2013年3月证券从业《证券发行与承销》模拟试题(3) - 233网校证券从考试题库：在线全真模拟考

进入全真模拟考场在线测试此套试卷，可查看答案及解析并自动评分 >> 在线做题一、单项选择题(本大题共60小题，每题0.5分，共60分。以下各小题所给出的4个选项中，只有1项最符合题目要求。请将正确选项的代码填入括号内。不填、错填均不得分)
1、向社会公开发行的公司债券票面总值超过人民币（　　）万元的，应由承销团承销。
A． 3 000
B． 5 000
C． 10 000
D． 2 000
2、 招股说明书正式披露后，根据询价结果确定的发行价格市盈率高于同行业上市公司平均市盈率25%的，发行人应召开（　　），结合适合本公司的其他定价方法，分析讨论发行定价的合理性因素和风险性因素。
A． 股东大会
B． 董事会
C． 监事会
D． 以上均不对
3、 下列关于收购人进行上市公司收购时聘请的财务顾问应当履行的职责的说法有误的是（　　）。
A． 接受收购人委托，向中国证监会报送申报材料，根据中国证监会的审核意 见，组织、协调收购人及其他专业机构予以答复
B． 接受收购人委托对被收购公司的相关情况进行尽职调查
C． 对收购人进行证券市场规范化运作的辅导，使收购人的董事、监事和高级 管理人员熟悉有关法律、行政法规和中国证监会的规定，充分了解其应当 承担的义务和责任，督促其依法履行报告、公告和其他法定义务
D． 与收购人签订协议，在收购完成后12个月内，持续督导收购人遵守法律、 行政法规、中国证监会的规定、证券交易所规则、上市公司章程，依法行 使股东权利，切实履行承诺或者相关约定
4、公开募集证券时使用的公开募集证券说明书自最后签署之日起（　）有效。
A．一年
B．9个月
C．6个月内
D．3个月
5、 经政府或国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划拨，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过（　　），可以申请以简易程序免除以要约方式增持股份。
A． 20%
B． 30%
C． 40%
D． 50%
6、股份有限公司在从事经营活动的过程中，应当努力保持与公司资本数额相当的实有资本，是遵循（　）。
A．资格不变原则
B．资本确定原则
C．资本维持原则
D．资本实在原则
7、可交换公司债券的期限最短为（　　），最长为（　　）年。
A．6个月　3
B．1年　6
C．1年　5
D．6个月　5
8、普通程序的发审委会议每次参加的发审委委员为（　　）名。表决投票时同意票数达到5票为通过。
A． 7
B． 8
C． 9
D． 10
9、 发行人应披露控股股东及实际控制人的名称或姓名，前(　　)名股东的名称或姓名、持股数量及持股比例。
A．10
B．15
C．5
D．3
10、公司股票在香港创业板上市后，管理层股东在（　　）内不得出售名下股份，在此时间之后也不得在连续（　　）内出售名下股份超过25％；策略性股东则在（　　）内不得出售名下股份，在此之后可随意出售。
A． 2年，6个月，1年
B． 1年，6个月，2年
C． 2年，4个月，1年
D． 1年，4个月，2年
进入全真模拟考场在线测试此套试卷，可查看答案及解析并自动评分 >> 在线做题11、按照《公司法》第一百二十二条规定，上市公司在一年内购买、出售重大资产或者担保金额超过资产总额的_________以上，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的_________以上通过。（　）
A．30%　2/3
B．30%　1/3
C．50%　2/3
D．50%　1/3
12、上海证券交易所申购数量不少于1000股，但最高不得超过（　）。
A．当次社会公众股上网发行数量或者9999.9万股
B．当次社会公众股上网发行数量或者1000万股
C．当次社会公众股上网发行数量或者999.9万股
D．当次社会公众股上网发行数量或者100万股
13、 上市公司向不特定对象公开募集股份，发行价格应（　　）。
A． 不低于公告招股意向书前10个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价
B． 不高于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价
C． 不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价
D． 不高于公告招股意向书前10个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价
14、 上市公司发行新股的，持续督导的期间为(　　)。
A．证券上市当年剩余时间
B．证券上市后l个完整会计年度
C．证券上市当年剩余时间及其后l个完整会计年度
D．证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度

15、被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目100%的，（　）。
A．发行人重组完成后就可以申请发行
B．保荐机构和发行人律师应将被重组方纳入尽职调查范围并发表相关意见
C．发行人重组运行后三年内不得申请发行
D．发行人重组后运行一个会计年度后方可申请发行
16、公司债券是公司与（　）的社会公众形成的债权债务关系。
A．特定
B．不特定
C．固定
D．有限
17、发行人在设立时以及在报告期内进行资产评估后，发现资产评估前后的账面值、评估值增减变化超过（　　）％的，应说明原因。
A． 10
B． 20
C． 30
D． 50
18、证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，其实缴注册资本和净资产不低于人民币（　）万元。
A．200
B．300
C．500
D．600
19、交易商协会负责受理短期融资券的发行注册，交易商协会设立注册委员会，其注册会议原则上每周召开一次，由（　　）名注册委员会委员参加。
A．2
B．3
C．5
D．7
20、初步询价开始日前（　　）个交易日内，发行人应当向交易所申请股票代码。
A． 2
B． 5
C． 7
D． 10
进入全真模拟考场在线测试此套试卷，可查看答案及解析并自动评分 >> 在线做题21、上市公司发行股份的价格不得低于本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前（　　）个交易日公司股票交易均价。
A．10
B．20
C．30
D．15
22、保荐机构及其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人的股份合计超过（　　），或者发行人持有、控制保荐机构的股份超过（　　）的，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应联合l家无关联保荐机构共同履行保荐职责，且该无关联保荐机构为第一保荐机构。
A． 5％，5％
B． 5％，7％
C． 7％，7％
D． 7％，l0％
23、 金融债券可在(　　)公开发行或定向发行。
A．证券交易所
B．全国银行间债券市场
C．同业拆借市场
D．股票市场

24、 刊登证券发行募集文件前终止保荐协议的，保荐机构和发行人应分别向（　　）报告并说明原因。
A． 发行人所在地的中国证监会派出机构
B． 中国证监会
C． 中国人民银行
D． 财政部
25、有关交易涉及关联交易的，交易对方在与上市公司达成购买、出售、置换资产的协议时，应当同时向（　　）报告其拟受让股权的情况，并进行公告。
A． 中国证监会和国家计委
B． 国家计委和证券交易所
C． 中国证监会和证券交易所
D． 国家计委和中国人民银行
26、内地企业在香港创业板发行与上市的，若上市时预计市值不少于（　　）万港元，则要求有至少24个月的活跃业务记录。
A．2000
B．3500
C．4600
D．1500
27、 信息披露义务人必须把能够提供给投资者判断证券投资价值的情况全部公开，这体现了首次公开发行股票信息披露的（　　）。
A． 真实性原则
B． 完整性原则
C． 准确性原则
D． 及时性原则
28、公司最稳妥、最有保障的资金来源是（　　）。
A．银行贷款筹资
B．债券筹资
C．公司内部自有资金
D．股票筹资
29、 上市公司配股的信息披露中，假设T日为股权登记日，(　　)日至T+5日，刊登配股提示性公告。
A．T-3
B．T－2
C．T+1
D．T+3

30、 依据中国香港有关监管规则的要求，在招股说明书正式披露和申报注册之前，所有董事应当签署（　　）。
A． 权利声明书
B． 义务声明书
C． 股份保持声明书
D． 责任声明书
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A．1
B．2
C．3
D．5
32、根据《上市公司证券发行管理办法》第七条，发行可转换公司债券的上市公司的盈利能力应具有可持续性，最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券（　　）年的利息。
A．1
B．2
C．3
D．4
33、国有资产监督管理机构或者所出资企业收到备案材料后，对材料齐全的，在（　　）个工作日内办理备案手续，必要时可组织有关专家参与备案评审。
A． 5
B． 10
C． 20
D． 30
34、企业债券每份面值为__________，以__________人民币为1个认购单位。（　）
A．100元　1000元
B．1000元　10000元
C．1000元　100000元
D．100元　10000元
35、 根据《证券法》的规定，股份有限公司申请其股票上市必须符合（　　）。
A． 公司股本总额不少于人民币1000万元
B． 公开发行的股份达公司股份总数的20%以上
C． 公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上
D． 公司在最近两年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载
36、 《公司法》规定股份有限公司的董事会成员为(　　)人。
A．3～10
B．5～15
C．5—19
D．5～20

37、 中国证监会在初审过程中，就发行人的募集资金投资项目是否符合国家产业政策和投资管理的规定征求（　　）的意见。
A． 注册地省级人民政府
B． 财政部
C． 国家发展和改革委员会
D． 国资委
38、 现行市价法的适用条件之一是存在着(　　)或以上具有可比性的参照物。
A．2个
B．3个
C．4个
D．5个

39、 公司发行记名股票的，应当置备股东名册，下列关于股东名册应记载事项的说法错误的是（　　）。
A． 股东的姓名或者名称及住所
B． 各股东所持股份数
C． 各股东所持股票的编号
D． 各股东取得股份的年数
40、H股公司上市后的公司治理要求是，公司上市后须指定至少（　）名独立非执行董事。
A．1
B．2
C．3
D．5
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A． 无条件出售给发行人的1张美式卖权
B． 无条件向发行人购买的1张美式买权
C． 无条件出售给发行人的1张美式买权
D． 无条件向发行人购买的1张美式卖权
42、 (　　)是律师对股份有限公司在发行准备阶段的审查工作依法作出的结论性意见。
A．法律意见书
B．律师工作报告
C．核查意见
D．推荐函

43、 收购要约约定的收购期限不得少于(　　)日，并不得超过(　　)日。
A．20，50
B．20,60
C．30，50
D．30，60

44、资产评估是以统一的（　　）单位，对被评估的资产进行评定和估算。
A． 资产
B． 时间
C． 数据
D． 货币
45、企业集团财务公司发行金融债券后资本充足率不低于(　　)。
A．4％
B．5％
C．8％
D．10％

46、国际开发机构申请在中国境内发行人民币债券应经在中国境内注册且具备人民币债券评级能力的评级公司评级，人民币债券信用级别为 （　）级以上，已为中国境内项目或企业提供的贷款和股本资金在 （　）以上。
A．A，10亿美元
B．AA，10亿元人民币
C．A，5亿美元
D．AA，10亿美元
47、证券公司从事证券发行上市保荐业务应当向（　）申请保荐机构资格。
A．中国证监会
B．国务院
C．证券业协会
D．证券交易所
48、 根据《关于股份有限公司境内上市外资股的规定》申请发行境内上市外资股的，发起人的出资总额不少于(　　)人民币。
A．1亿
B．5000万
C．1．5亿
D．1000万

49、用现金流量法为目标公司定价，则公司的价值为（　　）。
A． 企业各年现金流量的折现值之和
B． 期末企业残值的折现值
C． 企业各年现金流量折现值的和与期末残值折现的加总
D． 企业各年现金流量折现值的和与期末残值的折现值的差
50、控股股东不履行认配股份的承诺，或者代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量（　）的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。
A．30%
B．40%
C．50%
D．70%
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A．公司董事长办公所在地
B．公司主要办事机构所在地
C．公司所有办事机构所在地
D．公司开户银行所在地
52、收购人拟通过协议方式收购一个上市公司的股份超过（　　）的，超过的部分应当改以要约方式进行。
A．10%
B．20%
C．30%
D．40%
53、在完成了B股发行准备事项之后，发行人应当按照（　　）的要求，向中国证监会提交发行股票的申请材料。
A． 《关于股份有限公司境内上市外资股的规定》
B． 《股份有限公司境内上市外资股规定的实施细则》
C． 《申请发行境内上市外资股（B股）报送材料标准格式》
D． 《境内上市外资股（B股）公司增资发行B股申报材料的标准格式》
54、关于清算组的义务和责任，以下说法中，不正确的是（　　）。
A．在清算期间，如果公司存续，可以开展经营活动
B．公司财产在未按照规定清偿前，不得分配给股东
C．清算组成员不得利用职权收受贿赂或者其他非法收入，不得侵占公司财产
D．清算组成员因故意或者重大过失给公司或者债权人造成损失的，应当承担赔偿责任
55、 发行人计划实施超额配售选择权的，应当提请（　　）批准，因行使超额配售选择权而发行的新股为本次发行的一部分。
A． 股东大会
B． 董事会
C． 中国证监会
D． 证券交易所
56、 《证券法》规定，发行人申请公开发行可转换为股票的公司债券，依法采取（　　）方式的，应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人。
A． 并购
B． 承销
C． 融资
D． 投资
57、在香港创业板上市之初，主要股东应持有公司已发行股本的（　　）。
A． 35％
B． 25％
C． 20％
D． 15％
58、一般来讲，债务性融资的资本成本比权益性融资的资本成本（　　）。
A．高
B．低
C．相等
D．无法确定
59、 可转换公司债券的最短期限为(　　)，最长期限为(　　)。
A．1年，3年
B．1年，6年
C．2年，5年
D．3年，5年

60、法定公积金转为资本时，所存留的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的（　　）。
A．15%
B．20%
C．25%
D．30%
进入全真模拟考场在线测试此套试卷，可查看答案及解析并自动评分 >> 在线做题二、多项选择题(本大题共40小题，每题1分，共40分。以下各小题所给出的4个选项中，至少有l项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内，不填、错填、漏填均不得分)
61、 提交发行新股申请文件并经受理后，上市公司新股发行申请进入核准阶段，但此时保荐人的尽职调查责任并未终止，仍应遵循(　　)的原则，继续认真履行尽职调查义务。
A．勤勉尽责
B．公开、公平、公正
C．诚实信用
D．公开透明

62、证券公司应建立与投资银行项目相关的中介机构评价机制，加强同（　　）等中介机构的协调配合。
A． 税务事务所
B． 律师事务所
C． 会计师事务所
D． 评估机构
63、某股份公司（下称"A公司"）拟由B企业、C公司、D公司、E研究所和F企业共同发起设立，并发行股票及在证券交易所上市。A公司筹委会拟在公司董事会中设立独立董事。根据有关规定，下列选项中，不得在A公司担任独立董事的有（　　）。
A．E研究所的所长
B．A公司总经理之子
C．参与《独立审计准则》起草工作的某大学教授
D．财政部财产评估司的处长
64、 目前，我国国债包括(　　)。
A．记账式国债
B．凭证式国债
C．储蓄国债
D．基础建设国债

65、股份有限公司股东的义务主要有（　）。
A．遵守法律、行政法规和公司章程
B．除法律、法规规定的情形外，不得退股
C．公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担赔偿责任
D．依其所认购的股份和入股方式缴纳股金
66、申请发行B股的发行人应当向中国证监会提交的申请材料包括（　　）。
A． 发行人A股发行情况（如有）
B． 省级人民政府或国务院有关部门出具的推荐文件
C． 批准设立股份有限公司的文件
D． 资金运用的可行性分析
67、发行人在招股说明书及其摘要的披露应（　　）。
A．真实
B．准确
C．完整
D．确保所披露的财务会计资料有充分的依据
68、下列属于境内上市外资股的投资主体的是（　　）。
A．外国的自然人、法人和其他组织
B．中国香港、澳门、台湾地区的自然人、法人和其他组织
C．定居在国外的中国公民
D．拥有外汇的境内居民
69、发行人要求安排其发行的公司债券进入银行间债券市场交易流通的，应在中国债券登记结算公司和同业拆借中心安排其发行的债券交易流通时，向中国债券登记结算公司提交以下材料（　　）。{Page}


70、上市公司应当赋予独立董事的特别职权是（　　）。{Page}


进入全真模拟考场在线测试此套试卷，可查看答案及解析并自动评分 >> 在线做题71、上市公司实施重大购买、出售、置换资产行为，应当遵循的原则包括（　　）。
A． 有利于上市公司可持续发展
B． 有利于全体股东利益
C． 与实际控制人及其关联人之间存在同业竞争
D． 保证上市公司与实际控制人之间人员互通
72、下列可以导致可转换公司债券的期权价值升高的事项有（　　）。(1分){Page}


73、发行费用包括（　　）。
A． 承销费用
B． 上网费用
C． 资产评估费用
D． 律师费用
74、 管理层反收购的防卫策略，经常采用的手段有(　　)。
A．积极向其股东宣传反收购的思想
B．毒丸策略
C．银降落伞
D．金降落伞

75、通过发行债券融资和发行股票融资相比其优点在于（　　）。
A． 融资成本低
B． 债券利息在税前支付
C． 保证了企业的控制权
D． 享受了财务杠杆利益
76、“借壳上市”是指（　　）。
A． 壳方按照国家有关法规和股票上市交易规则，通过协议或二级市场收购方式并购上市公司，即壳公司，取得控股权
B． 借壳方对壳公司的人员、资产、业务实行重组，把壳公司的优质资产与业务注入自己公司，实现自身资产与业务的间接上市
C． 加强对壳公司的经营，改善经营业绩，推动壳公司股价的上升
D． 壳公司可以通过配股或发行新股募集资金、扩大生产，最终实现借壳方的长期发展目标和生产资源的优化配置
77、下列属于可转换公司债券发行的申报程序的是（　　）。{Page}


78、 可转换公司债券发行申请文件的扉页应附(　　)的姓名、电话及其他联系方式。
A．发行申请人的董事长
B．发行申请人的董事会秘书
C．主承销商相关部门负责人
D．主承销商项目负责人

79、按照债券的偿还形式，债券的偿还方式包括（　　）。
A． 货币偿还
B． 债券偿还
C． 延期偿还
D． 股票偿还
80、封闭式基金扩募或者续期，应当具备（　　）这些主要条件，并经中国证监会审查批准。
A． 年收益率高于全国基金平均收益率
B． 年收益率低于全国基金平均收益率
C． 基金托管人、基金管理人最近3年内无重大违法、违规行为
D． 基金持有人大会和基金托管人同意扩募或者续期
进入全真模拟考场在线测试此套试卷，可查看答案及解析并自动评分 >> 在线做题81、拟上市公司必须保证其财务独立，具体要求包括（　　）。
A． 拟发行上市公司应设立其自身的财务会计部门，建立独立的会计核算体系和财务管理制度，并符合有关会计制度的要求，独立进行财务决策
B． 拟发行上市公司应拥有其自身的银行账户，不得与其股东单位、其他任何单位或人士共用银行账户
C． 拟发行上市公司可与其股东单位联合对外签订合同
D． 拟发行上市公司应依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务
82、 下列关于设立股份有限公司的条件表述正确的有（　　）。
A． 有1人以上100以下的发起人
B． 股份发行、筹办事项符合法律规定
C． 发起人认购和募集的股本达到法定资本最低限额
D． 发起人制定公司章程，采用募集方式设立的经创立大会通过
83、下列各项中，属于发行人支付给中介机构的费用有（　　）。{Page}


84、证券公司应当聘请具有证券相关业务资格的会计师事务所对其（　　）进行审计。
A． 年度净资本计算表
B． 风险资本准备计算表
C． 风险收益计算表
D． 风险控制指标监管报表
85、中国证监会对公开发行证券的信息披露的规章制度划分的层次包括（　　）。
A．内容与格式准则
B．编报规则
C．个案意见与案例分析
D．规范问答
86、 为了实现境外募股与上市目标，企业股份制改组方案一般应当遵循的基本原则包括（　　）。
A． 避免出现可能影响境外募股与上市的法律障碍
B． 避免同业竞争，减少关联交易
C． 保持较高的利润总额与资产利润率
D． 明确股份有限公司与各关联企业的经济关系
87、 下列属于《证券法》对股份有限公司申请股票上市要求的是(　　)。
A．公司股本总额不少于人民币1000万元
B．股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行
C．公司最近3年内无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载
D．公开发行的股份达到公司股份总数的20％以上

88、在股票发行定价分析报告所做的二级市场分析包括（　　）　。
A． 沪市、深市最近30个交易日与最近60个交易日的平均市盈率
B． 本行业上市公司的市场分析
C． 对预计发行时间内二级市场大盘分析及本行业上市公司的二级市场走势预测
D． 近1个月已发行股票的中签率
89、发行人应披露（　　）的变动情况。
A． 核心技术人员
B． 董事长
C． 经理
D． 财务负责人
90、股票的定价方法包括（　　）。
A． 市价折扣法
B． 市盈率定价法
C． 可比公司定价法
D． 贴现现金流量定价法
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A． 审计机构
B． 律师事务所
C． 具有从事证券相关业务资格的会计师事务所
D． 具有从事证券相关业务资格的资产评估机构
92、 公司债券筹资与普通股筹资相比较(　　)。
A．普通股筹资的风险相对较高
B．公司债券筹资的资金成本相对较高
C．公司债券筹资的资金成本相对较低
D．普通股筹资的风险相对较低

93、香港联交所发布的《创业板上市规则》对发行人的一般条件中发行人须委任有关人士担任（　　）和授权代表等职责。
A． 董事
B． 公司秘书
C． 监察主任
D． 资格会计师
94、企业在改组为上市公司时，对承担社会职能的非经营性资产可以进行的处理模式包括（　　）。
A． 将非经营性资产和经营性资产完全划分开，非经营性资产留在原企业
B． 将非经营性资产和经营性资产完全划分开，非经营性资产组建为新的第三产业服务性单位
C． 完全分离经营性资产和非经营性资产，公司的社会职能分别由保险公司、教育系统、医疗系统等社会公共服务系统承担，其他非经营性资产以变卖、拍卖、赠与等方式处置
D． 部分分离经营性资产和非经营性资产，公司继续承担部分社会职能
95、用于收购其他公司的资金的来源有（　　）。
A．发行垃圾股所得资金
B．公司税前利润
C．公司税后利润
D．公司为收购而发行股份
96、H股上市的有关文本包括（　　）。
A．招股说明书
B．认购申请书
C．董事及监事声明
D．物业评估报告
97、评级机构对公司财务状况进行分析的时候，反映企业收益性的指标是（　　）。
A． 投资盈利率
B． 销售利润率
C． 利息支付能力
D． 市盈率
98、以下关于持续督导的期间，正确的有（　　）。
A． 首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度
B． 主板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度
C． 首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度
D． 创业板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度。持续督导的期间自证券上市之日起计算
99、首次公开发行股票，发行人不得有下列（　）影响持续盈利能力的情形。(1分){Page}


100、债券发行市场主体有（　　）。
A． 发行者
B． 投资者
C． 中介机构
D． 管理者
进入全真模拟考场在线测试此套试卷，可查看答案及解析并自动评分 >> 在线做题三、判断题(本大题共60小题，每题0.5分，共30分。判断以下各题对错。正确的用A表示。错误的用B表示，请将判断结果填入括号内，不填、错填均不得分)
101、企业融资结构选择的目的就在于，通过对各种融资方式与组合的成本、风险与收益的比较分析，确立最优的企业融资结构，从而达到企业融资成本最低、市场约束最小、市场价值最大的目标。（　）

102、境内上市外资股采取记名股票形式，以外币标明面值，以人民币认购、买卖。（　　）{Page}
A．正确
B．错误　　

103、首次公开发行股票，发行人应按第9号或第28号准则的要求制作和报送申请文件。未按第9号或第28号准则的要求制作和报送申请文件的，中国证监会按照有关规定不予受理。 （　　）

104、以募集方式设立股份有限公司的，应当于创立大会结束后l5日内向公司登记机关申请设立登记。(　　)

105、 在主板上市公司首次公开发行股票，发行人最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币1000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据。（　　）

106、在与储蓄存款挂钩发行方式下，承销商要在规定期限内限量发售专项定期定额存单。（　）

107、上市公司自提出发行申请至新股发行前，公司的董事长、1／2以上的董事或者经理发生变动，发行人应当及时通知主承销商，并在2个工作日内将上述情形报告中国证监会和证券交易所，同时对发行申请文件予以修改。

108、 设立股份公司时，股权界定应区分改组设立和重组设立两种不同情况。（　　）

109、有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其部分资产(连同部分负债)改建为股份公司的，如进人股份公司的净资产(指评估前净资产)累计高于原企业所有净资产的40％，或主营生产部分的全部或大部分资产进人股份制企业，其净资产折成的股份界定为国家股。（　　）

110、实施审计阶段要求对被审计单位内部控制制度的建立及遵守情况进行符合性测试。 （　　）