2012年银行从业资格考试《风险管理》强化习题与答案(四)

　　1.历史模拟法计算VaR值时，存在的缺陷不包括(  )。
　　A.风险包含着时间的变化，单纯依靠历史数据进行风险度量，将低估突发性的收益率波动
　　B.在计量较为庞大且结构复杂的资产组合风险时，工作量十分繁重
　　C.无法度量非线性金融工具的风险
　　D.以大量的历史数据为基础，对数据的依赖性强
　　答案：C
　　解析：C项，历史模拟法克服了方差一协方差法的部分缺点，考虑到“肥尾”现象，且能计量非线性金融工具的风险。
　　2.目前，市场风险内部模型已成为市场风险的主要计量方法。但是，市场风险内部模型法也存在一定的局限性。市场风险内部模型方法未涵盖价格剧烈波动等可能会对银行造成重大损失的突发性小概率事件，因此需要采用(  )、情景分析等方法对其分析结果进行补充。
　　A.敏感性分析
　　B.压力测试
　　C.事后检验
　　D.缺口分析
　　答案：B
　　解析：市场风险内部模型法未涵盖价格剧烈波动等可能会对银行造成重大损失的突发性小概率事件，采用内部模型法的商业银行应正确理解和运用市场风险内部模型的计算结果，并充分认识到内部模型的局限性，运用压力测试和情景分析等方法对内部模型法进行补充。
　　3.关于事后检验，下列说法正确的是(  )。
　　A.若两者之间的差距较大，则表明该风险计量方法或模型的准确性和可靠性较高
　　B.若两者之间的差距较小，则表明该风险计量方法事后检验的假设前提存在问题
　　C.若估算结果与实际结果近似，则表明该风险计量方法或模型的准确性和可靠性较低
　　D.若估算结果与实际结果近似，则表明该风险计量方法或模型的准确性和可靠性较高
　　答案：D
　　解析：事后检验是指将市场风险计量方法或模型估算结果与实际发生的损益进行比较，以检验计量方法或模型的准确性、可靠性，并据此对计量方法或模型进行调整和改进的一种方法。若估算结果与实际结果近似，则表明该风险计量方法或模型的准确性和可靠性较高；若两者之间的差距较大，则表明该风险计量方法或模型的准确性和可靠性较低，或者是事后检验的假设前提存在问题；介于这两种情况之间的检验结果，则暗示该风险计量方法或模型存在问题，但结论不确定。
　　4.参考国际银行的最佳实践，在正常市场条件下，通常市场风险报告的频度最好是(  )。
　　A.每天一次
　　B.每月三次
　　C.每周一次
　　D.每季度三次
　　答案：C
　　解析：市场风险报告的路径和频度可以参考以下的国际银行业最佳实践：①在正常市场条件下，通常每周向高级管理层报告一次；在市场剧烈波动的情况下，需要进行实时报告，但主要通过信息系统直接传递；②后台和前台所需的头寸报告，应当每日提供，并完好打印、存档、保管；③风险值和风险限额报告必须在每日交易结束之后尽快完成；④应高级管理层或决策部门的要求，风险管理部门应当有能力随时提供各种满足特定需要的风险分析报告，以辅助决策。
　　5.商业银行应当根据不同的限额对控制风险的不同作用及其局限性，建立不同类型和不同层次的限额相互补充的合理限额体系，以有效控制市场风险。关于商业银行市场风险限额管理，下列说法不正确的是(  )。
　　A.商业银行应当根据业务的性质、规模、复杂程度和风险承受能力设定限额
　　B.市场风险限额管理应完全独立于流动性风险等其他风险类别的限额管理
　　C.制定并实施合理的超限额监控和处理程序是限额管理的一部分
　　D.管理层应当根据一定时期内的超限额发生情况，决定是否对限额管理体系
　　6.考虑到市场风险内部模型本身存在的一些缺陷，巴塞尔委员会要求在计算市场风险监管资本时，必须将计算出来的风险价值乘以一个乘数因子，使所得出的资本数额足以抵御市场发生不利变化可能对银行造成的损失。这个乘数因子不得低于(  )。
　　A.10
　　B.5
　　C.3
　　D.4
　　答案：C
　　解析：乘数因子一般由各国监管当局根据对银行风险管理体系质量的评估自行确定，巴塞尔委员会规定该值不得低于3。
　　7.假定某商业银行资产组合的收益为500万元，所对应的税率为20%，资本预期收益率为15%，为了覆盖该资产组合可能产生的损失，商业银行为该组合配置的经济资本为200万元，则该资产组合的经济增加值为(  )万元。
　　A.300
　　B.400
　　C.370
　　D.800
　　答案：C
　　解析：经济增加值EVA=税后净利润一资本成本=税后净利润一经济资本×资本预期收益率=500×(1-20%)-200x15%=370(万元)。
　　8.操作风险的人员因素主要是指因商业银行员工发生内部欺诈、失职违规，以及因员工的知识技能匮乏、核心员工流失、违反用工法等造成损失或者不良影响而引起的风险。关于操作风险的人员因素，下列说法错误的是(  )。
　　A.内部欺诈原因类别可分为未经授权交易、盗窃和欺诈两类
　　B.缺乏足够的后援替代人员，相关信息缺乏共享和文档记录，缺乏岗位轮换机制
　　C.员工越权行为包括滥用职权、对客户交易进行误导或者支配超出其权限的资金额度，或者从事未经授权的交易等，致使商业银行发生损失的风险
　　D.核心雇员的流失体现为对普通人员依赖的风险
　　答案：D
　　解析：D项，核心雇员流失造成的风险体现为对关键人员过度依赖的风险，包括缺乏足够的后备人员，关键信息缺乏共享和文档记录，缺乏岗位轮换机制等。
　　9.下列各项中，不属于操作风险中因内部流程因素造成的风险的是(  )。
　　A.系统缺陷
　　B.结算支付错误
　　C.文件合同缺陷
　　D.财务会计错误
　　答案：A
　　解析：操作风险中因内部流程因素造成的风险包括：财务会计错误、文件合同缺陷、产品设计缺陷、错误监控报告、结算支付错误和交易定价错误等方面。
　　10.“现金未及时送达网点以及对方商业银行”属于引起操作风险的内部流程中的哪一方面？(  )
　　A.文件或合同缺陷
　　B.产品缺陷
　　C.结算支付错误
　　D.财务会计错误
　　答案：C
　　解析：结算支付错误是指因商业银行结算支付系统失灵或延迟，如现金未及时送达网点或交易对方等。