2011年9月证券从业考试《证券发行与承销》冲刺试卷6 - 233网校证券从考试题库：在线全真模拟考

进入全真模拟考场在线测试此套试卷，可查看答案及解析并自动评分 >> 在线做题一、单项选择题（共60题，每题0.5分，共30分。以下备选答案中只有一项最符合题目要求，不选、错选均不得分）
1、发行人应在中国人民银行核准金融债券发行之日起（　　）个工作日内开始发行金融债券，并在规定期限内完成发行。
A．10
B．20
C．30
D．60
2、承销费用的收取标准为：包销佣金为包销总金额的（　　）；代销佣金为实际售出股票总金额的0．5%～1．5%。
A．0．5%～1．5%
B．1．5%～3%
C．1%～2%
D．1．5%～2%
3、根据《公司法》的规定，股东大会审议代表公司发行在外有表决权股份总数的（　　）以上的股东的提案。
A．1%
B．2%
C．3%         
D．5%
4、上市公司应当在可转换公司债券期满前（　　）个交易日内披露本息兑付公告。
A．3～5
B．5～7
C．7～10
D．5～15
5、A公司拟发行一批普通股，发行价格12元，每股发行费用2元。预定每年分派现金股利每股1．2元，其资本成本率为（　　）。
A．8%
B．10%
C．12%
D．14%
6、在现代资本结构理论中，既考虑负债带来税收抵免收益，又考虑负债带来各种风险和额外费用，并对它们进行适当平衡来稳定企业价值的是（　　）。
A．代理成本
B．米勒模型                 
C．MM公司税模型
D．破产成本模型
7、外部信用增级包括但不限于（　　）方式。
A．担保和保险
B．现金抵押账户
C．超额抵押
D．资产支持证券分层结构
8、国有资产折股时，在一定的市场条件下，也允许公司净资产不完全折股，即国有资产折股的票面价值总额可以略低于经资产评估并确认的净资产总额，但折股比率(国有股股本÷发行前国有净资产)不得低于（　　）。
A．70%
B．65%
C．50%
D．30%
9、保荐机构应当自持续督导工作结束后（　　）个工作日内向中国证监会和证券交易所报送“保荐总结报告书”。
A．5
B．7
C．30
D．10
10、询价对象应当在年度结束后（　　）内对上年度参与询价的情况进行总结，并就其是否持续符合规定的条件以及是否遵守《证券发行与承销管理办法》对询价对象的监管要求进行说明。
A．1个月
B．2个月
C．3个月
D．6个月
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A．不低于公告招股意向书前10个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价
B．不高于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价
C．不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价
D．不高于公告招股意向书前10个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价
12、保荐机构持续督导工作结束后，应当在发行人公告年度报告之日起的（　　）个工作日内向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书。
A．5
B．7
C．10
D．15
13、进行战略投资的外国投资者，其境外实有资产总额不低于（　　）亿美元或管理的境外实有资产总额不低于（　　）亿美元。
A．2，3
B．2，5
C．1，5
D．1，3
14、我国《证券法》规定，公司债券上市交易采用（　　）。
A．审批制
B．核准制
C．审核制
D．备案制
15、首次公开发行股票并在创业板上市的，保荐机构在持续督导期内应当自发行人披露年度报告、中期报告之日起（　　）个工作日内在中国证监会指定网站披露跟踪报告。
A．5
B．7
C．10
D．15
16、（　　）是指国有资产监督管理机构依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定，对企业申报的各项资产损益和资金挂账进行认证。
A．价值重估
B．资金核实
C．清产核资
D．损益认定
17、外国投资者进行战略投资取得单一上市公司25%或以上股份，并承诺在（　　）年内持续持股不低于25%的，外汇管理部门在外汇登记证上加注“外商投资股份公司(A股并购25%或以上)”。
A．5
B．8
C．10
D．15
18、有限责任公司是由（　　）个以上、（　　）个以下股东共同出资设立的，股东以其出资额为限承担责任的法人。
A．1，100
B．2，50
C．1，50
D．2，100
19、既考虑负债带来税收抵免收益，又考虑负债带来各种风险和额外费用，并对它们进行适当平衡来稳定企业价值的是（　　）。
A．MM公司税模型
B．米勒模型
C．破产成本模型
D．代理成本
20、根据《上市公司证券发行管理办法》，上市公司发行的可转换公司债券在发行结束（　　）后，方可转换为公司股票。
A．3个月
B．6个月
C．1年
D．2年
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A．20，60
B．30，60
C．30，30
D．20，30
22、在创业板上市公司首次公开发行股票，发行人是依法设立且持续经营（　　）以上的股份有限公司。
A．5年
B．4年
C．3年
D．2年
23、股票上网竞价发行，当有效申购量等于或小于发行量时，（　　）。
A．应重新申购
B．发行底价就是最终的发行价格
C．主承销商可以采用比例配售方式确定每个有效申购实际应配售的新股数量
D．主承销商可以采用抽签的方式确定每个有效申购实际应配售的新股数量
24、公司因将股份奖励给本公司职工而收购本公司股份的，其收购的资金来源应当从公司的（　　）中支出。
A．税前利润
B．资本公积
C．盈余公积        
D．税后利润
25、上市公司应当在可转换公司债券开始转股前（　　）个交易日内披露实施转股的公告。
A．3
B．5
C．7
D．10
26、最近（　　）受到中国证监会行政处罚的个人不能申请注册登记为保荐代表人。
A．6个月
B．12个月
C．24个月
D．36个月
27、任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的（　　），募集资金额不超过（　　）人民币。
A．30%，2亿元
B．40%，2亿元
C．30%，10亿元
D．40%，10亿元
28、经国务院批准改制的企业，土地资产处置方案应报（　　）审批。
A．国土资源部
B．发改委
C．建设部
D．土地所在省级土地行政主管部门
29、资产评估的目的是公正地评估公司资产的价值，确认（　　）的财产和权益。
A．A．所有者
B．B．债权人
C．C．债务人
D．D．发起人
30、通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的（　　）时，应当在该事实发生之日起（　　）日内编制权益变动报告书，向中国证监会、证券交易所提交书面报告。
A．3%，5
B．5%，5
C．3%，3
D．5%，3
进入全真模拟考场在线测试此套试卷，可查看答案及解析并自动评分 >> 在线做题31、所有申请在中华人民共和国境内首次公开发行股票并在创业板上市的公司，均应按（　　）编制招股说明书，作为向中国证监会申请首次公开发行股票的必备法律文件，并按规定进行披露。
A．《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号》
B．《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号》
C．《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号》
D．《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第30号》
32、《上市公司证券发行管理办法》第八条规定，发行可转换公司债券的上市公司最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于（　　）。
A．最近2年实现的年均可分配利润的20%
B．最近3年实现的年均可分配利润的30%
C．最近3年实现的年均可分配利润的20%
D．最近3年实现的年均可分配利润的30%
33、如无相反证据，持有投资者（　　）以上股份的自然人，与投资者持有同一上市公司股份的，为一致行动人。
A．10%
B．20%
C．30%
D．40%
34、公开募集证券说明书自（　　）内有效。
A．最后签署之日起3个月
B．最后签署之日起6个月
C．最后签署之日起12个月
D．最后签署之日起2年
35、战略投资者应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于（　　）个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算。
A．6
B．12
C．18
D．24
36、在上市公司增发股票的信息披露中，假设T日为网上申购日，则在（　　）日发布网下累计投标询价结果公告。
A．T-3
B．T-2
C．T-1
D．T+3
37、询价增发、比例配售过程中，发行人刊登招股意向书当日停牌（　　）小时，刊登询价区间公告当日停牌（　　）小时，连续停牌日为（　　）日。
A．1，1，T～T+3
B．1，2，T～T+1
C．1，1，T～T+1
D．2，1，T～T+3
38、执行分析程序，确定重要性水平，分析审计风险，属于会计报表审计的（　　）。
A．审计回顾阶段
B．计划阶段
C．实施审计阶段
D．审计完成阶段
39、申请记账式国债承销团甲类成员资格的申请人除应当具备乙类成员资格条件外，上一年度记账式国债业务还应当位于前（　　）名以内。
A．15
B．35           
C．30
D．25
40、关于公开发行企业债券的条件，错误的是（　　）。
A．累计债券余额不超过公司净资产的40%
B．有限责任公司和其他类型企业的净资产额不低于人民币6000万元
C．最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息
D．股份有限公司的净资产额不低于人民币5000万元
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A．1
B．2
C．3
D．5
42、经（　　）确认的土地评估结果，是确定土地使用权折股及土地使用权出让金、租金数额的基础。
A．国务院
B．资产评估机构
C．中国证监会
D．国家土地管理部门
43、我国境内上市公司所属企业境外上市，其中“境外”是指（　　）。
A．国际货币市场
B．欧洲货币市场
C．境外证券市场
D．国际金融市场
44、从大量收购案例来看，防御性收购的最大受益者是（　　）。
A．公司经营者
B．股东
C．目标公司
D．收购方
45、中国证监会于（　　）公布了《关于进一步改革和完善新股发行体制的指导意见》。
A．2009年3月10日
B．2009年4月10日
C．2009年6月10日
D．2009年7月10日
46、股份有限公司章程应当采取法律规定的书面形式，在（　　）生效。
A．发起人制定后
B．股东大会表决后
C．公司登记机关登记注册后
D．正式印发后
47、证券公司在股票发行和承销过程中，进行虚假或误导投资者的广告或者其他宣传推介活动，以不正当手段诱使他人申购股票，除承担《证券法》规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起（　　）个月内不得参与证券承销。
A．20
B．12
C．36
D．40
48、《证券发行上市保荐业务管理办法》已经2009年4月14日中国证监会修改，并自（　　）起施行。
A．2009年6月1日
B．2009年6月14日
C．2009年7月1日
D．2009年7月15日
49、单独或者合计持有公司（　　）以上股份的股东，可以在股东大会召开（　　）目前提出临时提案并书面提交董事会。
A．3%，10
B．10%，3
C．3%，5
D．10%，5
50、上市公司应当自完成减少股本的变更登记之日起（　　）个工作日内，就因此导致的公司股东拥有权益的股份变动情况作出公告。
A．2
B．4
C．5
D．7
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A．10．87%
B．10．42%
C．9．65%
D．8．33%
52、证券公司以短期融资为目的，在银行间债券市场发行的、约定在一定期限内还本付息的金融债券指（　　）
A．证券公司发行的可转换债券
B．证券公司短期融资券
C．证券公司发行的次级债券
D．证券公司资产支持证券
53、企业短期融资券待偿还余额不得超过企业净资产的（　　）。
A．10%
B．20%     
C．30%
D．40%
54、公司向发起人、法人发行的股票，应当为（　　）股票。
A．优先
B．可交换
C．无记名
D．记名
55、公司发起人应向（　　）以上工商行政管理部门申请名称预先核准。
A．镇级
B．县级
C．设区的市级
D．省级
56、公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但（　　）的公司除外。
A．最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元
B．最近1期末经审计的总资产不低于人民币15亿元     
C．最近1期末经审计的净资产不低于人民币10亿元
D．最近1期末经审计的净资产不低于人民币5亿元
57、上市公司应当在可转换公司债券期满后（　　）内，办理完毕偿还债券余额本息的事项。
A．2个工作日
B．5个工作日     
C．7个工作日
D．10个工作日
58、公开发行证券的，主承销商应当在证券上市后（　　）日内向中国证监会报备承销总结报告，总结说明发行期间的基本情况及薪股上市后的表现并提供相应文件。
A．10
B．20
C．30
D．60
59、证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，财务顾问主办人不少于（　　）人。
A．5
B．7
C．10
D．15
60、经核准或备案的资产评估结果使用有效期为自评估基准日起（　　）。
A．半年
B．1年
C．2年
D．3年
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61、向外商转让上市公司国有股和法人股应遵循的原则有（　　）。
A．防止国有资产流失
B．符合国家产业政策要求
C．坚持“三公”原则
D．维护证券市场秩序
62、在香港创业板上市的企业，发行人必须依据（　　）法律正式注册成立。
A．中国台湾
B．中国内地
C．百慕大或开曼群岛
D．中国香港
63、关于现金流情况披露，主要包括（　　）。
A．经营活动产生的现金流量的基本情况
B．投资活动产生的现金流量的基本情况
C．筹资活动产生的现金流量的基本情况
D．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动及其影响
64、上市公司公开发行新股的推荐核准，包括（　　）。
A．由保荐机构进行的内核、出具发行保荐书
B．保荐机构对承销商备案材料的合规性审核
C．发行审核委员会审核、核准发行
D．由中国证监会进行的受理文件、初审
65、上市公司向证券交易所申请可转换公司债券上市，应当提交的文件包括（　　）。
A．申请上市的董事会和股东大会决议
B．发行结束后经具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所出具的验资报告
C．上市报告书(申请书)
D．登记公司对新增股份和可转换公司债券登记托管的书面确认文件
66、在收购过程中，收购公司主要面临的风险有（　　）。
A．市场风险
B．法律风险
C．整合风险
D．融资风险
67、发行人出现下列（　　）情形的，中国证监会自确认之日起暂停保荐机构的保荐资格3个月，撤销相关人员的保荐代表人资格。
A．证券发行募集文件等申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
B．公开发行证券上市当年即亏损
C．证券上市当年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符                     
D．持续督导期间信息披露文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
68、政策性银行发行金融债券，应向中国人民银行报送的文件包括（　　）。{Page}

69、有下列情形之一的，受托机构职责终止（　　）。
A．受托机构辞任
B．被资产支持证券持有人大会解任
C．被依法取消受托机构资格
D．依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产
70、通常情况下，可转换公司债券赎回期限越短，则（　　）。
A．转换比率越高
B．越有利于转债持有人               
C．赎回价格越高
D．赎回的期权价值就越大
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A．股票波动率
B．赎回、回售条款
C．转股价格、转股期限
D．票面利率
72、证券公司必须持续符合的风险控制指标标准有（　　）。
A．净资本与各项风险准备之和的比例不得低于10%
B．净资本与净资产的比例不得低于40%
C．净资产与负债的比例不得低于20%
D．净资本与负债的比例不得低于8%
73、外国投资者对已完成股权分置改革的上市公司和股权分置改革后新上市公司进行战略投资应遵循（　　）原则。
A．鼓励中长期投资，维护证券市场的正常秩序，不得炒作
B．不得妨碍公平竞争，不得造成中国境内相关产品市场过度集中、排除或限制竞争
C．坚持公开、公正、公平的原则，维护上市公司及其股东的合法权益，接受政府、社会公众的监督及中国的司法和仲裁管辖
D．遵守国家法律、法规及相关产业政策，不得危害国家经济安全和社会公共利益
74、重大关联交易指（　　）。
A．上市公司拟与关联人达成的总额高于300万元的关联交易
B．上市公司拟与关联人达成的总额高于500万元的关联交易
C．上市公司拟与关联人达成的总额高于上市公司最近经审计净资产值的3%的关联交易
D．上市公司拟与关联人达成的总额高于上市公司最近经审计净资产值的5%的关联交易
75、外资股发行的招股说明书可以采取的形式有（　　）。
A．招股索引
B．招股启事
C．招股章程
D．信息备忘录
76、上市公司全体（　　）应当在公开募集证券说明书上签字，保证不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并声明承担个别和连带的法律责任。
A．董事
B．核心技术人员
C．监事
D．高级管理人员
77、对占有单位的无形资产，应区别下列情况评定重估价值（　　）。
A．外购的无形资产，根据购人成本以及该项资产具备的获利能力评定重估价值
B．自创的或者自身拥有的无形资产，根据其形成时发生的实际成本及该项资产具备的获利能力评定重估价值
C．自创的或者自身拥有的无形资产，只能根据其形成时发生的实际成本评定重估价值
D．自创的或者自身拥有的未单独计算成本的无形资产，根据该项资产具有的获利能力评定重估价值
78、关于边际资本成本，正确的是（　　）。
A．追加一个单位的资本增加的成本称为边际资本成本
B．边际资本成本可以绘成一条有间断点(即筹资突破点)的曲线
C．内部收益率高于边际资本成本的投资项目应拒绝
D．内部收益率高于边际资本成本的投资项目应接受
79、在主板上市公司首次公开发行股票，主体资格应符合（　　）。
A．发行人应当是依法设立且合法存续的股份有限公司
B．发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在3年以上
C．发行人最近2年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更
D．发行人的注册资本已足额缴纳，发起人或股东用作出资的资产的财产权转移手续已办理完毕，发行人的主要资产不存在重大权属纠纷
80、按目标公司董事会是否抵制划分，收购可以分为（　　）。
A．要约收购
B．敌意收购
C．协议收购       
D．善意收购
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A．评估基准日期
B．评估原则
C．资产状况与产权归属
D．评估目的与评估范围
82、在中国香港创业板市场的上市，只有满足以下（　　）条件，新申请人的附属公司通常才能获准更改其财政年度期间。
A．在上市文件及会计师报告中作出充分披露，说明更改的理由，以及有关更改对新申请人的集团业绩及盈利预测的影响
B．业绩已作适当调整，而有关调整必须在向交易所提供的报表中作出详细解释
C．有良好的信誉和持续经营能力                                            
D．该项更改旨在使附属公司的财政年度与新申请人的财政年度相配合
83、发行可转换公司债券的上市公司的财务状况应当良好，符合（　　）。
A．最近3年及1期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告
B．资产质量良好
C．经营成果真实，现金流量正常
D．最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的10%
84、资产评估的基本方法有（　　）。
A．收益现值法
B．现行市价法
C．清算价格法
D．重置成本法
85、外国投资者并购境内企业设立外商投资企业，以下出资时间符合规定的有（　　）。{Page}

86、关于净经营收入理论正确的是（　　）。
A．该理论假定，不管企业财务杠杆多大，债务融资成本和企业融资总成本是不变的
B．该理论假定，当企业增加债务融资时，股票融资的成本不变
C．该理论认为，企业可以通过增加成本较低的负债融资而抵消成本较高的股权融资的影响
D．该理论认为负债比例的高低都不会影响融资总成本
87、MM理论的假设条件有（　　）。
A．企业的增长率为100%，所有现金流量都是固定年金
B．没有交易成本，投资者可同企业一样以同样利率借款
C．所有债务都是无风险的，债务利率为无风险利率
D．现在和将来的投资者对企业未来的EBIT估计完全相同，即投资者对企业未来收益和这些收益风险的预期是相等的
88、证券公司应当聘请具有证券相关业务资格的会计师事务所对其（　　）进行审计。
A．年度净资本计算表
B．风险资本准备计算表     
C．风险收益计算表
D．风险控制指标监管报表
89、关于发行保荐书的包含内容，以下表述正确的是（　　）。
A．逐项说明本次发行是否符合《公司法》、《证券法》规定的发行条件和程序
B．逐项说明本次发行是否符合中国证监会的有关规定，并载明得出每项结论的查证过程及事实依据
C．发行人存在的主要风险
D．保荐机构内部审核程序简介及内核意见
90、财务顾问业务的监管主体有（　　）。
A．中国人民银行
B．中国证监会
C．中国证券业协会
D．财政部
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A．控股股东
B．董事和监事
C．实际控制人
D．高级管理人员
92、董事会秘书为上市公司高级管理人员，对公司和董事会负责，有权参加（　　）。
A．监事会会议
B．股东大会
C．董事会会议
D．高级管理人员相关会议
93、外部融资的特点有（　　）。
A．高效率
B．低效率
C．高成本性
D．高风险性
94、证券公司应向（　　）报送年度报告。
A．中国证监会
B．公司住所地的中国证监会派出机构
C．中国证券业协会
D．中国证券登记结算公司
95、独立财务顾问自年报披露之日起15日内，对重大资产重组实施的（　　）事项出具持续督导意见，向派出机构报告，并予以公告。
A．公司治理结构与运行情况
B．盈利预测的实现情况
C．与已公布的重组方案存在差异的其他事项
D．交易资产的交付或者过户情况
96、内部融资的特点有（　　）。
A．自主性
B．有限性
C．高成本性
D．低风险性
97、（　　）的性质均属国家所有，统称为国有股。
A．国家股
B．国有法人股     
C．非流通股
D．流通股
98、上市公司申请发行新股，应当符合的条件有（　　）。
A．最近12个月内财务会计文件无虚假记载
B．不存在违反证券法律、行政法规或规章，受到中国证监会的行政处罚，或者受到刑事处罚的行为
C．不存在违反工商、税收、土地、环保、海关法律、行政法规或规章，受到行政处罚且情节严重，或者受到刑事处罚的行为
D．不存在违反国家其他法律、行政法规且情节严重的行为
99、拟发行上市公司独立性要求包括（　　）。
A．资产独立完整
B．机构独立
C．人员独立
D．财务独立
100、关于路演推介，以下说法正确的是（　　）。
A．发行人面对投资者公开进行
B．投资者与发行人面对面的接触
C．在主承销商的安排和协助下
D．路演结束后发行人和主承销商便可大致判断市场的需求情况
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101、招股说明书中引用的财务报表在其最近l期截止日后6个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过3个月。（　　）{Page}
A．正确　
B．错误 　
102、新股东具有与老股东相同的剩余索取权，可分享发行新股前积累的盈余，这对于老股东来说就会稀释其每股收益，并可能引发股价下跌。（　　）{Page}
A．正确　
B．错误 　
103、财务公司发行金融债券没有强制担保要求。（　　）{Page}
A．正确
B．错误　　
104、实际控制人是指虽不是公司的股东，但通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司行为的人。（　　）{Page}
A．正确
B．错误　　

105、中小非金融企业发行集合票据，应依据《银行间债券市场非金融企业债务融资工具注册规则》在中国银行间市场交易商协会注册，一次注册、多次发行。（　　）{Page}
A．正确　
B．错误 　
106、国债承销团成员资格有效期为5年，期满后，成员资格依照该办法再次审批。（　　）{Page}
A．正确　
B．错误 　
107、发行涉及国有股的，应在国家股股东之后标注“SS”，在国有法人股股东之后标注“LLS”，并披露前述标识的依据及标识的含义。（　　）{Page}
A．正确
B．错误　　

108、全体发起人的货币出资金额不得低于公司注册资本的20%。（　　）{Page}
A．正确　
B．错误 　
109、发行次级债券时，发行人应组成承销团，承销团在发行期内向其他投资者分销次级债券。（　　）{Page}
A．正确　
B．错误 　
110、申请人申请记账式国债承销团成员资格的，应当将申请材料分别提交财政部和商务部。（　　）{Page}
A．正确
B．错误