，应说明冠以此名的依据。
A．“高科技”
B．“技术”
C．“科技”
D．“新技术”
98、 反收购管理层防卫策略有（ ）。
A．毒丸策略
B．金降落伞策略
C．银降落伞策略
D．积极向其股东宣传反收购的思想
99、 上市公司申请发行新股，应当符合公司章程合法有效，（ ）制度健全，能够依法有效履行职责。
A．股东大会
B．董事会
C．监事会
D．独立董事
100、 发行人应针对不同的发行方式，披露预计发行上市的重要日期，主要包括（ ）。
A．询价推介时间
B．定价公告刊登日期
C．申购日期和缴款日期
D．股票上市日期
点击进入：2013年证券从业资格考试《发行与承销》试题集专题 进入全真模拟考场在线测试此套试卷，可查看答案及解析并自动评分 >> 在线做题三、判断题(本大题共60小题，每小题0．5分，共30分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选B)
101、 发审委委员由有关行政机关、行业自律组织、研究机构和高等院校等推荐，由申请上市的公司聘任。（ ）
102、同一个公司，发行不同顺序的债券时，其发行的不同债券得到的评级结果是一样的。 （ ）
103、公司董事或者其他高级管理人员可以兼任公司董事会秘书，但如某一行为需由董事、董事会秘书分别作出时，则该兼任董事及公司董事会秘书的人可以双重身份作出。（ ）
104、如果发行人计划招募的股份数额较大，既在中国香港和美国进行公开发售，同时又在其他国家和地区进行全球配售，则在发行准备阶段只需要准备国际配售信息备忘录。（ ）
105、 询价对象应当承诺获得本次网下配售的股票持有期限不少于1个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算。（ ）
A．正确
B．错误
106、中国证监会约见上市公司董事长谈话，应根据需要决定谈话时间、地点和谈话对象应提供的书面材料，并提前三天以书面形式通知该上市公司的董事会。 （ ）
107、熊猫债券是指国际开发机构依法在中国境内发行的、约定在一定期限内还本付息、以美元计价的债券。（ ）
108、上市文件必须披露发行人拟分配证券的基准详情，包括公众人士及配售部分各自持有证券的详情。（ ）
109、对于一般法人配售的股票，自该公司股票上市之日起6个月方可上市流通。（ ）
110、 在上市公司新股发行申请文件核对表中，主承销商应该填报上市公司是否存在对公司经营能力和收入有重大影响的关联关系。（ ）
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1、公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于（ ）。
A．3%
B．6%
C．5%
D．7%
2、向不特定对象公开募集股份，发行价格应不低于（ ）。
A．不低于公告招股意向书前10个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价。
B．不高于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价
C．不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价
D．不高于公告招股意向书前10个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价
3、投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的（ ）后，通过证券交易所的证券交易，其拥有权益的股份占该上市公司已发行股份的比例每增加或者减少（ ），应当按规定进行报告和公告。
A．3%，3%
B．5%，3%
C．5%，5%
D．3%，5%
4、下列关于债券交易流通期间信息披露的说法 错误的是(。)。
A．发行人应在每年3月30日前向市场投资者披露上一年度的年度报告和信用跟踪评级报告
B．发行人发生主体变更或经营、财务状况出现重大变化等重大事件时，应在第一时间向市场投资者公告，并向中国人民银行报告
C．中央结算公司在每季结束后的l0个工作日内，向中国人民行提交该季度公司债券托管结算情况的书面报告
D．公司债券发行人未按要求履行信息披露等相关义务的，由同业中心和中央结算公司通过中国货币网和中国债券信息网向市场投资者公告
5、在直接或间接持有上市公司已发行股份（ ）以上的股东单位或者在上市公司前（ ）名股东单位任职的人员及其直系亲属不得担任独立董事。
A．10%，10
B．5%，10
C．10%，57
D．5%，5
6、董事会秘书空缺期间（ ），董事长应当代行董事会秘书职责，直至公司正式聘任董事会秘书。
A．超过1个月之后
B．超过3个月之后
C．超过半年之后
D．超过1年之后
7、可转换公司债券持有人对转换股票或不转换股票有选择权，并于（ ）成为发行公司的股东。
A．转股的当日
B．转股完成后的次日
C．转股完成后的2日内
D．转股完成后的3日内
8、（ ）是公司最稳妥、最有保障的资金来源。
A．公司内部自有资金
B．银行贷款筹资
C．股票筹资
D．债券筹资
9、（ ）是指信息披露义务人所公开的情况不得 有任何虚假成分，必须与自身的客观实际相符。
A．真实性原则
B．完整性原则
C．准确性原则
D．及时性原则
10、经中国银监会认可，商业银行发行的普通的、 无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本，在距到期日前最后（ ）年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣（ ）。
A．1，20%
B．2，50%
C．4，25%
D．5，20%
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A．有限的商业和法律意义
B．无限的商业和法律意义
C．正式的商业和法律意义
D．暂时的商业和法律意义
12、 （ ）不属于并购方应在对外公布并购方案之前或者报所在国主管机构的同时，向商务部和国家工商行政管理总局报送并购方案的情形。
A．境外并购一方当事人在我国境内拥有资产30亿元人民币以上
B．境外并购一方当事人当年在中国市场上的营业额在l5亿元人民币以上
C．境外并购一方当事人及与其有关联关系的企业在中国市场占有率已经达到15%
D．由于境外并购，境外并购一方当事人及与其有关联关系的企业在中国的市场占有率达到25%
13、 发审委委员为（ ）名，发审委设会议召集人（ ）名。
A．20，5
B．25，3
C．25，5
D．20，3
14、 股份有限公司发行债券其净资产额不低于人民币（ ）万元。
A．6000
B．3000
C．4000
D．5000
15、 A公司拟发行一批普通股，发行价格12元，每股发行费用2元。预定每年分派现金股利每股1.2元，其资本成本率为（ ）。
A．8%
B．l0%
C．12%
D．14%
16、 可交换公司债券面值为每张人民币（ ）元， 发行价格则由上市公司股东和保荐人诵讨市场询价确定。
A．1
B．10
C．100
D．1000
17、境内上市外资股采取记名股票形式，（ ）。
A．以人民币标明面值、认购、买卖
B．以外币标明面值、认购、买卖
C．以人民币标明面值，以外币认购、买卖
D．以外币标明面值，以人民币认购、买卖
18、 上市公司申请发行新股，最近（ ）内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降（ ）以上的情形。
A．24个月，30%
B．24个月，50%
C．12个月，50%
D．12个月，30%
19、 公司的股权价值=（ ）。
A．公司整体价值一净债务值
B．公司整体价值+总债务值
C．公司整体价值一总债务值
D．公司整体价值+净债务值
20、 在中国境内申请发行人民币债券的国际开发 机构应向（ ）等窗口单位递交债券发行申请。
A．财政部
B．中国人民银行
C．国家发展和改革委员会
D．中国证监会
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A．原前10名股东
B．原前15名股东
C．原前20名股东
D．原前50名股东
22、上市公司非公开发行新股是指（ ）。
A．上市公司向不特定对象发行新股
B．上市公司向特定对象发行新股
C．向原股东配售股份
D．向不特定对象公开募集股份
23、 （ ）不属于财务顾问为收购公司提供的服务。
A．寻找目标公司
B．预警服务
C．提出收购建议
D．商议收购条款
24、 上市公司最近24个月内曾公开发行证券的发行可转换公司债券，不能存在发行当年营业利润比上年下降（ ）的情形。
A．20%以上
B．30%以上
C．50%以上
D．70%以上
25、 发行辅导是由具有（ ）资格的证券公司担任辅导机构，对拟发行股票的股份有限公司进行规范化培训、辅导与监督。
A．承销商
B．主承销商
C．主副承销商
D．副承销商
26、 发行人按规定提前赎回混合资本债券、延期 支付利息或混合资本债券到期延期支付本金和利息时，应提前（ ）个工作日报中国人民银行备案。
A．3
B．5
C．10
D．20
27、发行人申请其股票上市时，控股股东和实际控制人应当承诺（ ）。
A．自发行人股票上市之日起12个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，也不由发行人收购该部分股份
B．自发行人股票上市之日起12个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，但可由发行人收购该部分股份
C．自发行人股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，但可由发行人收购该部分股份
D．自发行人股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理其已真接和间接持有的发行人股份，也不由发行人收购该部分股份
28、 投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的（ ）后，通过证券交易所的证券交易，其拥有权益的股份占该上市公司已发行股份的比例每增加或者减少（ ），应当按规定进行报告和公告。.
A．3%，5%
B．5%，3%
C．5%，5%
D．3%，3%
29、 发行人应披露交易金额在（ ）或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。
A．100万元以上
B．200万元以上
C．300万元以上
D．500万元以上
30、 招股说明书的有效期为（ ）个月，自（ ）起计算。
A．6，中国证监会核准发行申请前招股说明书第一次签署次日
B．6，中国证监会核准发行申请前招股说明书最后一次签署之日
C．12，中国证监会核准发行申请前招股说明书最后一次签署之日
D．12，中国证监会核准发行申请前招股说明书第一次签署次日
点击进入：2013年证券从业资格考试《发行与承销》试题集专题 进入全真模拟考场在线测试此套试卷，可查看答案及解析并自动评分 >> 在线做题31、 对发行公司盈利预测的规定是：凡年度报告的利润实现数未达到盈利预测的（ ），上市公司董事长及聘任的注册会计师，担任主承销商的证券公司，法定代表人和项目负责人应在指定的报刊上公开道歉。
A．50%
B．60%
C．70%
D．80%
32、 定价增发、摇号抽签操作过程中，（ ）日， 网上未获售股票的资金解冻，网下发行申购资金验资。
A．T+1
B．T+2
C．T+3
D．T+4
33、 在上市公司的收购及相关股份权益变动活动中有一致行动情形的投资者，互为（ ）。
A．一致行动人
B．股份持有人
C．中介机构参与人员
D．股份控制人
34、 发行人应当遵循（ ）原则，按顺序披露可能直接或间接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。
A．准确性
B．重要性
C．完整性
D．及时性
35、 上市公司出售的资产为非股权资产的，其资产净额以（ ）为准。
A．相关资产与负债账面值的差额
B．相关资产与负债的账面值差额和成交金额二者中的较高者
C．成交金额
D．相关资产与负债的账面值差额和成交金额二者中的较低者
36、 根据《证券法》的规定，股份有限公司申请其股票上市必须符合（ ）。
A．公司股本总额不少于人民币1000万元
B．公开发行的股份达公司股份总数的20%以上
C．公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上
D．公司在最近两年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载
37、 根据国务院关于有关部门新的职能分工的规定，向外商转让上市公司国有股和法人股，涉及利用外资的事项由（ ）负责。
A．国务院国有资产监督管理委员会
B．两务部
C．财政部
D．中国人民银行
38、 提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经（ ）签名，并经该律师事务所加盖公章、签署日期的正式文本。
A．2名以上经办律师
B．2名以上经办律师和其所在律师事务所的负责人
C．3名以上经办律师
D．3名以上经办律师和其所在律师事务所的负责人
39、 外国投资者对上市公司进行战略投资可分期进行，首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的（ ），但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外。
A．20%
B．10%
C．30%
D．70%
40、发行人运行不足3年的，应披露（ ）。
A．最近3年及1期的资产负债表、利润表和现金流量表
B．最近1期的资产负债表、利润表和现金流量表
C．最近3年及1期的利润表以及设立后各年及最近1期的资产负债表和现金流量表
D．最近1期的利润表以及设立后各年及最近1期的资产负债表和现金流量表
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A．3个月内，5个工作日
B．1个月内，l0个工作日
C．1个月内，5个工作日
D．3个月内，l0个工作日
42、 次级债务是指由银行发行的，固定期限（ ），除非银行倒闭或清算不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。
A．不低于5年(包括5年)
B．不低于3年(包括3年)
C．不低于5年(不包括5年)
D．不低于3年(不包括3年)
43、 H股公司上市后的公司治理要求是，公司上市后须至少有（ ）名执行董事常驻中国香港，’须指定至少（ ）名独立非执行董事，其中一名独立非执行董事必须具备适当的专业资格，或具备适当的会计或相关财务管理专长。
A．2，3
B．3，2
C．3，3
D．2，2
44、 公司应当自作出合并决议之日起（ ）日内通知债权人，并于（ ）日内在报纸上公告。
A．10，15
B．10，30
C．20，15
D．20，20
45、 以净资产倍率法确定股票发行价的计算公式是：发行价等于（ ）。
A．每股净资产乘以市盈率
B．每股净资产乘以溢价倍率
C．每股净资产乘以净资产收益率
D．每股净资产乘以净资产倍率
46、 根据需要，国家可以以一定年限的国有土地使用权作价入股，经评估作价后，界定为（ ）。
A．国家法人股
B．国有股
C．国有法人股
D．国家股
47、 上市公司所属企业申请境外上市，上市公司及所属企业董事、高级管理人员及其关联人员持有所属企业的股份，不得超过所属企业到境外上市前总股本的（ ）。
A．5%
B．10%
C．15%
D．20%
48、 企业短期融资券注册会议原则上（ ）召开一次，由（ ）名注册委员会委员参加。
A．每月，3
B．每周，5
C．每周，3
D．每月，5
49、 当公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权（ ）以上的股东，可以请求人民法院解散公司。
A．30%
B．20%
C．10%
D．5%
50、 董事会秘书空缺（ ），董事长应当代行董事会秘书职责，直至公司正式聘任董事会秘书。
A．超过1个月之后
B．超过3个月之后
C．超过6个月之后
D．超过1年之后
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A．50%，50%
B．30%，50%
C．50%，30%
D．30%，30%
52、 在申请文件受理后、发行审核委员会审核前，发行人应当将招股说明书(．申报稿)在（ ）预先披露。
A．发行公司网站
B．交易所网站
C．中国证监会网站
D．中国证券业协会网站
53、 证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，应具有两年以上从事公司并购重组财务顾问业务活动的执业经历，且最近两年每年财务顾问业务收入不低于（ ）万元。
A．1000
B．500
C．200
D．100
54、 外资股招股说明书中，在（ ）项目下应说明编制招股章程所依据的法规与规则。
A．概要
B．封面
C．风险因素
D．绪言
55、 转股价格应（ ）。
A．不低于募集说明书公告目前20个交易日公司股票交易均价和前l个交易日的均价
B．不高于募集说明书公告日前10个交易日公司股票交易均价
C．不高于前一交易日的均价
D．不高于募集说明书公告日前20个交易日公司股票交易均价和前l个交易日的均价
56、 可转换公司债券募集说明书应当约定，上市公司改变公告的募集资金用途的，应赋予债券持有人l次（ ）的权利。
A．赎回
B．回售
C．股份转换
D．债券偿还
57、 如果拟上市公司不能作出盈利预测，则应（ ）。
A．以历史数据代替
B．以投资报告代替
C．在发行公告和招股说明书的显要位置作出风险警示
D．以注册会计师的意见代替
58、 下列人员中，可在资信评级机构中负责证券 评级业务的是（ ）。
A．被金融监管机构采取市场禁人措施，且禁入期未满
B．上年曾因违法经营受到行政处罚
C．最近3年在税务、工商、金融等行政管理机关，以及自律组织、商业银行等机构无不良诚信记录
D．在中国境内或者中国香港、中国澳门等地区工作满2年的境外人士
59、 招股说明书中引用的财务报表在其最近l期截止日后（ ）个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过（ ）个月。
A．3，1
B．6，3
C．3，6
D．6，1
60、意味着20世纪影响全球各国金融业分业经营制度框架的终结，并标志着美国乃至全球金融业真正进入了金融自由化和混业经营新时代的法案是（ ）。
A．《格拉斯?斯蒂格尔法》
B．《证券法》
C．《金融服务现代化法案》
D．《证券交易法》
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61、 发行人使用募集资金收购资产或者股权的，应当在公告召开股东大会通知的同时，披露（ ）。
A．该资产或者股权的基本情况
B．交易价格
C．定价依据
D．是否与公司股东或其他关联人存在利害关系
62、 关于定价增发操作流程，假设T日为网上网下申购日，下列说法正确的是（ ）。
A．T-2日，招股意向书摘要、网上网下发行公告、网上路演公告见报
B．T+1日，主承销商联系会计师事务所进行网下申购定金验资
C．T+2日，主承销商刊登网下发行结果公告，退还未获配售的网下申购定金
D．T+3日，网上未获配售的资金解冻，网下答行申购资金验资
63、 公司有以下原因之一的，可以解散（ ）。
A．股东大会决议解
B．因公司合并或者分立需要解散
C．依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销
D．当公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权5%以上的股东，可以请求人民法院解散
64、 下列关于上市公司及其控股或者控制的公司购买、出售资产的说法正确的是（ ）。
A．购买、出售的资产总额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到30%以上，构成重大资产重组
B．购买、出售的资产在最近—个会计年度所产生的营业收入占上市公司同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比例达到50%以上，构成重大资产重组
C．购买、出售的资产净额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到50%以上，且超过3000万元人民币，构成重大资产重组
D．购买、出售资产未达到前款规定标准，但中国证监会发现存在可能损害上市公司或者投资者合法权益的重大问题的，无须补充披露相关信息、暂停交易和报送申请文件．
65、 债券上市期间，凡发生（ ）等可能导致债券信用评级发生重大变化，对债券按期偿付产生任何影响等事件或者存在相关的市场传言，发行人应当在第一时间向证券交易所提交临时报告，并予以公告澄清。
A．公司发生重大亏损或者重大损失
B．公司发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况
C．公司减资、合并、分立、解散、申请破产及其他涉及债券发行人主体变更的决定
D．公司债券担保人主体发生变更或担保人经营、财务状况发生重大变化的情况
66、 募集资金拟用于向其他企业增资或收购其他企业股份的，发行人应披露（ ）。
A．拟增资或收购的企业的基本情况及最近l年及1期经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的资产负债表和利润表
B．增资资金折合股份或收购股份的评估、定价情况
C．增资或收购前后持股比例及控制情况
D．增资或收购行为与发行人业务发展规划的关系
67、 （ ）根据国家产业政策、外资外债情况、宏观经济和国际收支状况，对人民币债券的发行规模及所筹资金用途进行审核。
A．中国人民银行
B．国家发展和改革委员会
C．财政部
D．国资委
68、 在股票的估值方法中，（ ）通常忽略了决定资产最终价值的内在因素和假设前提。
A．市盈率法
B．市净率法
C．贴现现金流量法
D．以上都不对
69、 （ ）决议可由股东大会以普通决议通过。
A．公司增加或者减少注册资本
B．变更公司形式
C．公司章程的修改
D．公司年度报告
70、 公司债券出现（ ）时，由证券交易所终止该债券上市。
A．发行人出现重大违法行为或未按照债券募集办法履行义务，经查实后果严重的
B．公司情况发生重大变化，不符合债券上市条件或所募集资金不按照核准的用途使用，在限期内未能消除的
C．公司解散、依法被责令关闭或者被宣告破产的
D．公司经营困难，被要求限制整改的
点击进入：2013年证券从业资格考试《发行与承销》试题集专题 进入全真模拟考场在线测试此套试卷，可查看答案及解析并自动评分 >> 在线做题71、 首次公开发行股票网下发行电子化业务是指通过（ ）及（ ）完成首次公开发行股票的电子化网下发行程序。
A．交易所交易系统
B．交易所申购平台
C．登记结算公司登记结算平台
D．电话通讯方式
72、 （ ）属于独立董事的特别职权。
A．出席董事会，并行使表决权
B．报酬请求权
C．向董事会提请召开临时股东大会
D．在股东大会的决议上签字的权利
73、 首次公开发行股票，对募集资金运用要求包括（ ）。
A．募集资金应当有明确的使用方向，原则上应 当用于主营业务
B．发行人董事会应当对募集资金投资项目的可行性进行认真分析，确信投资项目具有较好的市场前景和盈利能力，有效防范投资风险，提高募集资金使用效益
C．募集资金投资项目实施后，不会产生同业竞争或者对发行人的独立性产生不利影响
D．发行人应当建立募集资金专项存储制度，募集资金应当存放于董事会决定的专项账户
74、 发行人应当于其股票上市前5个交易日内，在指定媒体上披露（ ）文件和事项。
A．上市公告书
B．公司章程
C．上市保荐书
D．上市计划书
75、 上市公司发行可转换公司债券，主承销商可以（ ）。
A．对同一类别的机构投资者按不同的比例进行配售
B．对不同类别的机构投资者设定不同的配售比例
C．对同一类别的机构投资者按相同的比例进行配售
D．对不同类别的机构投资者设定相同的配售比例
76、 以下不征收印花税的是（）
A．信贷资产证券化的发起机构将实施资产证券化的信贷资产信托予受托机构时，双方签订的信托合同
B．受托机构委托贷款服务机构管理信贷资产时，双方签订的委托管理合同
C．受托机构发售信贷资产支持证券以及投资者买卖信贷资产支持证券
D．发起机构、受托机构因开展信贷资产证券化业务而专门设立的资金账簿
77、 除金融类企业外，向不特定对象公开募集股份，募集资金使用项目不得用于（ ）等财务性投资的情形。
A．持有余额较大的交易性会融咨产
B．持有可供出售的金融资产
C．借予他人
D．委托理财
78、 内地企业在中国香港创业板发行与上市，公众持股市值与持股量方面要求（ ）。
A．如新申请人具备24个月活跃业务记录，由公众人士持有的股份的市值不得少于1000万港元
B．如新申请人具备l2个月活跃业务记录，由公众人士持有的股份的市值不得少于l亿港元
C．若新申请人上市时市值不超过40亿港元，则无论在任何时候，公众人士持有的股份须占发行人已发行股本总额至少25%
D．若新申请人上市时市值超过40亿港元，则公众持股量必须为下述两个百分比中的较高者：由公众持有的证券达到市值10亿港元所需的百分比或发行人已发行股本的20%
79、 H股的发行方式是（ ）。
A．国内配售
B．国际配售
C．公开发行
D．上网竞价
80、 境内上市公司所属企业到境外上市，其股东大会应当逐项进行的表决事项有（ ）。
A．境外上市是否符合中国证监会的规定
B．董事会提案中有关所属企业境外上市方案
C．董事会提案中上市公司维持独立上市地位的说明与前景
D．持续盈利能力的说明与前景
点击进入：2013年证券从业资格考试《发行与承销》试题集专题 进入全真模拟考场在线测试此套试卷，可查看答案及解析并自动评分 >> 在线做题81、 关于可转换公司债券的发行规模，下列说法错误的是（ ）。
A．可转换公司债券的发行规模由发行人根据其投资计划和财务状况确定
B．、可转换公司债券发行后，累计公司债券余额不得超过最近l期末净资产额的30%
C．对于分离交易的可转换公司债券，发行后累计公司债券余额不得高于最近l期末公司净资产额的40%
D．预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额
82、 关于配股操作流程，以T日为股权登记日，下列说法正确的是（ ）。
A．T-2日，配股说明书摘要及发行公告见报，配股说明书及附件见交易所网站
B．T日～T+5日为配股缴款期间。发行人和主承销商应连续5天刊登配股提示公告
C．T+3日，网下验资，确定原股东认配比例；如发行成功，则中国登记结算上海分公司进行网上清算
D．T+7日，刊登配股发行结果公告，股票恢复正常交易。如发行成功，当日为除权基准日；如发行失败，当日为申购资金退款日
83、 （ ）不得担任股份有限公司的董事。
A．担任破产清算的公司、企业的董事或厂长、经理，并对该公司、企业的破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾3年
B．担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销执照之日起未逾3年
C．个人所负数额较大的债务到期未清偿
D．因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产罪和破坏社会主义市场经济秩序罪，被判处刑罚，执行期满未逾3年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾3年
84、 有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其部分资产改建为股份公司的，（ ）
A．如进入股份公司的净资产累计高于原企业所有净资产的50%(含50%)，或主营生产部分的全部或大部分资产进入股份制企业，其净资产折成的股份界定为国家股
B．若进入股份公司的净资产低于50%(不含50%)， 则其净资产折成的股份界定为国有法人股
C．如进入股份公司的净资产累计高于原企业所有净资产的50%(不含50%)，或主营生产部分的全部或大部分资产进入股份制企业，其净资产折成的股份界定为国有法人股
D．若进入股份公司的净资产低于50%(含50%)，则其净资产折成的股份界定为国家股
85、 拟上市公司必须保证其财务独立，具体要求包括（ ）。
A．拟发行上市公司应设立其自身的财务会计部门，建立独立的会计核算体系和财务管理制度，并符合有关会计制度的要求，独立进行财务决策
B．拟发行上市公司应拥有其自身的银行账户，不得与其股东单位、其他任何单位或人士共用银行账户
C．拟发行上市公司可与其股东单位联合对外签订合同
D．拟发行上市公司应依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务
86、 发行对象属于（ ）的，具体发行对象及其认购价格或者定价原则应当由上市公司董事会的非公开发行股票决议确定，并经股东大会批准。
A．上市公司的控股股东、实际控制人或其控制的关联人
B．上市公司内部职工股股东。
C．通过认购本次发行的股份取得上市公司实际控制权的投资者
D．董事会拟引入的境内外战略投资者
87、 在发行的具体申报上，报送国家发改委的方式有（ ）。
A．中央直接管理企业的申请材料直接申报
B．国务院行业管理部门所属企业的申请材料由行业管理部门转报
C．国务院行业管理部门所属企业的申请材料可直接申报
D．地方企业的申请材料由所在省、自治区、直辖市、计划单列市发展改革部门转报
88、 存在（ ）情形的，不得担任独立财务顾问。
A．持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有上市公司股份达到或者超过5%，或者选派代表担任上市公司董事
B．上市公司持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有财务顾问的股份达到或者超过5%，或者选派代表担任财务顾问的董事
C．最近两年财务顾问与上市公司存在资产委托管理关系、相互提供担保，或者最近一年财务顾问为上市公司提供融资服务
D．财务顾问的董事、监事、高级管理人员、财务顾问主办人或者其直系亲属有在上市公司任职等影响公正履行职责的情形
89、 重置成本法是在现时条件下，被评估资产全新状态的重置成本减去该项资产的（ ）估算资产价值的方法。
A．体性贬值
B．经济性贬值
C．功能性贬值
D．重置性贬值
90、 下列说法正确的是（ ）。
A．定价增发如有老股东配售，则应强调代码为“700×××”，配售简称为“×××配售”
B．定价增发如有老股东配售，则应强调代码为“73．0×××”，配售简称为“×××配售”
C．新股东增发代码为“730×××”，增发简称为“×××增发”
D．新股东增发代码为“700×××”，增发简称为“×××增发”
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A．资本法定原则
B．资本确定原则
C．资本维持原则
D．资本不变原则
92、 如果注册会计师认为被审计单位会计报表的个别重要的会计处理方法的选用不符合一贯性原则，或者是审计范围受到局部限制，而无法按照独立审计准则的要求取得应有的审计证据，此时，注册会计师应出具（ ）的审计报告。
A．有保留意见
B．否定意见
C．拒绝表示意见
D．无保留意见
93、 发行人应披露（ ）的兼职情况及所兼职单位与发行人的关联关系。
A．董事
B．高级管理人员
C．监事
D．核心技术人员
94、 政策银行包括（ ）。
A．中国农业银行
B．国家开发银行
C．中国进出口银行
D．中国农业发展银行
95、 在计划阶段，注册会计师需要确定的重要性水平包括（ ）。
A．期后事项
B．或有损失
C．会计报表
D．账户余额
96、 配股操作流程中，上海证券交易所与发行人、主承销商协商在配股说明书中确定（ ）。
A．股权登记日
B．除权日
C．投资者配股申购数量
D．投资者配股申购期限
97、 发行人名称冠有（ ）或字样的，应说明冠以此名的依据。
A．“高科技”
B．“技术”
C．“科技”
D．“新技术”
98、 反收购管理层防卫策略有（ ）。
A．毒丸策略
B．金降落伞策略
C．银降落伞策略
D．积极向其股东宣传反收购的思想
99、 上市公司申请发行新股，应当符合公司章程合法有效，（ ）制度健全，能够依法有效履行职责。
A．股东大会
B．董事会
C．监事会
D．独立董事
100、 发行人应针对不同的发行方式，披露预计发行上市的重要日期，主要包括（ ）。
A．询价推介时间
B．定价公告刊登日期
C．申购日期和缴款日期
D．股票上市日期
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101、 发审委委员由有关行政机关、行业自律组织、研究机构和高等院校等推荐，由申请上市的公司聘任。（ ）
102、同一个公司，发行不同顺序的债券时，其发行的不同债券得到的评级结果是一样的。 （ ）
103、公司董事或者其他高级管理人员可以兼任公司董事会秘书，但如某一行为需由董事、董事会秘书分别作出时，则该兼任董事及公司董事会秘书的人可以双重身份作出。（ ）
104、如果发行人计划招募的股份数额较大，既在中国香港和美国进行公开发售，同时又在其他国家和地区进行全球配售，则在发行准备阶段只需要准备国际配售信息备忘录。（ ）
105、 询价对象应当承诺获得本次网下配售的股票持有期限不少于1个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算。（ ）
A．正确
B．错误
106、中国证监会约见上市公司董事长谈话，应根据需要决定谈话时间、地点和谈话对象应提供的书面材料，并提前三天以书面形式通知该上市公司的董事会。 （ ）
107、熊猫债券是指国际开发机构依法在中国境内发行的、约定在一定期限内还本付息、以美元计价的债券。（ ）
108、上市文件必须披露发行人拟分配证券的基准详情，包括公众人士及配售部分各自持有证券的详情。（ ）
109、对于一般法人配售的股票，自该公司股票上市之日起6个月方可上市流通。（ ）
110、 在上市公司新股发行申请文件核对表中，主承销商应该填报上市公司是否存在对公司经营能力和收入有重大影响的关联关系。（ ）
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