2013年证券从业《发行与承销》全真预测试卷(3) - 233网校证券从考试题库：在线全真模拟考场
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1、 发行人在主板上市公司首次公开发行股票，应当符合：最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币（ ）万元;或者最近3个会汁年度营业收入累计超过
人民币（ ）亿元。
A．3000，3
B．5000，1
C．3000，1
D．5000，3
2、 根据《重组管理办法》规定，（ ）依法对上市公司重大资产重组行为进行监管。
A．中国证券业协会
B．股东大会
C．监事会
D．中国证监会
3、 询价增发、比例配售过程中，（ ）日，主承销商刊登《发行结果公告》0
A．T-1
B．T+1
C．T+2
D．T+3
4、 通常情况下，（ ），赎回的期权价值就越大，越有利于发行人。
A．赎回期限越短、转换比率越低、赎回价格越低
B．赎回期限越长、转换比率越低、赎回价格越低
C．赎回期限越长，转换比率越低、赎回价格越高
D．赎回期限越长、转换比率越高、赎回价格越低
5、 上市公司发行新股的持续督导的期间自（ ）起计算。
A．证券上市之日
B．招股说明书或招股意向书刊登后
C．发审会后
D．提交发行申请文件后
6、 发行人应披露交易金额在（ ）或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。
A．1000万元以上
B．300万元以上
C．200万元以上
D．500万元以上
7、 上市公司及其控股股东或实际控制人最近（ ）内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为，不得公开发行证券。
A．6个月
B．12个月
C．2年
D．3年
8、 询价结束后，公开发行股票数量在4亿股以下，提供有效报价的询价对象不足（ ）家的，发行人及其主承销商不得确定发行价格，并应当中止发行。
A．10
B．20
C．50
D．100
9、 （ ）是指债券持有人可按事先约定的条件和价格，将所持债券卖给发行人。
A．可转换公司债券的赎回
B．可转换公司债券的回售
C．可转换公司债券的股份转换
D．可转换公司债券的债券偿还
10、 发审委审核上市公司非公开发行股票申请，适用（ ）。表决投票时同意票数达到（ ）票为通过。
A．特别程序，3
B．一般程序，3
C．特别程序，7
D．一般程序，7
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A．代理成本
B．米勒模型
C．MM公司税模型
D．破产成本模型
12、 普通程序中每次参加发审委会议的发审委委员为（ ）名。
A．3
B．5
C．7
D．9
13、 深圳证券交易所资金申购上网实施办法与上海证券交易所略有不同，在申购单位上，深交所规定申购单位为（ ）股，每一证券账户申购数量不少于（ ）股。
A．100，100
B．100，500
C．500，500
D．500，1000
14、 证券公司承销未经核准的证券，除承担《证券法》规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起（ ）个月内不得参与证券承销。
A．32
B．36
C．48
D．40
15、 在财务会计信息报表披露中，发行人运行3年以上的，应披露（ ）。
A．最近3年及1期的资产负债表、利润表和现金流量表
B．最近1期的资产负债表、利润表和现金流量表
C．最近3年及1期的利润表以及设立后各年及最近1期的资产负债表和现金流量表
D．最近1期的利润表以及设立后各年及最近1期的资产负债表和现金流量表
16、 改变招股说明书所列资金用途，必须经（ ）作出决议。
A．股东大会
B．董事会
C．中国证监会
D．监事会
17、 公司向发起人、法人发行的股票，应当为（ ）股票。
A．优先
B．可交换
C．无记名
D．记名
18、 发行人在主板上市公司首次公开发行股票，在最近（ ）个月内不得有违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到过行政处罚，且情节严重的行为。
A．6
B．12
C．18
D．36
19、 进行战略投资的外国投资者，其境外实有资产总额不低于（ ）亿美元或管理的境外实有资产总额不低于（ ）亿美元。
A．2，3
B．2，5
C．1，5
D．1，3
20、 上市公司出现（ ），证券交易所暂停其可转换公司债券上市。
A．当年亏损
B．最近2年连续亏损
C．最近3年连续亏损
D．最近5年连续亏损
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A．转换价值
B．转股价格
C．行权价格
D．票面价值
22、 可交换公司债券面值为每张人民币（ ）元，发行价格则由上市公司股东和保荐机构通过市场询价确定。
A．5
B．10
C．100
D．1000
23、 集合票据是指（ ）具有法人资格的中小非金融企业，在银行间债券市场以统一产品设计、统一券种冠名、统一信用增进、统一发行注册方式共同发行的，约定在一定期限还本付息的债务融资工具。
A．5个(含)以上、10个(含)以下
B．2个(含)以上、20个(含)以下
C．2个(含)以上、10个(含)以下
D．5个(含)以上、20个(含)以下
24、 从投资者的角度来看，债券的成本可以看作是（ ）。
A．使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的现值与目前债券的市场价格相等的一个折现率
B．使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的终值与目前债券的市场价格相等的一个折现率
C．使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的现值大于目前债券的市场价格的一个折现率
D．使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的现值小于目前债券的市场价格的一个折现率
25、 根据《公司法》的规定，股东大会审议代表公司发行在外有表决权股份总数的（ ）以上的股东的提案。
A．1%
B．2%
C．3%
D．5%
26、 证券发行上市后，首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导期间为上市当年剩余时间及其后（ ）个完整会计年度;主板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导期间为证券上市当年剩余时间及其后（ ）个完整会计年度。
A．1，2
B．2，1
C．1，1
D．2.2
27、 所属企业到境外上市，上市公司应当在所属企业获准境外发行上市后（ ）履行信息披露义务。
A．次日
B．第3日
C．第4日
D．第5日
28、 股份有限公司在从事经营活动的过程中，应当努力保持与公司资本数额相当的实有资本，是遵循（ ）。
A．资本确定原则
B．资本维持原则
C．资本不变原则
D．资本实存原则
29、 公司申请发行可交换公司债券，要求最近1期末的净资产额不少于人民币（ ）亿元。
A．1
B．3
C．5
D．4
30、 采用募集方式设立的股份公司，章程草案须提交（ ）表决通过。发起人向社会公开募集股份的.须向（ ）报送公司章程草案。
A．创立大会，中国证监会
B．监事会，中国证监会
C．股东大会，财政部
D．董事会，财政部
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A．证券公司发行的可转换债券
B．证券公司短期融资券
C．证券公司发行的次级债券
D．证券公司资产支持证券
32、 A公司拟等价发行面值1000元、期限5年、票面利率8%的债券4000张，每年结息一次，发行费用为发行价格的5%，公司所得税率为z5%，这笔债券的资本成本是（ ）。
A．2.45%
B．4.32%
C．6.01%
D．6.32%
33、 内地企业在中国香港发行股票，新申请人预期证券上市时由公众人士持有的股份的市值须至少为（ ）万港元。无论任何时候，公众人士持有的股份须占发行人已发行股本至少（ ）。
A．3000，25%
B．5000，20%
C．3000，20%
D．5000，25%
34、 上市公司境外上市的财务顾问应该自持续督导工作结束之后的10个工作日内向中国证监会、证券交易所报送（ ）。
A．持续上市总结报告书
B．招股说明书
C．信息备忘录
D．招股章程
35、 可转换公司债券持有人对转换股票或不转换股票有选择权，并于（ ）成为发行公司的股东。
A．转股的当日
B．转股完成后的次日
C．转股完成后的2天内
D．转股完成后的3天内
36、 公司因将股份奖励给本公司职工而收购本公司股份的，其收购的资金来源应当从公司的（ ）中支出。
A．税前利润
B．资本公积
C．盈余公积
D．税后利润
37、 股份有限公司修改公司章程，必须经出席（ ）的股东所持表决权的（ ）以上通过。
A．创立大会，1/2
B．股东大会，1/3
C．创立大会，2/3
D．股东大会，2/3
38、 1998年通过的《证券法》对公司债券的发行和上市作了特别规定，规定公司债券的发行仍采用（ ）。
A．注册制
B．审核制
C．审批制
D．核准制
39、 控股股东不履行认配股份的承诺，或者代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量（ ）的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。
A．30%
B．40%
C．50%
D．70%
40、 A公司现有长期资本总额10000万元，其中长期借款3500万元，长期债券3000万元，优先股2000万元，普通股1000万元，留存收益500万元，各种长期资本成本率分别为6%、14%、4%、10%和13%，则该公司的加权平均资本成本为（ ）。
A．8.75%
B．9.35%
C．9.64%
D．9.85%
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A．5个工作日
B．7个工作日
C．10个工作日
D．15个工作日
42、 回售条款相当于债券持有人（ ）。
A．无条件出售给发行人的1张美式卖权
B．无条件向发行人购买的1张美式买权
C．无条件出售给发行人的1张美式买权
D．同时持有发行人出售的1张美式卖权
43、 自前次披露之日起超过（ ）个月的，投资者及其一致行动人应当按照信息披露的有关规定编制权益变动报告书，履行报告、公告义务。
A．3
B．6
C．12
D．24
44、 募集方式设立股份有限公司的，应当于创立大会结束后（ ）日内向公司登记机关申请设立登记。
A．20
B．30
C．40
D．15
45、 下列属于可转换证券筹资特点的是（ ）。
A．可转换证券通过出售看跌期权可降低筹资成本
B．大部分的可转换债券都是没有抵押的债券
C．利用可转换证券筹资的成本要低于普通股或优先股
D．可转换证券不利于未来资本结构的调整
46、 上海证券交易所上网发行资金申购的时间一般为（ ）个交易日，根据发行人和主承销商的申请，可以缩短l个交易日。
A．1
B．2
C．3
D．4
47、 对上市公司及企业改组上市的审计，应由（ ）名具有证券相关业务资格的注册会计师答名、盖章。
A．1
B．2
C．3
D．4
48、公司债券交换为每股股份的价格，应当不低于（ ）。
A．公告募集说明书日前20个交易日公司股票均价和前一个交易日的均价
B．公告募集说明书日前20个交易日公司股票均价或前两个交易日的均价
C．公告募集说明书日前30个交易H公司股票均价和前一个交易目的均价
D．公告募集说明书日前30个交易日公司股票均价或前两个交易日的均价
49、 设立股份有限公司，应当有（ ）人以上（ ）人以下为发起人，其中必须有半数以上的发起人在中国境内有住所。
A．3，50
B．2，200
C．5，100
D．1，200
50、 证券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起（ ）后，可再次提出证券发行申请。
A．3个月
B．6个月
C．12个月
D．2年
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A．最近3年及2期
B．最近1期
C．最近2年及1期
D．最近3年及1期
52、 《证券法》对股份有限公司申请股票上市的要求是最近（ ）年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。
A．1
B．2
C．3
D．5
53、 发行人在主板上市公司首次公开发行股票，发行前股本总额不少于人民币（ ）万元。
A．500
B．1000
C．3000
D．5000
54、 财务顾问将申报文件报中国证监会审核期间，委托人和财务顾问终止委托协议的，财务顾问和委托人应当自终止之日起（ ）个工作日内向中国证监会报告，申请撤回申报文件，并说明原因。
A．3
B．5
C．7
D．10
55、 发行价格区间向中国证监会发行部报备后，发行人及其保荐机构应刊登（ ）。
A．定价公告
B．初步询价公告
C．初步询价结果公告
D．网下配售结果公告
56、 有限责任公司是由（ ）个以上、（ ）个以下股东共同出资设立的，股东以其出资额为限承担责任的法人。
A．1，100
B．2，50
C．1，50
D．2，100
57、 公开发行可转换公司债券设定抵押或质押的，抵押或质押财产的估值应（ ）。
A．不高于最近1期末经审计的净资产
B．不高于担保金额
C．不低于最近1期末经审计的净资产
D．不低予担保金额
58、 上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市的条件是，可转换公司债券的期限为（ ）。
A．半年以上
B．1年以上
C．2年以上
D．3年以上
59、 发行人应当遵循（ ）原则，按顺序披露可能直接或间接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。
A．及时性
B．准确性
C．重要性
D．完整性
60、 经中国银监会认可，商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本，在距到期日前最后5年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣（ ）。
A．70%
B．50%
C．25%
D．20%
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61、 中小企业板块是在深圳证券交易所主板市场中设立的一个（ ）的板块，集中安排符合主板发行上市条件的企业中规模较小的企业上市。
A．监察独立
B．代码独立
C．指数独立
D．运行独立
62、 上市公司存在下列（ ）情形之一的，不得公开发行证券。
A．擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途而未作纠正
B．上市公司最近12个月内受到过证券交易所的公开谴责
C．上市公司及其控股股东或实际控制人最近36个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为
D．上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案调查
63、 为公司债券提供担保，应当符合的条件是（ ）。
A．设定担保的，担保财产权属应当清晰，尚未被设定担保或者采取保全措施
B．担保财产的价值低于担保金额
C．担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用
D．以保证方式提供担保的，为连带责任保证
64、 关于可转换公司债券的期限，下列说法正确的是（ ）。
A．可转换公司债券的最短期限为3年，最长期限为5年
B．分离交易的可转换公司债券的期限最短为1年，无最长期限限制
C．认股权证的存续期间不超过公司债券的期限,自发行结束之日起不少于12个月
D．募集说明书公告的权证存续期限不得调整
65、 有下列（ ）情形之一的，不得收购上市公司。
A．收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态
B．收购人最近3年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为
C．收购人最近2年有严重的证券市场失信行为
D．收购人为自然人的，存在《公司法》第l47条规定的情形
66、 认股权证筹资的特点有（ ）。
A．发行认股权证具有降低筹资成本、改善公司未来资本结构的好处
B．认股权证的执行增加的是公司的权益资本，而不改变其负债’
C．认股权证筹资可以稀释股权
D．当股价大幅度上升时可导致认股权证成本过高
67、 发行人应依据经注册会计师核验的非经常性损益明细表，以合并财务报表的数据为基础，披露（ ）。
A．最近3年非经常性损益的具体内容、金额
B．最近1期非经常性损益的具体内容、金额
C．非经常性损益对当期经营成果的影响
D．最近3年及l期扣除非经常性损益后的净利润金额
68、 可转换公司债券具有的双重特征是（ ）。
A．转股以后，它变成一种公司债券，具备债券的特性，在规定的利率和期限体现的是债权债务关系
B．转股以前，它是一种股票，具备股票的特性，体现的是所有权关系
C．转股以后，它变成了股票，具备股票的特性，体现的是所有权关系
D．转股以前，它是一种公司债券，具备债券的特性，在规定的利率和期限体现的是债权债务关系
69、 清算组在清算期间行使的职权包括（ ）。
A．处理公司清偿债务后的剩余财产
B．清理公司财产，分别编制资产负债表和财产清单
C．处理与清算有关的公司未了结的业务
D．通知、公告债权人
70、 个人申请保荐代表人资格应当（ ）。。
A．具备3年以上保荐相关业务经历
B．参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试且成绩合格有效
C．最近3年未受到中国证监会的行政处罚
D．未负有数额较大的到期未清偿债务
进入全真模拟考场在线测试此套试卷，可查看答案及解析并自动评分 >> 进入测试模式71、 有（ ）情况之一的，公司应当修改章程。
A．《公司法》或有关法律、行政法规修改后，章程规定的事项与修改后的法律、行政法规的规定相抵触
B．公司的情况发生变化，与章程记载的事项不一-致
C．董事会决定修改章程
D．股东大会决定修改章程
72、 向不特定对象公开募集股份，应当符合（ ）。
A．最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%
B．除金融类企业外，最近1期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形
C．发行价格应不高于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价
D．发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价
73、 发行人及其主承销商应当在发行公告中披露的内容有（ ）。
A．持有期限制
B．战略投资者的选择标准
C．向战略投资者配售的股票总量
D．占本次发行股票的比例
74、 创立大会对（ ）事项作出决议，必须经出席会议的认股人所持表决权过半数通过。
A．通过公司章程
B．选举重事会成员
C．对公司的设立费用进行审核
D．审议发起人关于公司筹办情况的报告
75、 沪市投资者可以使用其所持的上海证券交易所账户在申购日(简称“T日”)向上海证券交易所申购在该所发行的新股，申购时间为T日（ ）。
A．上午9：00～11：30
B．上午9：30～11：30
C．下午1：o0～3：00
D．下午1：30～3：00
76、 关联关系包括关联方与发行人之间的（ ）。
A．股权关系
B．人事关系
C．管理关系
D．商业利益关系
77、 外国投资者对上市公司进行战略投资应符合（ ）要求。
A．以协议转让、上市公司定向发行新股方式以及国家法律法规规定的其他方式取得上市公司A股股份
B．投资可分期进行，首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的10%，但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外
C．取得的上市公司A股股份2年内不得转让
D．属法律法规禁止外商投资的领域，投资者不得对上述领域的上市公司进行投资
78、 证券公司必须持续符合的风险控制指标标准有（ ）。
A．净资本与各项风险准备之和的比例不得低于l0%
B．净资本与净资产的比例不得低于40%
C．净资产与负债的比例不得低于20%
D．净资本与负债的比例不得低于8%
79、 发行人应披露主要产品和服务的质量控制情况，包括（ ）。
A．质量控制标准
B．出现的质量纠纷
C．质量控制负责人
D．质量控制措施
80、 在主板上市公司首次公开发行股票，主体资格应符合（ ）。
A．发行人应当是依法设立且合法存续的股份有限公司
B．发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在3年以上
C．发行人最近2年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更
D．发行人的注册资本已足额缴纳，发起人或股东用作出资的资产的财产权转移手续已办理完毕，发行人的主要资产不存在重大权属纠纷
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A．国家股
B．国有法人股
C．非流通股
D．流通股
82、 境内上市外资股的发行准备有（ ）。
A．实施企业改组方案
B．尽职调查
C．资产评估
D．选聘中介机构
83、 上市公司董事、监事和高级管理人员在任职期间，每年通过集中竞价、大宗交易、协议转让等方式转让的股份不得超过其所持本公司股份总数的25%，因（ ）等导致股份变动的除外。
A．继承
B．遗赠
C．依法分割财产
D．司法强制执行
84、 中国证监会对证券公司机构、制度与人员的检查包括（ ）。
A．担任主承销商时，作为知情人对发行人公告前的内幕信息是否泄露
B．有关档案资料和工作底稿的保存是否完备
C．公司负责承销业务的高级管理人员及业务人员是否有相应的证券从业资格，或是否通过了从业资格考试
D．公司是否建立了相应的制度和组织体系，以控制风险和加强对人员的管理
85、企业发行企业债券必须符合的条件是（ ）。
A．企业发行企业债券的总面额不得大于该企业的自有资产净值
B．企业规模达到国家规定的要求
C．企业经济效益良好，发行企业债券前连续2年盈利
D．企业财务会计制度符合国家规定
86、 关于定价增发操作流程，假设T日为网上网下申购日，下列说法正确的是（ ）。
A．T－2日，招股意向书摘要、网上网下发行公告、网上路演公告见报
B．T+1日，主承销商联系会计师事务所进行网下申购定金验资
C．T+3日，主承销商刊登网下发行结果公告，退还未获配售的网下申购定金
D．T+3日，网上申购资金解冻，网下发行申购资金验资
87、 内地企业在中国香港创业板发行股票并上市的股份有限公司在股东人数方面应满足（ ）。
A．发行人具备24个月活跃业务记录，至少有l00名股东
B．发行人具备l2个月活跃业务记录，至少有300名股东
C．持股量最高的5名股东合计的持股量不得超过公众持有的股本证券的35%
D．持股量最高的25名股东合计的持股量不得超过公众持有的股本证券的70%
88、 按支付方式不同，公司收购可以划分为（ ）。
A．用现金购买资产
B．用股票交换股票
C．用现金购买股票
D．用股票购买资产
89、 关于内核，以下说法正确的是（ ）。
A．内核小组通常由5～10名专业人士组成
B．公司主管投资银行业务的负责人及投资银行部门的负责人通常为内核小组的成员
C．内核小组成员要保持稳定性和独立性
D．内核小组成员中应有熟悉法律、财务的专业人员
90、 在创业板上市公司首次公开发行股票，发行人的董事、监事和高级管理人员符合法律、行政法规和规章规定的任职资格，且不得有（ ）情形。
A．被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期的
B．最近3年内受到中国证监会行政处罚
C．最近1年内受到证券交易所公开谴责
D．涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见
进入全真模拟考场在线测试此套试卷，可查看答案及解析并自动评分 >> 进入测试模式91、 发行人对外担保采用（ ）方式的，应披露担保物的种类、数量、价值等相关情况。
A．抵押
B．质押
C．保证
D．按揭
92、 企业集团财务公司发行金融债券应具备的条件是（ ）。
A．申请前1年，注册资本金不低于3亿元人民币，净资产不低于行业平均水平
B．近3年无重大违法违规记录
C．财务公司设立2年以上，经营状况良好，申请前l年利润率不低于行业平均水平，且有稳定的盈利预期
D．财务公司已发行、尚未兑付的金融债券总额不得超过其净资产总额的100%，发行金融债券后，资本充足率不低于l0%
93、 我国企业改革的目的在于实现企业投资主体的多元化，明晰产权关系，建立起以（ ）分权与制衡为特征的公司法人治理结构。
A．经理
B．董事会
C．监事会
D．股东大会
94、 国有企业、集体企业及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后，可向中国证监会提出境外上市申请，申请条件有（ ）。
A．按合理预期市盈率计算，筹资额不少于5000万美元
B．净资产不少于5亿元人民币
C．筹资用途符合国家产业政策、利用外资政策及国家有关固定资产投资立项的规定
D．过去1年税后利润不少于6000万元人民币
95、 发起人以非货币性资产出资，应将开展业务所必需的（ ）投入拟发行上市公司。
A．固定资产
B．在建工程
C．无形资产
D．其他资产
96、 募集资金拟用于向其他企业增资或收购其他企业股份的，发行人应披露（ ）。
A．合资或合作方的基本情况
B．增资资金折合股份或收购股份的评估、定价情况
C．增资或收购前后持股比例及控制情况
D．增资或收购行为与发行人业务发展规划的关系
97、 下列关于股份有限公司的利润分配说法正确的是（ ）。
A．公司持有的本公司股份不得分配利润
B．公司法定公积金累计额为公司注册资本30%以上的，可以不再提取
C．公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金
D．公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损
98、 影响可转换公司债券价值的因素包括（ ）。
A．股票波动率
B．赎回、回售条款
C．转股价格、转股期限
D．票面利率
99、 发行人应披露（ ）的兼职情况及所兼职单位与发行人的关联关系。没有兼职的，应予以声明。
A．董事
B．监事
C．高级管理人员
D．核心技术人员
100、 对占有单位的无形资产，应区别下列情况评定重估价值（ ）。
A．外购的无形资产，根据购人成本以及该项资产具备的获利能力评定重估价值
B．自创的或者自身拥有的无形资产，根据其形成时发生的实际成本及该项资产具备的获利能力评定重估价值
C．自创的或者自身拥有的无形资产，只能根据其形成时发生的实际成本评定重估价值
D．自创的或者自身拥有的未单独计算成本的无形资产，根据该项资产具有的获利能力评定重估价值
进入全真模拟考场在线测试此套试卷，可查看答案及解析并自动评分 >> 进入测试模式三、判断题(本大题共60小题，每小题0．5分，共30分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选B)
101、 全体发起人的货币出资金额不得低于公司注册资本的20%。（ ）
A．正确
B．错误
102、 各国有独资商业银行、股份制商业银行和城市商业银行可根据自身情况，决定是否发行次级定期债务作为附属资本。（ ）
A．正确
B．错误
103、
认股权证的存续期间不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于3个月。（ ）
A．正确
B．错误
104、 向不特定对象公开募集股份，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不应低于5%。（ ）
A．正确
B．错误
105、
当公司股票增长到一定幅度，可转换债券持有人若不进行转股，那么，他从转债赎回得到的收益将高于从转股中获得的收益。（ ）
A．正确
B．错误
106、
财务顾问应当在所属企业到境外上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度，持续督导上市公司维持独立上市地位。（ ）
A．正确
B．错误
107、 证券公司应加强投资银行项目的集中管理和控制，对投资银行项目实施合理的项目进度跟踪、项目投入产出核算和项目利润分配等措施。（ ）
A．正确
B．错误
108、 主承销商未对机构投资者进行分类的，应当在网下配售和网上发行之间建立回拨机制，回拨后两者的获配比例可以不一致。（ ）
A．正确
B．错误
109、 一个公司吸收其他公司为吸收合并，被吸收的公司解散。两个以上公司合并设立一个新的公司为新设合并，合并各方解散。（ ）
A．正确
B．错误
110、 总资产规模为5亿元以上的发行人，可视实际情况决定应披露的交易金额，但应在申报时说明。（ ）
A．正确
B．错误
1、 发行人在主板上市公司首次公开发行股票，应当符合：最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币（ ）万元;或者最近3个会汁年度营业收入累计超过
人民币（ ）亿元。
A．3000，3
B．5000，1
C．3000，1
D．5000，3
2、 根据《重组管理办法》规定，（ ）依法对上市公司重大资产重组行为进行监管。
A．中国证券业协会
B．股东大会
C．监事会
D．中国证监会
3、 询价增发、比例配售过程中，（ ）日，主承销商刊登《发行结果公告》0
A．T-1
B．T+1
C．T+2
D．T+3
4、 通常情况下，（ ），赎回的期权价值就越大，越有利于发行人。
A．赎回期限越短、转换比率越低、赎回价格越低
B．赎回期限越长、转换比率越低、赎回价格越低
C．赎回期限越长，转换比率越低、赎回价格越高
D．赎回期限越长、转换比率越高、赎回价格越低
5、 上市公司发行新股的持续督导的期间自（ ）起计算。
A．证券上市之日
B．招股说明书或招股意向书刊登后
C．发审会后
D．提交发行申请文件后
6、 发行人应披露交易金额在（ ）或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。
A．1000万元以上
B．300万元以上
C．200万元以上
D．500万元以上
7、 上市公司及其控股股东或实际控制人最近（ ）内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为，不得公开发行证券。
A．6个月
B．12个月
C．2年
D．3年
8、 询价结束后，公开发行股票数量在4亿股以下，提供有效报价的询价对象不足（ ）家的，发行人及其主承销商不得确定发行价格，并应当中止发行。
A．10
B．20
C．50
D．100
9、 （ ）是指债券持有人可按事先约定的条件和价格，将所持债券卖给发行人。
A．可转换公司债券的赎回
B．可转换公司债券的回售
C．可转换公司债券的股份转换
D．可转换公司债券的债券偿还
10、 发审委审核上市公司非公开发行股票申请，适用（ ）。表决投票时同意票数达到（ ）票为通过。
A．特别程序，3
B．一般程序，3
C．特别程序，7
D．一般程序，7
进入全真模拟考场在线测试此套试卷，可查看答案及解析并自动评分 >> 进入测试模式11、 在现代资本结构理论中，既考虑负债带来税收抵免收益，又考虑负债带来各种风险和额外费用，并对它们进行适当平衡来稳定企业价值的是（ ）。
A．代理成本
B．米勒模型
C．MM公司税模型
D．破产成本模型
12、 普通程序中每次参加发审委会议的发审委委员为（ ）名。
A．3
B．5
C．7
D．9
13、 深圳证券交易所资金申购上网实施办法与上海证券交易所略有不同，在申购单位上，深交所规定申购单位为（ ）股，每一证券账户申购数量不少于（ ）股。
A．100，100
B．100，500
C．500，500
D．500，1000
14、 证券公司承销未经核准的证券，除承担《证券法》规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起（ ）个月内不得参与证券承销。
A．32
B．36
C．48
D．40
15、 在财务会计信息报表披露中，发行人运行3年以上的，应披露（ ）。
A．最近3年及1期的资产负债表、利润表和现金流量表
B．最近1期的资产负债表、利润表和现金流量表
C．最近3年及1期的利润表以及设立后各年及最近1期的资产负债表和现金流量表
D．最近1期的利润表以及设立后各年及最近1期的资产负债表和现金流量表
16、 改变招股说明书所列资金用途，必须经（ ）作出决议。
A．股东大会
B．董事会
C．中国证监会
D．监事会
17、 公司向发起人、法人发行的股票，应当为（ ）股票。
A．优先
B．可交换
C．无记名
D．记名
18、 发行人在主板上市公司首次公开发行股票，在最近（ ）个月内不得有违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到过行政处罚，且情节严重的行为。
A．6
B．12
C．18
D．36
19、 进行战略投资的外国投资者，其境外实有资产总额不低于（ ）亿美元或管理的境外实有资产总额不低于（ ）亿美元。
A．2，3
B．2，5
C．1，5
D．1，3
20、 上市公司出现（ ），证券交易所暂停其可转换公司债券上市。
A．当年亏损
B．最近2年连续亏损
C．最近3年连续亏损
D．最近5年连续亏损
进入全真模拟考场在线测试此套试卷，可查看答案及解析并自动评分 >> 进入测试模式21、 （ ）是可转换公司债券实际转换时按转换成普通股的市场价格计算的理论价值。
A．转换价值
B．转股价格
C．行权价格
D．票面价值
22、 可交换公司债券面值为每张人民币（ ）元，发行价格则由上市公司股东和保荐机构通过市场询价确定。
A．5
B．10
C．100
D．1000
23、 集合票据是指（ ）具有法人资格的中小非金融企业，在银行间债券市场以统一产品设计、统一券种冠名、统一信用增进、统一发行注册方式共同发行的，约定在一定期限还本付息的债务融资工具。
A．5个(含)以上、10个(含)以下
B．2个(含)以上、20个(含)以下
C．2个(含)以上、10个(含)以下
D．5个(含)以上、20个(含)以下
24、 从投资者的角度来看，债券的成本可以看作是（ ）。
A．使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的现值与目前债券的市场价格相等的一个折现率
B．使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的终值与目前债券的市场价格相等的一个折现率
C．使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的现值大于目前债券的市场价格的一个折现率
D．使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的现值小于目前债券的市场价格的一个折现率
25、 根据《公司法》的规定，股东大会审议代表公司发行在外有表决权股份总数的（ ）以上的股东的提案。
A．1%
B．2%
C．3%
D．5%
26、 证券发行上市后，首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导期间为上市当年剩余时间及其后（ ）个完整会计年度;主板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导期间为证券上市当年剩余时间及其后（ ）个完整会计年度。
A．1，2
B．2，1
C．1，1
D．2.2
27、 所属企业到境外上市，上市公司应当在所属企业获准境外发行上市后（ ）履行信息披露义务。
A．次日
B．第3日
C．第4日
D．第5日
28、 股份有限公司在从事经营活动的过程中，应当努力保持与公司资本数额相当的实有资本，是遵循（ ）。
A．资本确定原则
B．资本维持原则
C．资本不变原则
D．资本实存原则
29、 公司申请发行可交换公司债券，要求最近1期末的净资产额不少于人民币（ ）亿元。
A．1
B．3
C．5
D．4
30、 采用募集方式设立的股份公司，章程草案须提交（ ）表决通过。发起人向社会公开募集股份的.须向（ ）报送公司章程草案。
A．创立大会，中国证监会
B．监事会，中国证监会
C．股东大会，财政部
D．董事会，财政部
进入全真模拟考场在线测试此套试卷，可查看答案及解析并自动评分 >> 进入测试模式31、 证券公司以短期融资为目的，在银行间债券市场发行的、约定在一定期限内还本付息的金融债券指（ ）
A．证券公司发行的可转换债券
B．证券公司短期融资券
C．证券公司发行的次级债券
D．证券公司资产支持证券
32、 A公司拟等价发行面值1000元、期限5年、票面利率8%的债券4000张，每年结息一次，发行费用为发行价格的5%，公司所得税率为z5%，这笔债券的资本成本是（ ）。
A．2.45%
B．4.32%
C．6.01%
D．6.32%
33、 内地企业在中国香港发行股票，新申请人预期证券上市时由公众人士持有的股份的市值须至少为（ ）万港元。无论任何时候，公众人士持有的股份须占发行人已发行股本至少（ ）。
A．3000，25%
B．5000，20%
C．3000，20%
D．5000，25%
34、 上市公司境外上市的财务顾问应该自持续督导工作结束之后的10个工作日内向中国证监会、证券交易所报送（ ）。
A．持续上市总结报告书
B．招股说明书
C．信息备忘录
D．招股章程
35、 可转换公司债券持有人对转换股票或不转换股票有选择权，并于（ ）成为发行公司的股东。
A．转股的当日
B．转股完成后的次日
C．转股完成后的2天内
D．转股完成后的3天内
36、 公司因将股份奖励给本公司职工而收购本公司股份的，其收购的资金来源应当从公司的（ ）中支出。
A．税前利润
B．资本公积
C．盈余公积
D．税后利润
37、 股份有限公司修改公司章程，必须经出席（ ）的股东所持表决权的（ ）以上通过。
A．创立大会，1/2
B．股东大会，1/3
C．创立大会，2/3
D．股东大会，2/3
38、 1998年通过的《证券法》对公司债券的发行和上市作了特别规定，规定公司债券的发行仍采用（ ）。
A．注册制
B．审核制
C．审批制
D．核准制
39、 控股股东不履行认配股份的承诺，或者代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量（ ）的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。
A．30%
B．40%
C．50%
D．70%
40、 A公司现有长期资本总额10000万元，其中长期借款3500万元，长期债券3000万元，优先股2000万元，普通股1000万元，留存收益500万元，各种长期资本成本率分别为6%、14%、4%、10%和13%，则该公司的加权平均资本成本为（ ）。
A．8.75%
B．9.35%
C．9.64%
D．9.85%
进入全真模拟考场在线测试此套试卷，可查看答案及解析并自动评分 >> 进入测试模式41、 发行人临时报告披露的信息涉及募集资金、关联交易、委托理财、为他人提供担保等重大事项的，保荐机构应当自临时报告披露之日起（ ）内进行分析并在中国证监会指定网站发表独立意见。
A．5个工作日
B．7个工作日
C．10个工作日
D．15个工作日
42、 回售条款相当于债券持有人（ ）。
A．无条件出售给发行人的1张美式卖权
B．无条件向发行人购买的1张美式买权
C．无条件出售给发行人的1张美式买权
D．同时持有发行人出售的1张美式卖权
43、 自前次披露之日起超过（ ）个月的，投资者及其一致行动人应当按照信息披露的有关规定编制权益变动报告书，履行报告、公告义务。
A．3
B．6
C．12
D．24
44、 募集方式设立股份有限公司的，应当于创立大会结束后（ ）日内向公司登记机关申请设立登记。
A．20
B．30
C．40
D．15
45、 下列属于可转换证券筹资特点的是（ ）。
A．可转换证券通过出售看跌期权可降低筹资成本
B．大部分的可转换债券都是没有抵押的债券
C．利用可转换证券筹资的成本要低于普通股或优先股
D．可转换证券不利于未来资本结构的调整
46、 上海证券交易所上网发行资金申购的时间一般为（ ）个交易日，根据发行人和主承销商的申请，可以缩短l个交易日。
A．1
B．2
C．3
D．4
47、 对上市公司及企业改组上市的审计，应由（ ）名具有证券相关业务资格的注册会计师答名、盖章。
A．1
B．2
C．3
D．4
48、公司债券交换为每股股份的价格，应当不低于（ ）。
A．公告募集说明书日前20个交易日公司股票均价和前一个交易日的均价
B．公告募集说明书日前20个交易日公司股票均价或前两个交易日的均价
C．公告募集说明书日前30个交易H公司股票均价和前一个交易目的均价
D．公告募集说明书日前30个交易日公司股票均价或前两个交易日的均价
49、 设立股份有限公司，应当有（ ）人以上（ ）人以下为发起人，其中必须有半数以上的发起人在中国境内有住所。
A．3，50
B．2，200
C．5，100
D．1，200
50、 证券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起（ ）后，可再次提出证券发行申请。
A．3个月
B．6个月
C．12个月
D．2年
进入全真模拟考场在线测试此套试卷，可查看答案及解析并自动评分 >> 进入测试模式51、 对于购销商品、提供劳务等经常性的关联交易，应披露（ ）关联交易的相关情况。
A．最近3年及2期
B．最近1期
C．最近2年及1期
D．最近3年及1期
52、 《证券法》对股份有限公司申请股票上市的要求是最近（ ）年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。
A．1
B．2
C．3
D．5
53、 发行人在主板上市公司首次公开发行股票，发行前股本总额不少于人民币（ ）万元。
A．500
B．1000
C．3000
D．5000
54、 财务顾问将申报文件报中国证监会审核期间，委托人和财务顾问终止委托协议的，财务顾问和委托人应当自终止之日起（ ）个工作日内向中国证监会报告，申请撤回申报文件，并说明原因。
A．3
B．5
C．7
D．10
55、 发行价格区间向中国证监会发行部报备后，发行人及其保荐机构应刊登（ ）。
A．定价公告
B．初步询价公告
C．初步询价结果公告
D．网下配售结果公告
56、 有限责任公司是由（ ）个以上、（ ）个以下股东共同出资设立的，股东以其出资额为限承担责任的法人。
A．1，100
B．2，50
C．1，50
D．2，100
57、 公开发行可转换公司债券设定抵押或质押的，抵押或质押财产的估值应（ ）。
A．不高于最近1期末经审计的净资产
B．不高于担保金额
C．不低于最近1期末经审计的净资产
D．不低予担保金额
58、 上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市的条件是，可转换公司债券的期限为（ ）。
A．半年以上
B．1年以上
C．2年以上
D．3年以上
59、 发行人应当遵循（ ）原则，按顺序披露可能直接或间接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。
A．及时性
B．准确性
C．重要性
D．完整性
60、 经中国银监会认可，商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本，在距到期日前最后5年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣（ ）。
A．70%
B．50%
C．25%
D．20%
进入全真模拟考场在线测试此套试卷，可查看答案及解析并自动评分 >> 进入测试模式二、不定项选择题(本大题共40小题，每小题1分，共40分。以下各小题所给出的4个选项中，至少有一项符合题目要求)
61、 中小企业板块是在深圳证券交易所主板市场中设立的一个（ ）的板块，集中安排符合主板发行上市条件的企业中规模较小的企业上市。
A．监察独立
B．代码独立
C．指数独立
D．运行独立
62、 上市公司存在下列（ ）情形之一的，不得公开发行证券。
A．擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途而未作纠正
B．上市公司最近12个月内受到过证券交易所的公开谴责
C．上市公司及其控股股东或实际控制人最近36个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为
D．上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案调查
63、 为公司债券提供担保，应当符合的条件是（ ）。
A．设定担保的，担保财产权属应当清晰，尚未被设定担保或者采取保全措施
B．担保财产的价值低于担保金额
C．担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用
D．以保证方式提供担保的，为连带责任保证
64、 关于可转换公司债券的期限，下列说法正确的是（ ）。
A．可转换公司债券的最短期限为3年，最长期限为5年
B．分离交易的可转换公司债券的期限最短为1年，无最长期限限制
C．认股权证的存续期间不超过公司债券的期限,自发行结束之日起不少于12个月
D．募集说明书公告的权证存续期限不得调整
65、 有下列（ ）情形之一的，不得收购上市公司。
A．收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态
B．收购人最近3年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为
C．收购人最近2年有严重的证券市场失信行为
D．收购人为自然人的，存在《公司法》第l47条规定的情形
66、 认股权证筹资的特点有（ ）。
A．发行认股权证具有降低筹资成本、改善公司未来资本结构的好处
B．认股权证的执行增加的是公司的权益资本，而不改变其负债’
C．认股权证筹资可以稀释股权
D．当股价大幅度上升时可导致认股权证成本过高
67、 发行人应依据经注册会计师核验的非经常性损益明细表，以合并财务报表的数据为基础，披露（ ）。
A．最近3年非经常性损益的具体内容、金额
B．最近1期非经常性损益的具体内容、金额
C．非经常性损益对当期经营成果的影响
D．最近3年及l期扣除非经常性损益后的净利润金额
68、 可转换公司债券具有的双重特征是（ ）。
A．转股以后，它变成一种公司债券，具备债券的特性，在规定的利率和期限体现的是债权债务关系
B．转股以前，它是一种股票，具备股票的特性，体现的是所有权关系
C．转股以后，它变成了股票，具备股票的特性，体现的是所有权关系
D．转股以前，它是一种公司债券，具备债券的特性，在规定的利率和期限体现的是债权债务关系
69、 清算组在清算期间行使的职权包括（ ）。
A．处理公司清偿债务后的剩余财产
B．清理公司财产，分别编制资产负债表和财产清单
C．处理与清算有关的公司未了结的业务
D．通知、公告债权人
70、 个人申请保荐代表人资格应当（ ）。。
A．具备3年以上保荐相关业务经历
B．参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试且成绩合格有效
C．最近3年未受到中国证监会的行政处罚
D．未负有数额较大的到期未清偿债务
进入全真模拟考场在线测试此套试卷，可查看答案及解析并自动评分 >> 进入测试模式71、 有（ ）情况之一的，公司应当修改章程。
A．《公司法》或有关法律、行政法规修改后，章程规定的事项与修改后的法律、行政法规的规定相抵触
B．公司的情况发生变化，与章程记载的事项不一-致
C．董事会决定修改章程
D．股东大会决定修改章程
72、 向不特定对象公开募集股份，应当符合（ ）。
A．最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%
B．除金融类企业外，最近1期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形
C．发行价格应不高于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价
D．发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价
73、 发行人及其主承销商应当在发行公告中披露的内容有（ ）。
A．持有期限制
B．战略投资者的选择标准
C．向战略投资者配售的股票总量
D．占本次发行股票的比例
74、 创立大会对（ ）事项作出决议，必须经出席会议的认股人所持表决权过半数通过。
A．通过公司章程
B．选举重事会成员
C．对公司的设立费用进行审核
D．审议发起人关于公司筹办情况的报告
75、 沪市投资者可以使用其所持的上海证券交易所账户在申购日(简称“T日”)向上海证券交易所申购在该所发行的新股，申购时间为T日（ ）。
A．上午9：00～11：30
B．上午9：30～11：30
C．下午1：o0～3：00
D．下午1：30～3：00
76、 关联关系包括关联方与发行人之间的（ ）。
A．股权关系
B．人事关系
C．管理关系
D．商业利益关系
77、 外国投资者对上市公司进行战略投资应符合（ ）要求。
A．以协议转让、上市公司定向发行新股方式以及国家法律法规规定的其他方式取得上市公司A股股份
B．投资可分期进行，首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的10%，但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外
C．取得的上市公司A股股份2年内不得转让
D．属法律法规禁止外商投资的领域，投资者不得对上述领域的上市公司进行投资
78、 证券公司必须持续符合的风险控制指标标准有（ ）。
A．净资本与各项风险准备之和的比例不得低于l0%
B．净资本与净资产的比例不得低于40%
C．净资产与负债的比例不得低于20%
D．净资本与负债的比例不得低于8%
79、 发行人应披露主要产品和服务的质量控制情况，包括（ ）。
A．质量控制标准
B．出现的质量纠纷
C．质量控制负责人
D．质量控制措施
80、 在主板上市公司首次公开发行股票，主体资格应符合（ ）。
A．发行人应当是依法设立且合法存续的股份有限公司
B．发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在3年以上
C．发行人最近2年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更
D．发行人的注册资本已足额缴纳，发起人或股东用作出资的资产的财产权转移手续已办理完毕，发行人的主要资产不存在重大权属纠纷
进入全真模拟考场在线测试此套试卷，可查看答案及解析并自动评分 >> 进入测试模式81、 （ ）的性质均属国家所有，统称为国有股。
A．国家股
B．国有法人股
C．非流通股
D．流通股
82、 境内上市外资股的发行准备有（ ）。
A．实施企业改组方案
B．尽职调查
C．资产评估
D．选聘中介机构
83、 上市公司董事、监事和高级管理人员在任职期间，每年通过集中竞价、大宗交易、协议转让等方式转让的股份不得超过其所持本公司股份总数的25%，因（ ）等导致股份变动的除外。
A．继承
B．遗赠
C．依法分割财产
D．司法强制执行
84、 中国证监会对证券公司机构、制度与人员的检查包括（ ）。
A．担任主承销商时，作为知情人对发行人公告前的内幕信息是否泄露
B．有关档案资料和工作底稿的保存是否完备
C．公司负责承销业务的高级管理人员及业务人员是否有相应的证券从业资格，或是否通过了从业资格考试
D．公司是否建立了相应的制度和组织体系，以控制风险和加强对人员的管理
85、企业发行企业债券必须符合的条件是（ ）。
A．企业发行企业债券的总面额不得大于该企业的自有资产净值
B．企业规模达到国家规定的要求
C．企业经济效益良好，发行企业债券前连续2年盈利
D．企业财务会计制度符合国家规定
86、 关于定价增发操作流程，假设T日为网上网下申购日，下列说法正确的是（ ）。
A．T－2日，招股意向书摘要、网上网下发行公告、网上路演公告见报
B．T+1日，主承销商联系会计师事务所进行网下申购定金验资
C．T+3日，主承销商刊登网下发行结果公告，退还未获配售的网下申购定金
D．T+3日，网上申购资金解冻，网下发行申购资金验资
87、 内地企业在中国香港创业板发行股票并上市的股份有限公司在股东人数方面应满足（ ）。
A．发行人具备24个月活跃业务记录，至少有l00名股东
B．发行人具备l2个月活跃业务记录，至少有300名股东
C．持股量最高的5名股东合计的持股量不得超过公众持有的股本证券的35%
D．持股量最高的25名股东合计的持股量不得超过公众持有的股本证券的70%
88、 按支付方式不同，公司收购可以划分为（ ）。
A．用现金购买资产
B．用股票交换股票
C．用现金购买股票
D．用股票购买资产
89、 关于内核，以下说法正确的是（ ）。
A．内核小组通常由5～10名专业人士组成
B．公司主管投资银行业务的负责人及投资银行部门的负责人通常为内核小组的成员
C．内核小组成员要保持稳定性和独立性
D．内核小组成员中应有熟悉法律、财务的专业人员
90、 在创业板上市公司首次公开发行股票，发行人的董事、监事和高级管理人员符合法律、行政法规和规章规定的任职资格，且不得有（ ）情形。
A．被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期的
B．最近3年内受到中国证监会行政处罚
C．最近1年内受到证券交易所公开谴责
D．涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见
进入全真模拟考场在线测试此套试卷，可查看答案及解析并自动评分 >> 进入测试模式91、 发行人对外担保采用（ ）方式的，应披露担保物的种类、数量、价值等相关情况。
A．抵押
B．质押
C．保证
D．按揭
92、 企业集团财务公司发行金融债券应具备的条件是（ ）。
A．申请前1年，注册资本金不低于3亿元人民币，净资产不低于行业平均水平
B．近3年无重大违法违规记录
C．财务公司设立2年以上，经营状况良好，申请前l年利润率不低于行业平均水平，且有稳定的盈利预期
D．财务公司已发行、尚未兑付的金融债券总额不得超过其净资产总额的100%，发行金融债券后，资本充足率不低于l0%
93、 我国企业改革的目的在于实现企业投资主体的多元化，明晰产权关系，建立起以（ ）分权与制衡为特征的公司法人治理结构。
A．经理
B．董事会
C．监事会
D．股东大会
94、 国有企业、集体企业及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后，可向中国证监会提出境外上市申请，申请条件有（ ）。
A．按合理预期市盈率计算，筹资额不少于5000万美元
B．净资产不少于5亿元人民币
C．筹资用途符合国家产业政策、利用外资政策及国家有关固定资产投资立项的规定
D．过去1年税后利润不少于6000万元人民币
95、 发起人以非货币性资产出资，应将开展业务所必需的（ ）投入拟发行上市公司。
A．固定资产
B．在建工程
C．无形资产
D．其他资产
96、 募集资金拟用于向其他企业增资或收购其他企业股份的，发行人应披露（ ）。
A．合资或合作方的基本情况
B．增资资金折合股份或收购股份的评估、定价情况
C．增资或收购前后持股比例及控制情况
D．增资或收购行为与发行人业务发展规划的关系
97、 下列关于股份有限公司的利润分配说法正确的是（ ）。
A．公司持有的本公司股份不得分配利润
B．公司法定公积金累计额为公司注册资本30%以上的，可以不再提取
C．公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金
D．公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损
98、 影响可转换公司债券价值的因素包括（ ）。
A．股票波动率
B．赎回、回售条款
C．转股价格、转股期限
D．票面利率
99、 发行人应披露（ ）的兼职情况及所兼职单位与发行人的关联关系。没有兼职的，应予以声明。
A．董事
B．监事
C．高级管理人员
D．核心技术人员
100、 对占有单位的无形资产，应区别下列情况评定重估价值（ ）。
A．外购的无形资产，根据购人成本以及该项资产具备的获利能力评定重估价值
B．自创的或者自身拥有的无形资产，根据其形成时发生的实际成本及该项资产具备的获利能力评定重估价值
C．自创的或者自身拥有的无形资产，只能根据其形成时发生的实际成本评定重估价值
D．自创的或者自身拥有的未单独计算成本的无形资产，根据该项资产具有的获利能力评定重估价值
进入全真模拟考场在线测试此套试卷，可查看答案及解析并自动评分 >> 进入测试模式三、判断题(本大题共60小题，每小题0．5分，共30分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选B)
101、 全体发起人的货币出资金额不得低于公司注册资本的20%。（ ）
A．正确
B．错误
102、 各国有独资商业银行、股份制商业银行和城市商业银行可根据自身情况，决定是否发行次级定期债务作为附属资本。（ ）
A．正确
B．错误
103、
认股权证的存续期间不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于3个月。（ ）
A．正确
B．错误
104、 向不特定对象公开募集股份，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不应低于5%。（ ）
A．正确
B．错误
105、
当公司股票增长到一定幅度，可转换债券持有人若不进行转股，那么，他从转债赎回得到的收益将高于从转股中获得的收益。（ ）
A．正确
B．错误
106、
财务顾问应当在所属企业到境外上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度，持续督导上市公司维持独立上市地位。（ ）
A．正确
B．错误
107、 证券公司应加强投资银行项目的集中管理和控制，对投资银行项目实施合理的项目进度跟踪、项目投入产出核算和项目利润分配等措施。（ ）
A．正确
B．错误
108、 主承销商未对机构投资者进行分类的，应当在网下配售和网上发行之间建立回拨机制，回拨后两者的获配比例可以不一致。（ ）
A．正确
B．错误
109、 一个公司吸收其他公司为吸收合并，被吸收的公司解散。两个以上公司合并设立一个新的公司为新设合并，合并各方解散。（ ）
A．正确
B．错误
110、 总资产规模为5亿元以上的发行人，可视实际情况决定应披露的交易金额，但应在申报时说明。（ ）
A．正确
B．错误
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