2013年理财规划师考试个人理财命题预测练习及解析5
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单选
1．一般来说，开放式基金单位买入价等于（ ）。
A．基金单位净资产值－赎回手续费
B．基金单位净资产值+申购手续费
C．基金单位净资产值－申购手续费
D．基金单位净资产值+赎回手续费
2．（ ）通常被认为是个人理财业务的形成与发展时期。
A．20世纪90年代
B．20世纪40年代到50年代
C．20世纪30年代到60年代
D．20世纪60年代到80年代
3．常见的资产配置组合模型中，风险最大的是（ ）。
A．金字塔形
B．哑铃形
C．纺锤形
D．梭镖形
4．在制订理财规划时，理财师通常需要对家庭的资产负债情况进行分析，下列哪项属于流动负债?（ ）
A．汽车贷款
B．教育贷款
C．住房抵押贷款
D．信用卡贷款
5．货币市场基金的购买和赎回价格依据（ ）不变。
A．基金净值
B．基金份额
C．费率
D．以上答案都对
6．根据我国《合同法》的规定，下列对格式条款理解不正确的是（ ）。
A．格式条款和非格式条款不一致时，应采用格式条款
B．格式条款是指当事人为重复使用而预先拟定，并在订立合同时未与对方协商
C．订立格式条款一方应遵循公平原则确定当事人之间的权利和义务
D．合同订立方应采取合理的方式
7．一般来说，市场利率上升的影响是（ ）。
A．债券价格上升
B．股票价格上升
C．房地产市场走高
D．储蓄产品利率上升
8．以下按投资主体性质分类的股票是（ ）。
A．H股
B．无记名股票
C．国家股
D．优先股股票
9．回购价格与本金的关系是（ ）。
A．回购价格＝本金
B．回购价格＝本金+利息
C．回购价格＝本金－利息
D．回购价格与本金无关系
10．按照我国《个人所得税法》的有关规定，个人所得税纳税人是指：在中国境内有住所或者无住所而在境内居住满（ ）年的个人，从中国境内或境外取得的所得，依照《个人所得税法》规定缴纳个人所得税。
A．一
B．二
C．三
D．四
多选
1．获取利润是企业经营的目标，获利能力是衡量企业经营能力的重要指标，下列属于衡量获利能力的指标有（ ）。
A．销售毛利率
B．销售净利率
C．资产收益率
D．每股收益
E．现金流动负债比率
2．当其他条件不变时，会导致流动比率上升，但并不意味着企业能够将这些流动资产转化为现金的是（ ）。
A．企业存货积压
B．应收账款增加
C．应付账款增加
D．短期借款增加
E．待摊费用增加
3．增强型新股申购产品可以申购的对象有（ ）。
A．国债
B．可分离债
C．可转债
D．中央银行票据
E．新股
4．基金宣传推介材料包括（ ）。
A．公开出版资料
B．宣传单
C．海报
D．电视、电影、广播
E．短信
判断
1．理财规划师的责任不在于改变客户的价值观，而是让客户了解在不同价值观下的财务特征和理财方式。 （ ）
2．利率挂钩型理财产品的收益率仅取决于利率的走势。 （ ）
1．B【解析】一般来说，开放式基金单位买人价－基金单位净资产值+申购手续费；卖出价－基金单位净资产值－赎回手续费。
2．D【解析】20世纪60年代到80年代，通常被认为是个人理财业务的形成与发展时期。
3．D【解析】梭镖形资产结构几乎没有什么低风险的保障资产与中风险的理性投资资产，几乎将所有的资产全部放在了高风险、高收益的投资市场上，属于赌徒型的资产配置。这种资产结构的稳定性差，风险度高。
4．D【解析】流动负债是指将在1年(含1年)或者超过l年的一个营业周期内偿还的债务。包括短期借款、应付账款、应交税金和l年内到期的长期借款等。信用卡贷款的还款期限一般不能超过1年，属于流动负债项目；汽车贷款、教育贷款和住房抵押贷款的还款期限通常都超过l年，属于长期负债项目。
5．A【解析】货币市场基金申购和赎回采用“确定价”原则、“金额申购”、“份额赎回”方式，基金的申购和赎回价格为每份基金份额l．00元。
6．A【解析】对格式条款的理解发生争议的，应当按照通常理解予以解释。对格式条款有两种以上解释的，应当做出不利于提供格式条款一方的解释。格式条款和非格式条款不一致的，应当采用非格式条款。
7．D【解析】银行储蓄存款的收益率是利率变动的最直接反映，利率变动与储蓄存款收益率正相关，与债券类固定收益产品价格、股票价格、房地产市场负相关。
8．C【解析】按投资主体的性质，股票分为国家股、法人股和社会公众股。
9．B【解析】回购价格＝本金+利息。故选B。
10．A【解析】个人所得税是以个人的所得为征收对象的一种税。《个人所得税法》规定：在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年的人，从中国境内和境外取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。
多选
1．ABCD【解析】衡量获利能力的指标有：销售毛利率((主营业务收入一主营业务成本)／主营业务收入×100%)；销售净利率(净利润／主营业务收入×100%)；资产收益率(净利润／资产平均总额×100%)；所有者权益报酬率(净利润／年度末股东权益×l00%)；每股收益；每股股利；股利发放率；每股净资产和市盈率等。故选ABCD。
2．ABE【解析】流动比率－流动资产总额÷流动负债总额。流动资产包括货币资金、有价证券、应收票据、应收账款和存货等项目；企业存货积压、应收账款增加、待摊费用增加会导致流动比率上升，但并不意味着企业能够将这些流动资产转化为现金，故选ABE。
3．ABCDE【解析】增强型新股申购理财产品主要是为了增强信托资金的使用效率，而作为新股发行间歇期资金使用途径的一种探索。在新股发行空当，产品可投资于债券、回购、贷款信托、票据信托等固定收益类产品。因此，ABCDE五个选项的金融工具都可以作为增强型新股申购理财产品的申购对象。
4．ABCDE【解析】略。
判断
1．A【解析】略。
2．B【解析】利率挂钩型理财产品的收益率取决于利率的走势和产品的结构。
- 第1页：单选、多选、判断题
- 第2页：参考答案
单选
1．一般来说，开放式基金单位买入价等于（ ）。
A．基金单位净资产值－赎回手续费
B．基金单位净资产值+申购手续费
C．基金单位净资产值－申购手续费
D．基金单位净资产值+赎回手续费
2．（ ）通常被认为是个人理财业务的形成与发展时期。
A．20世纪90年代
B．20世纪40年代到50年代
C．20世纪30年代到60年代
D．20世纪60年代到80年代
3．常见的资产配置组合模型中，风险最大的是（ ）。
A．金字塔形
B．哑铃形
C．纺锤形
D．梭镖形
4．在制订理财规划时，理财师通常需要对家庭的资产负债情况进行分析，下列哪项属于流动负债?（ ）
A．汽车贷款
B．教育贷款
C．住房抵押贷款
D．信用卡贷款
5．货币市场基金的购买和赎回价格依据（ ）不变。
A．基金净值
B．基金份额
C．费率
D．以上答案都对
6．根据我国《合同法》的规定，下列对格式条款理解不正确的是（ ）。
A．格式条款和非格式条款不一致时，应采用格式条款
B．格式条款是指当事人为重复使用而预先拟定，并在订立合同时未与对方协商
C．订立格式条款一方应遵循公平原则确定当事人之间的权利和义务
D．合同订立方应采取合理的方式
7．一般来说，市场利率上升的影响是（ ）。
A．债券价格上升
B．股票价格上升
C．房地产市场走高
D．储蓄产品利率上升
8．以下按投资主体性质分类的股票是（ ）。
A．H股
B．无记名股票
C．国家股
D．优先股股票
9．回购价格与本金的关系是（ ）。
A．回购价格＝本金
B．回购价格＝本金+利息
C．回购价格＝本金－利息
D．回购价格与本金无关系
10．按照我国《个人所得税法》的有关规定，个人所得税纳税人是指：在中国境内有住所或者无住所而在境内居住满（ ）年的个人，从中国境内或境外取得的所得，依照《个人所得税法》规定缴纳个人所得税。
A．一
B．二
C．三
D．四
多选
1．获取利润是企业经营的目标，获利能力是衡量企业经营能力的重要指标，下列属于衡量获利能力的指标有（ ）。
A．销售毛利率
B．销售净利率
C．资产收益率
D．每股收益
E．现金流动负债比率
2．当其他条件不变时，会导致流动比率上升，但并不意味着企业能够将这些流动资产转化为现金的是（ ）。
A．企业存货积压
B．应收账款增加
C．应付账款增加
D．短期借款增加
E．待摊费用增加
3．增强型新股申购产品可以申购的对象有（ ）。
A．国债
B．可分离债
C．可转债
D．中央银行票据
E．新股
4．基金宣传推介材料包括（ ）。
A．公开出版资料
B．宣传单
C．海报
D．电视、电影、广播
E．短信
判断
1．理财规划师的责任不在于改变客户的价值观，而是让客户了解在不同价值观下的财务特征和理财方式。 （ ）
2．利率挂钩型理财产品的收益率仅取决于利率的走势。 （ ）
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1．B【解析】一般来说，开放式基金单位买人价－基金单位净资产值+申购手续费；卖出价－基金单位净资产值－赎回手续费。
2．D【解析】20世纪60年代到80年代，通常被认为是个人理财业务的形成与发展时期。
3．D【解析】梭镖形资产结构几乎没有什么低风险的保障资产与中风险的理性投资资产，几乎将所有的资产全部放在了高风险、高收益的投资市场上，属于赌徒型的资产配置。这种资产结构的稳定性差，风险度高。
4．D【解析】流动负债是指将在1年(含1年)或者超过l年的一个营业周期内偿还的债务。包括短期借款、应付账款、应交税金和l年内到期的长期借款等。信用卡贷款的还款期限一般不能超过1年，属于流动负债项目；汽车贷款、教育贷款和住房抵押贷款的还款期限通常都超过l年，属于长期负债项目。
5．A【解析】货币市场基金申购和赎回采用“确定价”原则、“金额申购”、“份额赎回”方式，基金的申购和赎回价格为每份基金份额l．00元。
6．A【解析】对格式条款的理解发生争议的，应当按照通常理解予以解释。对格式条款有两种以上解释的，应当做出不利于提供格式条款一方的解释。格式条款和非格式条款不一致的，应当采用非格式条款。
7．D【解析】银行储蓄存款的收益率是利率变动的最直接反映，利率变动与储蓄存款收益率正相关，与债券类固定收益产品价格、股票价格、房地产市场负相关。
8．C【解析】按投资主体的性质，股票分为国家股、法人股和社会公众股。
9．B【解析】回购价格＝本金+利息。故选B。
10．A【解析】个人所得税是以个人的所得为征收对象的一种税。《个人所得税法》规定：在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年的人，从中国境内和境外取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。
多选
1．ABCD【解析】衡量获利能力的指标有：销售毛利率((主营业务收入一主营业务成本)／主营业务收入×100%)；销售净利率(净利润／主营业务收入×100%)；资产收益率(净利润／资产平均总额×100%)；所有者权益报酬率(净利润／年度末股东权益×l00%)；每股收益；每股股利；股利发放率；每股净资产和市盈率等。故选ABCD。
2．ABE【解析】流动比率－流动资产总额÷流动负债总额。流动资产包括货币资金、有价证券、应收票据、应收账款和存货等项目；企业存货积压、应收账款增加、待摊费用增加会导致流动比率上升，但并不意味着企业能够将这些流动资产转化为现金，故选ABE。
3．ABCDE【解析】增强型新股申购理财产品主要是为了增强信托资金的使用效率，而作为新股发行间歇期资金使用途径的一种探索。在新股发行空当，产品可投资于债券、回购、贷款信托、票据信托等固定收益类产品。因此，ABCDE五个选项的金融工具都可以作为增强型新股申购理财产品的申购对象。
4．ABCDE【解析】略。
判断
1．A【解析】略。
2．B【解析】利率挂钩型理财产品的收益率取决于利率的走势和产品的结构。
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