2013年证券从业《发行与承销》高分冲刺试卷(1) - 233网校证券从考试题库：在线全真模拟考场

进入全真模拟考场在线测试此套试卷，可查看答案及解析并自动评分 >> 进入测试模式一、单项选择题(本大题共60小题，每小题0．5分，共30分。以下各小题所给出的4个选项中，只有一项最符合题目要求)
1、 资产评估中运用重置成本法时，选取的成新率越大，被评估资产的价值则（　　）。
A．越小
B．越大
C．不变
D．不能确定变化方向

2、 人民币债券发行利率由发行人参照同期国债收益率水平确定，并由(　　)核定。
A．中国人民银行
B．财政部
C．国家发展改革委员会
D．国务院

3、 在招股说明书中，对于单项价值在（　　）的无形资产，若该资产原始价值是以评估价值作为人账依据的，应披露评估机构、评估方法。
A．50万元以上
B．100万元以上
C．150万元以上
D．180万元以上

4、资本不变原则指除依法定程序外，股份有限公司的（　　）不得变动。
A．资本总额
B．注册资本
C．固定资本总额
D．流动资本总额

5、 发审委审核上市公司非公开发行股票申请，适用（　　）。表决投票时同意票数达到（　　）票为通过。
A．特别程序；5
B．一般程序；3
C．一般程序；5
D．特别程序；3

6、 债券发行人有下列（　　）行为的，将会受到中国人民银行的处罚。
A．未经中国人民银行核准擅自发行金融债券
B．超规模发行金融债券
C．以不正当手段操纵市场价格、误导投资者
D．以上都是

7、 以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股，发起人出资总额应（　　）。
A．不少于1亿元人民币
B．不少于1．5亿元人民币
C．不少于2亿元人民币
D．不少于2．5亿元人民币

8、 董事任期由公司章程规定，但每届任期不得超过（　　）年。
A．3
B．4
C．5
D．7

9、 在招股说明书中披露的现金流情况不包括（　　）。
A．经营性现金流  
B．投资活动产生的现金流
C．筹资活动产生的现金流
D．主要产品产生的现金流

10、 公司发行公司债券，则在最近（　　）个月内公司财备会计文件没有虚假记载。
A．12
B．24
C．36
D．6

进入全真模拟考场在线测试此套试卷，可查看答案及解析并自动评分 >> 进入测试模式11、 通过证券交易所的证券交易，投资者持有发行人已发行的可转换公司债券达到（　　）%时，应在该事实发生之日起三日内，向中国证监会、证券交易所书面报告，通知发行人并予以公告；在上述规定的期限内，不得再买卖该发行人的可转换公司债券，也不得买卖该发行人的股票。
A．10
B．15
C．5
D．20

12、 依法对上市公司新股发行活动进行监督管理的是（　　）。
A．国务院证券委员会
B．证券业协会
C．上海、深圳证券交易所
D．中国证券监督管理委员会

13、 速动比率为（　　）。
A．流动资产／流动负债
B．存货／流动负债
C．(流动资产一存货)／流动负债
D．现金／流动负债

14、 有限责任公司依法经批准变更为股份有限公司时，股份总额应当（　　）。
A．大于公司的净资产额
B．不得高于公司的净资产额
C．等于公司的资产
D．小于公司的净资产额

15、 关于招股说明书中财务会计信息披露正确的是（　　）。
A．发行人运行3年以上的，应披露最近3年及1期的资产负债表、利润表和现金流量表
B．发行人运行3年以上的，应披露最近3年的资产负债表、利润表和现金流量表
C．发行人运行不足3年的，应披露设立后各年的资产负债表和利润表
D．发行人运行不足3年的，应披露最近3年及1期的利润表和现金流量表
16、 （　　）是公司作为独立民事主体存在的基础。
A．公司法人财产的独立性
B．公司建立董事会
C．公司经营权的独立性
D．公司募足股份

17、在加权平均法下，每股净利润的计算公式为（　　）。
A．每股净利润=全年净利润／{发行前的总股数+[本次公开行股本数×(12一发行月份)／12]}
B．每股净利润=全年净利润／[发行前的总股数+(本次公开行股本数×发行月份)／12]
C．每股净利润=全年净利润／(发行前的总股数+本次公开行股本数)
D．以上都不对

18、 股份有限公司的财务会计报告应当在召开股东大会年会的（　　）日前置备于本公司，供股东查阅。
A．10
B．20
C．15
D．30

19、 股份有限公司持有公司（　　）以上有表决权股份的股东，将其持有的股份进行质押的，应当自该事实发生之日起3个工作日内，向公司作出书面报告。
A．5%
B．10%
C．15%
D．30%

20、 根据《保险公司偿付能力报告编报规则第6号：认可负债》的规定，保险公司募集的定期次级债务应当在到期日前按照一定比例折算确认为认可负债，以折算后的账面余额作为其认可价值，剩余年限在4年以上(含4年)的，折算比例为（　　）。
A．80%
B．40%
C．20%
D．0%

进入全真模拟考场在线测试此套试卷，可查看答案及解析并自动评分 >> 进入测试模式21、 在无纸化发行的情况下，股份交收以（　　）为要件。
A．经签字股票交付
B．认股者持股载入股东名册
C．认股者认股款项的缴纳
D．股票数载人股东磁卡账户

22、 我国金融债券的发行始于（　　）。
A．1985年
B．1982年
C．1983年
D．1994年

23、 公司因依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销而解散的，应当在解散事由出现之日起（　　）内成立清算组，开始清算。
A．10日
B．15日
C．20日
D．30日

24、 采用募集设立方式的，发起人应于股款交足之后（　　）日内主持召开公司创立大会。发起人应该在创立大会召开（　　）日前将会议日期通知各认股人或予以公告。
A．15：30
B．30；30
C．15；15
D．30；15

25、 保荐人应在(　　)时向询价对象提供投资价值研究报告。
A．累计询价
B．公告招股说明书
C．询价
D．首次发行
26、 债券偿还的优先顺序一般是（　　）。
A．有金融机构担保的债>有抵押的债券>设有减债基金的债券>劣后地位的债券
B．有抵押的债券>设有减债基金的债券>有金融机构担保的债券>劣后地位的债券
C．设有减债基金的债券>有抵押的债券>有金融机构担保的债券>劣后地位的债券
D．有抵押的债券>有金融机构相保的债券>设有减债基金的债券>劣后地位的债券

27、 上市公司所属企业境外上市时会聘请财务顾问，财务顾问尽职调查以确 保公司境外上市之后仍保持独立的持续上市地位，保留的(　　)具有持续经营 能力。
A．全部资产与业务
B．核心资产与业务
C．流动资产与业务
D．核心资产与主营业务

28、 （　　）负责向中国证监会报送可转换债券发行申请文件。
A．发行申请人
B．发行申请人律师
C．上市公司
D．主承销商

29、 公司发行可转换公司债券，应当提供担保，但下列哪一情况除外（　　）
A．最近3期未经审计的净资产不低于人民币5亿元
B．最近1期未经审计的净资产不低于人民币15亿元
C．最近3期未经审计的总资产不低于人民币5亿元
D．最近3期未经审计的总资产不低于人民币15亿元

30、包销方式下，如果不考虑最高限价，承销费用的收费区间为承销金额的（　　）。
A．0．5%～1．5%
B．0．5%～2．5%
C．1．5%～2．5%
D．1．5%～3%

进入全真模拟考场在线测试此套试卷，可查看答案及解析并自动评分 >> 进入测试模式31、 公司股本总额在（　　）亿元以上的公司，可采用对一般投资者上网发行和对法人配售相结合的方式发行股票。
A．5
B．4
C．6
D．3

32、 股份有限公司清算后的剩余财产，应该按照（　　）比例分配。
A．清算组的决定
B．股东持有的股份
C．股东出资比例
D．浮动认缴的股份

33、 法定公积金转增为资本的，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的（　　）。
A．15%
B．25%
C．20%
D．35%

34、 如果上市公司董事会下设薪酬、审计、提名等委员会的，独立董事应当在委员会成员中占有（　　）以上的比例。
A．1／3
B．1／2
C．2／3
D．1／4
35、 《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》所指的风险因素是可能对发行人业绩和（　　）产生不利影响的所有因素。
A．未来盈利能力
B．持续经营
C．业务前景
D．商业模式

36、 按照国有资产监督管理委员会《关于规范国有企业改制工作意见》，国有企业在改制前，首先应进行（　　）。
A．产权界定
B．报表审计
C．清产核资
D．资产评估

37、 在公司收购中，与采用银行贷款筹资相比，通过发行股票筹资具有的优点是（　　）。
A．筹资成本低
B．保密性好
C．筹资风险低
D．筹资速度快

38、 以募满发行额为止的中标商各个价位上的中标收益率作为中标商各个中标收益率，每个中标商的加权平均收益率是不同，这种发行方式称为（　　）。
A．以缴款期为标的的美国式招标
B．以缴款期为标的的荷兰式招标
C．以收益率为标的的荷兰式招标
D．以收益率为标的的美国式招标
39、 上市公司所属企业申请境外上市，下列属于必须符合的条件的是（　　）。
A．上市公司在最近2年连续盈利
B．上市公司与所属企业不存在同业竞争，且资产、财务独立，经理人员不存在交叉任职
C．上市公司最近5年无重大违法违规行为
D．上市公司最近3年的累计盈利率超过30%(加权平均法)

40、 发行人申请初次公开发行新股，发行前公司股本总额不少于人民币（　　）万元。
A．1000
B．3000
C．5000
D．7000

进入全真模拟考场在线测试此套试卷，可查看答案及解析并自动评分 >> 进入测试模式41、 可转换债券的要素不包括（　　）。
A．转换比例
B．转换价格
C．转换期限
D．转换数量

42、 首次公开发行股票招股说明书应采用方框图或其他有效形式全面披露发行人组织结构包括（　　）。
A．董事会
B．实际控制人
C．监事会
D．独立董事

43、 在修改后的《证券法》于2006年1月1日实施后，经国务院证券监督管理机构批准，证券公司可以经营证券承销与保荐业务。经营单项证券承销与保荐业务的，注册资本最低限额为人民币（　　），经营证券承销与保荐业务且经营证券自营、证券资产管理、其他证券业务中一项的，注册资本最低限额为人民币（　　）。
A．1亿元；5亿元
B．2亿元；5亿元
C．1亿元；10亿元
D．5亿元；10亿元

44、 若募集资金投向为固定资产基建投资，发债规模不得超过其投资总额的（　　）；若募集资金投向为技术改造项目投资，发债规模不能超过其投资总额的（　　）。
A．30%；30%
B．20%；20%
C．30%；20%
D．20%；30%

45、 股份有限公司修改公司章程，必须经出席股东大会的股东所持表决权的（　　）通过。
A．2/3以上
B．半数以上
C．3/4以上
D．全部

46、 股份有限公司的住所为（　　）。
A．公司董事长办公所在地
B．公司主要办事机构所在地
C．公司所有办事机构所在地
D．公司开户银行所在地

47、 股份有限公司的发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起（　　）内不得转让。
A．6个月
B．1年
C．2年
D．3年
48、 尽职调查指承销商在股票承销时，以本行业公认的业务标准和道德规范，对股票发行人以及有关情况和有关文件的（　　）进行核查、验证等专业调查。
A．公正性、公允性、完整性
B．公正性、准确性、完整性
C．真实性、完整性、准确性
D．公允性、准确性、真实性

49、 根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，中国证监会对辅导期限的要求是（　　）。
A．无硬性要求
B．12个月
C．6个月
D．3个月

50、 创立大会结束后（　　）天内，公司董事会应向公司登记管理机构申请设立登记。
A．10
B．15
C．30
D．60

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A．1
B．2
C．3
D．5

52、 下列关于股份制改组的清产核资的表述，错误的是（　　）。
A．账务清理是指国有资产监督管理机构依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定，对企业申报的各项资产损益和资金挂账进行认证
B．价值重估是指对企业账面价值和实际价值背离较大的主要固定资产和流动资产，按照国家规定的方法、标准进行重新估价
C．资产清查是指对企业的各项资产进行全面的清理、核对和查实
D．清产核资主要包括账务清理、资产清查、价值重估、损益认定、资金核实和完善制度等内容

53、 公司未弥补的亏损达实收资本总额的（　　）时，必须召开临时股东大会。
A．1／2
B．1／4
C．1／8
D．1／5

54、 （　　）为国家股股东。
A．SS
B．SIS
C．SAS
D．SISS

55、在要约收购上市公司方式下，收购人在依法规定报送上市公司收购报告书并公告收购要约后，即可在收购要约的期限内收购，根据有关法规，收购要约的期限是（　　）。
A．不得少于15日，并不得超过60日
B．不得少于30日，并不得超过60日
C．不得少于30日，并不得超过90日
D．不得少于15日，并不得超过90日

56、 在A股发行定价分析报告中，发行人和主承销商不必研究本行业上市公司的（　　）。
A．数量与名称
B．最近15个交易日的平均成交量
C．最近15个交易日的平均市盈率
D．最近15个交易日的平均收盘价格

57、 网上定价、竞价方式是指（　　）利用证券交易所的系统，并作为唯一的“卖方”，投资者在公布的期间内，按照规定以委托买入的方式进行股票申购的股票发行方式。
A．发行人
B．承销商
C．主承销商
D．证券交易所

58、 上市公司应当自收到中国证监会核准发行通知之日起（　　）内发出获准发行新股的公告。
A．2个工作日
B．3个工作日
C．5个工作日
D．6个工作日

59、（　　）的发行定价更能反映公司股票的内在价值和投资风险。
A．核准制
B．计划制
C．审核制
D．行政审批制

60、 发行人应披露的高级管理人员的内容不包括（　　）。
A．姓名
B．国籍
C．境外居住权 
D．配偶姓名

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61、 首次公开发行股票数量在4亿股以上的，发行人及其主承销商可以在发行方案中采用超额配售选择权。超额配售选择权的实施应当遵守中国证监会、（　　）的规定。
A．证券公司
B．证券登记结算机构
C．证券交易所
D．上市公司

62、 公司的净资产包括（　　）。
A．股东对公司投入的资本
B．未分配利润
C．盈余公积金
D．资本公积金

63、 证券公司从事股票承销业务应当遵守的风险监控指标有（　　）。
A．证券公司负债总额不得超过净资产的8倍
B．流动性资产占净资产的比例不得到低于50%
C．证券公司以包销方式承销股票，包销总金额不得超过净资本的60%
D．单项包销金额不得超过净资本的30%，并且不得超过人民币3亿元

64、 发行人应针对不同的发行方式，披露预计发行上市的重要日期，主要包括（　　）。
A．询价推介时间
B．定价公告刊登日期
C．申购日期和缴款日期
D．股票上市日期

65、 下列关于公司董事会中职工代表的说法，正确的有（　　）。
A．董事会中的职工代表可以由股东大会选举产生
B．职工代表须由职工代表大会通过
C．董事会中必须有职工代表
D．董事会中的职工代表的任期不可以超过3年

66、 股份制改组的法律审查的内容包括（　　）。
A．发起人资格及发起协议的合法性
B．发起人投资行为和资产状况的合法性
C．无形资产权利的有效性和处理的合法性
D．原企业重大变更的合法性和有效性

67、 下列在关联方、关联交易的具体要求说法中正确的是（　　）。
A．关联方包括发行人参与的合营企业
B．联方不包括发行人参与的联营企业
C．与关联方合作研究与开发或技术项目的转移也属于关联交易
D．无法避免的交联交易应遵循市场公正、公平、公开的原则，关联交易的价格或收费原则上应不偏离市场独立第三方的标准；对于难以比较市场价格或定价受到限制的关联交易，应通过合同明确有关成本和利润的标准

68、 可以调整转股价格的因素有（　　）。
A．配股
B．增发
C．送股
D．派息

69、 清算组由人民法院依据有关法律的规定，组织股东、有关机关及有关专业人士组成。所谓有关机关一般包括（　　）等。
A．国有资产管理部门
B．政府主管部门
C．证券管理部门
D．工商部门

70、 尽职调查的参与者一般有（　　）。
A．主承销商
B．国际协调人
C．律师
D．估值师

进入全真模拟考场在线测试此套试卷，可查看答案及解析并自动评分 >> 进入测试模式71、 普通股筹资具有（　　）等缺点。
A．分散公司的剩余控制权
B．没有固定的到期日
C．筹资的成本较高
D．稀释每股收益可能引发股价下跌

72、 重大购买、出售、置换资产交易合同的主要内容包括（　　）。
A．交易价格及定价依据
B．交易标的的交付状态
C．合同的生效条件
D．支付方式

73、 辅导工作的总体目标是（　　）。
A．促进辅导对象建立良好的公司治理机制
B．帮助辅导对象掌握炒股知识
C．形成独立运营和持续发展的能力
D．促进参与辅导工作的其他中介机构履行勤勉尽责义务

74、 发行保荐书应由保荐机构（　　）签字，加盖保荐机构公章并注明签署日期。
A．法定代表人
B．内核负责人
C．保荐代表人
D．项目协办人

75、 下列关于国际开发机构发行人民币债券的说法正确的有（　　）。
A．发行人须在每季度末向国家外汇管理局报送运用人民币债券资金发放及贷款收回、投资的明细表
B．国际开发机构发生纠纷时，适用中国法律
C．发行人因贷款无法及时收回或其他因素未按期偿还人民币的，则可从中国境内调入外汇资金，并开立专用外汇账户
D．人民币债券发行结束后，应经相关部门批准，才可以交易流通

76、 会计报表审计过程包括（　　）。
A．计划阶段
B．实施审计阶段
C．审计完成阶段
D．审计检查阶段

77、 证券公司公开发行债券时，（　　）应书面同意募集说明书摘要中引用的由其出具的专业报告的内容。
A．发行人律师
B．注册会计师
C．信用评级人员
D．注册资产评估师

78、 采用网上定价发行方式的，主承销商在（　　）设立股票发行专户和申购资金专户。
A．银行     
B．主承销商自己的营业部的账户
C．发行公司
D．证券交易所

79、 招股意向书除了（　　）等内容可不确定外，其内容和形式应与招股说明书一致。
A．签字人数
B．发行数量
C．发行价格
D．筹资金额

80、 股票发行所采用的“全额预缴款”方式分为（　　）。
A．“全额预缴款、比例配售、余额即退”方式
B．“全额预缴款、比例配售、余额转存”方式
C．“全额预缴款、抽签配售、余额即退”方式
D．“全额预缴款、抽签配售、余额转存”方式

进入全真模拟考场在线测试此套试卷，可查看答案及解析并自动评分 >> 进入测试模式81、 在招股说明书中，发行人募股资金拟用于收购兼并其他法人股份或资产的，应主要披露（　　）。
A．被收购企业的基本情况及最近一个完整会计年度及最近一期的主要财务会计数据
B．收购兼并后参股、控股的比例及其控制情况
C．收购的股份或资产
D．所收购股份或资产的评估、定价等情况

82、 在有效申购总量经确认后，按以下（　　）等办法配售新股。
A．当有效申购总量等于拟向二级市场投资者配售的总量时，按投资者的实际申购量配售
B．当有效申购总量小于拟向二级市场投资者配售的总量时，不再配售，直接宣布发行失败
C．当有效申购总量小于拟向二级市场投资者配售的总量时，按投资者实际申购量配售后，余额按照招股说明书或招股意向书所确定的方式处理
D．当有效申购总量大于拟向二级市场投资者配售的总量时，沪、深证券交易所按每1000股有效申购量配一个号的规则，对有效申购进行统一连续配号

83、 关于中国人民银行将对资产支持证券的审核说法正确的有（　　）。
A．中国人民银行应当自收到资产支持证券后的5个工作日内决定是否受理申请
B．如果中国人民银行决定受理资产支持证券，则应当在受理申请20个工作日内作出核准或不核准
C．中国人民银行应当自收到资产支持证券后的10个工作日内决定是否受理申请
D．如果中国人民银行决定受理资产支持证券，则应当在受理申请30个工作日内作出核准或不核准

84、 在招股说明书中的“管理层讨论与分析”一节中，发行人对财务状况的分析一般应包括下列内容（　　）。
A．发行人应分析披露最近3年及1期流动比率、速动比率、资产负债率、息税折旧摊销前利润及利息保障倍数的变动趋势
B．发行人最近3年及1期经营活动产生的现金流量净额为负数或者远低于当期净利润的，应分析披露原因
C．发行人应披露最近3年及l期应收账款周转率、存货周转率等反映资产周转能力的财务指标的变动趋势
D．发行人最近1期末，持有金额较大的交易性金融资产、可供出售的金融资产、借与他人款项、委托理财等财务性投资的，应分析其投资目的、对发行人资金安排的影响、投资期限、发行人对投资的监管方案、投资的可回收性及减值准备的计提是否充足

85、 在创业板上市公司首次公开发行股票的基本条件是（　　）。
A．发行人是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司
B．最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于1000万元，且持续增长；或者最近1年盈利，且净利润不少于500万元，最近1年营业收入不少于5000万元，最近两年营业收入增长率均不低于30%
C．最近1期末净资产不少于1000万元，且不存在未弥补亏损
D．发行后股本总额不少于3000万元

86、 以下属于承销说明书的内容的是（　　）。
A．承销方式
B．承销股票的种类、数量、金额及发行价格
C．违约责任
D．承销期及起止日期

87、 申请发行可交换公司债券，应当符合的规定有（　　）。
A．申请人应当是符合《公司法》《证券法》规定的有限责任公司或者股份有限公司
B．公司最近1期末的净资产额不少于人民币3亿元
C．应当将预备用于交换的股票设定为当次发行的公司债券的担保物
D．当次发行债券的金额不超过预备用于交换的股票按募集说明书公告日前20个交易日的均价计算的市值的70%

88、 拟进行管理层收购的上市公司应具备的条件有（　　）。
A．公司具有良好的组织机构以及有效的内部控制
B．公司董事会成员中独立董事的比例应达到或者超过1/2
C．本次收购应当经董事大会审议，且取得2/3以上独立董事的同意
D．经独立董事同意的提议应经过股东大会非关联方股东的2/3以上的通过

89、 国债承销团按照国债品种组建，包括（　　）。
A．甲类承销团
B．凭证式国债承销团
C．乙类承销团
D．记账式国债承销团

90、 企业有下列行为之一的，可以不对相关国有资产进行评估（　　）。
A．经批准，对企业整体或者部分资产实施无偿划转
B．国有独资企业与其下属独资企业(事业单位)之间资产(产权)置换
C．国有独资企业其下属独资企业(事业单位)之间的无偿划转
D．国有独资企业与合资企业间的合并

进入全真模拟考场在线测试此套试卷，可查看答案及解析并自动评分 >> 进入测试模式91、 下列人员不能担任公司董事的有（　　）。
A．公司的新上任的CE0，但是此人原来是某清算的上市公司的经理，且该清算公司没有超过3年
B．某人有数额较大的债务到期未清偿
C．个人所担任某企业的法定代表人，但是企业被吊销营业执照未满2年
D．某人因曾经侵占、挪用原公司的财产，但执行期已过5年

92、 凭证式国债的收款凭证需要注明（　　）。
A．同期市场利率
B．购买日期
C．期限
D．投资者身份

93、 网上直播推介活动的公告内容至少应包括（　　）。
A．网站名称
B．推介活动的出席人员名单
C．时间
D．公司财务报表

94、 我国《公司法》规定了公司合并的形式有（　　）。
A．吸收合并
B．协议收购
C．新设合并
D．资产重组

95、 证券公司有下列（　　）行为之一的，除承担《证券法》规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起12个月内不得参与证券承销。
A．以不正当手段诱使他人申购股票
B．提前泄露证券发行信息
C．以不正当竞争手段招揽承销业务
D．在承销过程中不按规定披露信息

96、 资本不变原则指除依法定程序外，股份有限公司的（　　）不得变动。
A．资本总额
B．注册资本
C．固定资本总额
D．流动资本总额、法定资本

97、 在上市公告书中，发行人应披露本次股票上市前首次公开发行股票的情况，主要包括（　　）。
A．募股资金总额
B．发行费用总额及项目
C．发行方式
D．发行数量

98、 境内上市的外资股上市的法律顾问有（　　）。
A．企业的法律顾问
B．承销商的法律顾问
C．中国境内的法律顾问
D．中国境外的法律顾问

99、 期后事项是指被审计单位（　　）发生的对会计报表产生影响的事项。
A．资产负债表截止日到审计报告日
B．资产负债表截止日到会计报表公布日
C．审计报告日至会计报表公布日
D．会计报表公布日至审计报告日

100、 为了便于掌握发行速度，担任凭证式国债发行任务的各个系统一般每月都要汇总本系统内的累计发行数额，上报（　　）。
A．中国证监会
B．财政部
C．中国银行业监督委员会
D．中国人民银行

进入全真模拟考场在线测试此套试卷，可查看答案及解析并自动评分 >> 进入测试模式101、 上市公司应当赋予独立董事的特别职权是（　　）。
A．重大关联交易应由独立董事认可后，提交董事会讨论
B．向董事会提议聘用或解聘会计师事务所
C．提名其他的独立董事
D．向董事会提请召开临时股东大会

102、 股份出质后，如果质权人同意，则（　　）。
A．出质人转让所得的价款不需清偿所担保的债权
B．出质转让的所得款应向质权人提起清偿约定的第三方提存
C．出质人转让所得的价款需要向质权人提前清偿所担保的债权
D．出质转让的所得款不必清偿约定的第三方提存

103、 在国债承购包销的过程中，国债承销的收益来源主要有（　　）。
A．分销价格与结算价格的差价
B．发行期间向投资者收取的经手费
C．发行手续费
D．资金占用的利息收入

104、 在上市公告书中，发行人应披露股票首次公开发行后至上市公告书公告前已发生的可能对发行人有较大影响的其他重要事项，主要包括（　　）。
A．发行人住所的变更
B．主要投入、产出物供求及价格的重大变化
C．主要业务发展目标的进展
D．重大会计政策的变动、会计师事务所的变动

105、 按照《公司法》规定，对有限责任公司和股份有限责任公司的互相变更要求，下面描述正确的是（　　）。
A．股份有限公司变更为有限责任公司时，公司变更前的债权、债务由变更后的有限责任公司继承
B．有限责任公司变更为股份有限公司，应当符合《公司法》规定的股份有限公司设立的条件
C．股份有限公司变更为有限责任公司，应当符合《公司法》规定的有限责任公司设立的条件
D．有限责任公司变更为股份有限公司，折合的实收股本总额不得高于公司净资产额。有限责任公司变更为股份有限公司，为增加资本公开发行时，应当依法变更

106、 （　　）是股票承销中的禁止行为。
A．进行虚假或误导投资者的广告或者其他宣传推介活动
B．披露的信息有虚假及误导性陈述或重大遗漏
C．不正当竞争手段招揽承销业务
D．违反相关规定撰写或者发布投资价值研究报告

107、 申请记账式国债承销团乙类成员资格的申请人除基本条件之外，还须具备以下哪些条件（　　）
A．注册资本不低于3亿元或总资产在人民币100亿元以上的存款类金融机构
B．注册资本不低于8亿元的非存款类金融机构
C．注册资本不低于5亿元或总资产在人民币100亿元以上的存款类金融机构
D．注册资本不低于5亿元的非存款类金融机构

108、 独立董事发表意见类型有（　　）。
A．同意
B．保留意见及其理由
C．反对意见及其理由
D．无法发表意见及其障碍

109、 下列关于发审委委员的说法中，正确的是（　　）。
A．全部由中国证监会的专业人员组成
B．发审委委员为25名，全部为专职
C．中国证监会的人员5名，中国证监会以外的人员20名
D．发审委设会议召集人5名

110、 发行费用包括（　　）。
A．辅导费用
B．上网发行费用
C．评估费用
D．律师费用