2013年注册会计师《经济法》单元测试题及答案(5)-注册会
第五章 单元测试
一、单项选择题
1.根据证券法律制度的规定，股票的非公开发行是指发行人依法向特定人发行本次发行的全部股票的行为。此处的特定人是指不超过( )人。
A.50
B.100
C.200
D.500
2.2011年2月，某股份有限公司拟在主板上市，首次公开发行股票。根据证券法律制度的规定，下列各项中，符合公司首次公开发行股票的条件的是( )。
A.该公司的主要资产存在重大权属纠纷
B.2007年1月起，该公司的实际控制人为甲公司
C.该公司与控股股东共用银行账户
D.该公司与实际控制人控制的其他企业存在同业竞争
3.根据证券法律制度的规定，股份有限公司在主板首次公开发行股票，则发行前股本总额不得少于人民币( )万元。
A.2000
B.3000
C.5000
D.6000
4.根据证券法律制度的规定，股份有限公司在创业板首次公开发行股票，则其发行后股本总额不少于人民币( )万元。
A.2000
B.3000
C.5000
D.6000
5.根据证券法律制度的规定，首次公开发行股票，股票发行申请经核准后，发行人应自证监会核准发行之日起( )内发行股票;超过该时间未发行的，核准文件失效。
A.90日
B.5个月
C.6个月
D.1年
6.根据证券法律制度的规定，证券的代销、包销期限最长不得超过( )。
A.60日
B.90日
C.6个月
D.1年
7.根据证券法律制度的规定，下列对上市公司增发股票的表述，不正确的是( )。
A.上市公司增发股票可以公开发行，也可以非公开发行
B.上市公司非公开发行股票其发行对象不超过10名
C.上市公司非公开发行股票，必须由证券公司承销
D.股东大会就增发事项作出决议，应经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过
8.某上市公司股本总额为8000万元，拟向原股东配售股份，根据证券法律制度的规定，拟配售股份数量最高为( )。
A.1600万元
B.2400万元
C.3200万元
D.4800万元
9.通过认购上市公司非公开发行的股份取得上市公司实际控制权的投资者，认购的股份自发行结束之日起( )内不得转让。
A.12个月
B.24个月
C.36个月
D.5年
10.根据证券及公司法律制度的规定，下列关于股票转让限制性规定的表述，不符合规定的是( )。
A.发起人持有的本公司股份，于公司成立后第2年卖出
B.证券交易所的从业人员，收受他人赠送的股票
C.持有上市公司股份5%的股东，将其持有的该公司股票在买入后第11个月卖出
D.为股票发行出具审计报告的证券服务机构，在该股票承销期满后第11个月买入该种股票
11.股份有限公司发行公司债券，根据证券法律制度的规定，该公司的净资产应当不低于人民币( )万元。
A.2000
B.3000
C.5000
D.6000
12.某非金融类有限责任公司，2008年发行2年期公司债券2000万元，4年期公司债券1000万元。2011年该公司所有到期债券已全部还本付息，最近一期期末净资产为10000万元，拟再次发行公司债券。根据证券法律制度的规定，该公司此次最多可发行债券( )万元。
A.2000
B.3000
C.4000
D.7000
13.根据证券法律制度的规定，发行公司债券，可以申请一次核准，分期发行;首期发行数量应当不少于总发行数量的( )，剩余各期发行的数量由公司自行确定。
A.50%
B.60%
C.70%
D.80%
14.根据证券法律制度的规定，证券投资基金的基金财产可以用于下列( )投资。
A.承销证券
B.普通上市交易的股票
C.从事承担无限责任的投资
D.向他人贷款或者提供担保
15.根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于基金托管人应当履行的职责的是( )。
A.按照基金合同的约定确定基金收益分配方案，及时向基金份额持有人分配收益
B.计算并公告基金资产净值，确定基金份额申购、赎回价格
C.对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见
D.编制中期和年度基金报告
16.根据证券法律制度的规定，下列各项中，表述不正确的是( )。
A.开放式基金在销售机构的营业场所销售及赎回，不上市交易
B.开放式基金单位的认购、申购和赎回业务，必须由基金管理人直接办理
C.除基金合同另有约定外，基金管理人应当在每个工作日办理基金申购、赎回业务
D.除不可抗力等特殊情况外，基金管理人不得拒绝接受基金投资人的赎回申请
17.根据证券法律制度的规定，上市公司的中期报告应当在( )编制完成并披露。
A.每个会计年度的上半年结束之日起1个月内
B.每个会计年度的上半年结束之日起2个月内
C.每个会计年度的上半年结束之日起3个月内
D.每个会计年度的上半年结束之日起4个月内
18.根据证券法律制度的规定，下列关于上市公司及其他信息披露义务人在信息披露工作中的职责，表述不正确的是( )。
A.信息披露义务人在公司网站及其他媒体发布信息的时间不得先于指定媒体
B.信息披露义务人可以以新闻发布的形式代替应当履行的报告、公告义务
C.信息披露义务人不得以答记者问的形式代替应当履行的报告、公告义务
D.信息披露义务人不得以定期报告形式代替应当履行的临时报告义务
19.某上市公司董事张某，得知公司增资计划，在该信息公开前，将其透漏给王某，王某据此购进该公司1000股股票。根据证券法律制度的规定，该行为构成( )。
A.内幕交易行为
B.操纵市场行为
C.虚假陈述行为
D.欺诈客户行为
20.根据证券法律制度的规定，在上市公司收购中，收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的( )内不得转让;但是收购人在被收购公司中拥有权益的股份在同一实际控制人控制的不同主体之间进行转让不受该期限的限制。此外，在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已经发行股份的30%的，自上述事实发生之日起1年后，每12个月内增持不超过该公司已发行的2%的股份，该增持不超过2%的股份锁定期为增持行为完成之日起( )。
A.6个月 6个月
B.12个月 6个月
C.24个月 12个月
D.36个月 12个月
二、多项选择题
1.根据证券法律制度的规定，下列表述正确的有( )。
A.记名证券票面记载有权利人的姓名或名称
B.记名证券可以通过背书或其他方式进行转让
C.不记名证券遗失或毁损时，可以挂失
D.根据证券是否在证券交易所挂牌交易，可以将证券分为上市证券和非上市证券
2.某股份有限公司拟在主板首次公开发行股票。根据证券法律制度的规定，下列各项中，符合公司首次公开发行股票的条件的有( )。
A.该公司存在为实际控制人违规担保的情形
B.该公司有资金被控股股东以借款的方式占用
C.该公司最近3年内的主营业务没有发生重大变化
D.该公司最近3个会计年度营业收入累计为人民币3.5亿元
3.某股份有限公司拟在创业板首次公开发行股票。根据证券法律制度的规定，下列各项中，符合公司首次公开发行股票的条件的有( )。
A.该公司发行后股本总额为2000万元
B.该公司1年前实际控制人发生变更
C.该公司最近2年内董事、高级管理人员没有发生重大变化
D.该公司的经营成果对税收优惠不存在严重依赖
4.某上市公司拟增发股票，根据证券法律制度的规定，下列各项中，符合上市公司增发股票的一般条件的有( )。
A.该公司现任董事2年前受到证券交易所的公开谴责
B.该公司最近3个会计年度连续盈利
C.该公司高级管理人员稳定，最近12个月内未发生重大不利变化
D.该公司上一年度财务报表被注册会计师出具无法表示意见的审计报告
5.根据证券法律制度的规定，上市公司存在下列( )情形的，不得非公开发行股票。
A.本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏
B.上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害，但已消除
C.上市公司及其附属公司违规对外提供担保，但已解除
D.现任董事、高级管理人员最近36个月内受到过证监会的行政处罚
6.某公司拟申请股票上市，根据证券法律制度的规定，下列各项中，符合股票上市条件的有( )。
A.该公司股本总额为人民币5000万元
B.该公司公开发行的股份为公司股份总数的20%
C.公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载
D.股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行
7.根据证券法律制度的规定，上市公司出现下列( )情形之一的，应终止其股票上市交易。
A.公司被宣告破产
B.公司有重大违法行为
C.公司对财务会计报告作虚假记载，且拒绝纠正
D.公司不按照规定公开其财务状况，且拒绝纠正
8.根据证券法律制度的规定，上市公司应当与债券受托管理人制定债券持有人会议规则，约定债券持有人通过债券持有人会议行使权利的范围、程序和其他重要事项。出现下列( )情形，应当召开债券持有人会议。
A.公司增资
B.公司不能按期支付本息
C.拟变更债券受托管理人
D.保证人或者担保物发生重大变化
9.根据证券法律制度的规定，下列关于可转换公司债券的表述，不正确的有( )。
A.可转换公司债券的期限可以为7年
B.可转换公司债券自发行结束后第5个月即可转换为公司股票
C.可转换公司债券的转股价格应为募集说明书公告日前20个交易日该公司股票交易均价和前一个交易日的均价的90%
D.上市商业银行可以作为发行可转债的担保人
10.根据证券法律制度的规定，下列各项关于证券投资基金的表述，正确的有( )。
A.开放式基金基金份额总额不固定
B.开放式基金基金份额可以在证券交易场所交易，不得申请赎回
C.封闭式基金基金份额总额在基金合同期限内固定不变
D.封闭式基金基金份额可以在基金合同约定的时间和场所申购或者赎回
11.根据证券法律制度的规定，有权召集基金份额持有人大会的有( )。
A.基金管理人
B.基金托管人
C.代表基金份额10%以上的基金份额持有人
D.代表基金份额5%以上的基金份额持有人
12.某基金拟申请上市交易，根据证券法律制度的规定，下列各项中，符合上市条件的有( )。
A.基金合同期限为4年
B.基金持有人为1001人
C.基金募集金额为3亿元人民币
D.符合基金份额上市交易规则规定的其他条件
13.根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于重大事件的有( )。
A.公司发生大额赔偿责任
B.公司发生重大亏损或者重大损失
C.公司发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况
D.持有公司3%股份的股东，其持有股份的情况发生较大变化
14.根据证券法律制度的规定，下列关于上市公司的董事、监事、高级管理人员在信息披露工作中的职责，表述正确的有( )。
A.上市公司的董事应当对公司定期报告签署书面确认意见
B.上市公司的董事会秘书应当对公司定期报告签署书面确认意见
C.上市公司的监事应当对公司定期报告签署书面确认意见
D.上市公司的监事会应当对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见
15.根据证券法律制度的规定，下列选项中，属于证券交易内幕信息知情人的有( )。
A.持有公司10%股份的股东
B.持有公司5%股份的股东的总经理
C.公司的实际控制人的监事
D.发行人控股的公司的董事
16.根据证券法律制度的规定，如无相反证据，应当将下列投资者视为一致行动人的有( )。
A.投资者参股另一投资者，可以对参股公司的重大决策产生重大影响
B.投资者之间存在合伙、合作、联营等其他经济利益关系
C.持有投资者25%以上股份的自然人，与投资者持有同一上市公司股份
D.上市公司董事、监事、高级管理人员和员工与其所控制或者委托的法人或者其他组织持有本公司股份
17.根据证券法律制度的规定，在没有出现竞争要约的情况下，下列上市公司收购要约期限符合法律规定的有( )。
A.甲公司要约收购期限为30日
B.乙公司要约收购期限为45日
C.丙公司要约收购期限为60日
D.丁公司要约收购期限为90日
18.根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于收购人可以向中国证监会提出免于以要约方式增持股份的情形有( )。
A.收购人与出让人能够证明本次转让未导致上市公司的实际控制人发生变化
B.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺1年内不转让其在该公司中所拥有的权益
C.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺2年内不转让其在该公司中所拥有的权益
D.经上市公司股东大会非关联股东批准，收购人(无控制权)取得上市公司向其发行的新股，导致其在该公司拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%，收购人承诺3年内不转让本次向其发行的新股，且公司股东大会同意收购人免于发出要约
19.根据证券法律制度的规定，相关投资者在一个上市公司拥有权益的股份达到或者超过30%且继续增持的，可以免于按照有关规定提出豁免(要约收购)申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形包括( )。
A.在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的30%的，自上述事实发生之日起一年后，每12个月内增持不超过该公司已发行的2%的股份
B.在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的50%的，继续增加其在该公司拥有的权益不影响该公司的上市地位
C.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致当事人在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%
D.因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%
20.根据证券法律制度的规定，下列各项表述正确的有( )。
A.设立证券公司应当经国务院证券监督管理机构批准
B.证券公司均为股份有限公司
C.证券公司变更公司章程的重要条款必须经国务院证券监督管理机构批准
D.证券公司经国务院证券监督管理机构批准可以为客户买卖证券提供融资融券服务，但是不得为其股东或者股东的关联人提供融资
21.根据证券法律制度的规定，下列各项表述正确的有( )。
A.证券业协会章程应经国务院证券监督管理机构批准
B.证券业协会的权利机构为会员大会
C.证券交易所章程的制定和修改必须经国务院证券监督管理机构批准
D.证券交易所的决策机构是理事会
三、案例分析题
【案例1】
2010年11月1日，某证券公司(以下简称公司)领取营业执照，注册资本人民币6000万元。2010年11月2日，公司接受客户委托从事证券业务。2010年11月14日，公司获得国务院证券监督管理机构颁发的经营证券业务许可证。2011年3月1日，公司的第一大股东向银行贷款30万，公司为其提供担保。2011年4月2日，公司为吸引客户向客户承诺，一旦造成客户证券买卖的损失，公司予以全额赔偿。2011年5月3日，公司被责令停业整顿。后经国务院证券监督管理机构批准，公司直接负责的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员被有关机关采取了限制措施。
要求：
根据上述事实和相关法律规定，回答下列问题：
(1)公司能否从事证券自营业务?并说明理由。
(2)2010年11月2日，公司从事证券业务是否符合法律规定?并说明理由。
(3)公司为第一大股东提供担保是否符合法律规定?并说明理由。
(4)公司向客户的承诺是否符合法律规定?并说明理由。
(5)公司被责令停业整顿后，公司直接负责的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员可以被有关机关采取何种限制措施?
【案例2】
2000年5月1日，甲有限责任公司(以下简称甲公司，非金融类公司)成立，2010年甲公司拟公开发行公司债券。经内部审批程序后，向有关机构报送发行公司债券并上市的方案要点如下：
(1)截至2009年12月31日，甲公司注册资本为人民币5000万元，净资产为人民币8000万元。2007年度至2009年度的可分配利润分别为500万元、300万元、400万元。
(2)甲公司从未发行过公司债券，现拟发行公司债券3000万元，年利率为5%，期限为3年;筹集资金2000万元用于生产性支出，其余部分用于非生产性支出。
要求：
根据上述内容和相关法律规定，回答下列问题：
(1)甲公司的净资产额是否符合发行公司债券的条件?并说明理由。
(2)甲公司的可分配利润是否符合发行公司债券的条件?并说明理由。
(3)甲公司发行公司债券的数额是否符合发行公司债券的规定?并说明理由。
(4)甲公司拟发行公司债券的期限、数额是否符合公司债券上市交易的规定?并说明理由。
(5)甲公司筹集资金的用途是否符合发行公司债券的规定?并说明理由。
一、单项选择题
1.
【答案】C
【解析】股票的非公开发行是指发行人依法向特定人发行本次发行的全部股票的行为。此处的特定人是指不超过200人。
2.
【答案】B
【解析】(1)选项A：发行人已合法并真实取得注册资本项下载明的资产，发行人的主要资产不存在重大权属纠纷;(2)选项B：发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更;(3)选项C：发行人不得与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户;(4)选项D：发行人的业务应当独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不得有同业竞争或者显失公平的关联交易。
3.
【答案】B
【解析】根据《首发管理办法》的规定，发行人发行股票并上市的财务指标应当达到如下要求，其中之一为发行前股本总额不少于人民币3000万元。
4.
【答案】B
【解析】在创业板首次公开发行股票，发行后股本总额不少于人民币3000万元。
5.
【答案】C
【解析】首次公开发行股票，股票发行申请经核准后，发行人应自证监会核准发行之日起6个月内发行股票;超过6个月未发行的，核准文件失效。
6.
【答案】B
【解析】证券的代销、包销期限最长不得超过90日。
7.
【答案】C
【解析】(1)选项A：上市公司增发股票，可以公开发行，也可以非公开发行;(2)选项B：上市公司非公开发行股票，非公开发行股票的特定对象应当符合股东大会决议规定的条件，其发行对象不超过10名;(3)选项C：非公开发行股票的发行对象均属于原前10名股东的，可以由上市公司自行销售，不必由证券公司承销;(4)选项D：股东大会就发行事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。
8.
【答案】B
【解析】拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%。
9.
【答案】C
【解析】通过认购上市公司非公开发行的股份取得上市公司实际控制权的投资者，认购的股份自发行结束之日起36个月内不得转让。
10.
【答案】B
【解析】(1)选项A：发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年内不得转让;(2)选项B：证券交易所的从业人员在任期或者法定期限内不得收受他人赠送的股票;(3)选项C：持有上市公司股份5%以上的股东，将其持有的该公司股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归该公司所有;(4)选项D：为股票发行出具审计报告的证券服务机构，在该股票承销期内和期满后6个月内，不得买卖该种股票。
11.
【答案】B
【解析】股份有限公司发行公司债券，其净资产应不低于人民币3000万元。
12.
【答案】B
【解析】根据证券法律制度的规定，发行公司债券，本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的40%。在本题中，公司最近一期期末净资产额为10000万元，则本次发行后累计公司债券余额不得超过4000万元，本次发行公司债券时已经发行在外尚未到期的债券金额为1000万元，即此次最多可发行债券4000-1000=3000(万元)。
13.
【答案】A
【解析】发行公司债券，可以申请一次核准，分期发行;首期发行数量应当不少于总发行数量的50%，剩余各期发行的数量由公司自行确定，每期发行完毕后5个工作日内报证监会备案。
14.
【答案】B
【解析】证券投资基金的基金财产应当用于下列投资：(1)上市交易的股票、债券;(2)国务院证券监督管理机构规定的其他证券品种。基金财产不得用于下列投资或者活动：(1)承销证券;(2)向他人贷款或者提供担保;(3)从事承担无限责任的投资;(4)买卖其他基金份额，但是国务院另有规定的除外;(5)向其基金管理人、基金托管人出资或者买卖其基金管理人、基金托管人发行的股票或者债券;(6)买卖与其基金管理人、基金托管人有控股关系的股东或者与其基金管理人、基金托管人有其他重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券;(7)从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动;(8)依照法律、行政法规有关规定，由国务院证券监督管理机构规定禁止的其他活动。
15.
【答案】C
【解析】选项ABD：属于基金管理人应当履行的职责。
16.
【答案】B
【解析】选项B：开放式基金单位的认购、申购和赎回业务，可以由基金管理人直接办理，也可以由基金管理人委托经国务院证券监督管理机构认定的其他机构代为办理。
17.
【答案】B
【解析】上市公司的中期报告应当在每个会计年度的上半年结束之日起2个月内编制完成并披露。
18.
【答案】B
【解析】选项BC：信息披露义务人不得以新闻发布或者答记者问等任何形式代替应当履行的报告、公告义务。
19.
【答案】A
【解析】内幕信息知情人员自己未买卖证券，也未建议他人买卖证券，但将内幕信息泄露给他人，他人依此买卖证券的，也属于内幕交易行为。
20.
【答案】B
【解析】收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的12个月内不得转让;但是收购人在被收购公司中拥有权益的股份在同一实际控制人控制的不同主体之间进行转让不受前述12个月的限制，但应当遵守《上市公司收购管理办法》有关豁免申请的有关规定。此外，新修订的《上市公司收购管理办法》第六十三条规定，在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已经发行股份的30%的，自上述事实发生之日起1年后，每12个月内增持不超过该公司已发行的2%的股份，该增持不超过2%的股份锁定期为增持行为完成之日起6个月。
二、多项选择题
1.
【答案】ABD
【解析】选项C：不记名证券是指证券票面不记载权利人姓名或名称的证券，其一般以交付方式转让，遗失或毁损时，不予挂失。
2.
【答案】CD
【解析】(1)选项A：发行人的公司章程中已明确对外担保的审批权限和审议程序，不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行违规担保的情形;(2)选项B：发行人有严格的资金管理制度，不得有资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形;(3)选项C：发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更;(4)选项D：最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元。
3.
【答案】CD
【解析】(1)选项A：发行后股本总额不少于3000万元;(2)选项BC：发行人最近2年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更;(3)选项D：发行人依法纳税，享受的各项税收优惠政策符合相关法律法规的规定。发行人的经营成果对税收优惠政策不存在严重依赖。
4.
【答案】ABC
【解析】(1)选项A：现任董事、监事和高级管理人员具备任职资格，能够忠实和勤勉地履行职务，不存在违反公司法的行为，且最近36个月内未受到过证监会的行政处罚，最近12个月内未受到过证券交易所的公开谴责;(2)选项B：盈利能力具有可持续性，最近3个会计年度连续盈利;(3)选项C：高级管理人员和核心技术人员稳定，最近12个月内未发生重大不利变化;(4)选项D：最近3年及一期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告。
5.
【答案】AD
【解析】(1)选项B：上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除，不得非公开发行股票;(2)选项C：上市公司及其附属公司违规对外提供担保且尚未解除，不得非公开发行股票。
6.
【答案】ACD
【解析】(1)选项AB：公司股本总额不少于人民币3000万元;公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上，公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上;(2)选项C：公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载;(3)选项D：股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行。
7.
【答案】ACD
【解析】选项B：属于应暂停股票上市的情形。
8.
【答案】BCD
【解析】上市公司应当与债券受托管理人制定债券持有人会议规则，约定债券持有人通过债券持有人会议行使权利的范围、程序和其他重要事项。有下列情况的，应当召开债券持有人会议：(1)拟变更债券募集说明书的约定;(2)拟变更债券受托管理人;(3)公司不能按期支付本息;(4)公司减资、合并、分立、解散或者申请破产;(5)保证人或者担保物发生重大变化;(6)发生对债券持有****益有重大影响的事项。
9.
【答案】ABC
【解析】(1)选项A：可转换公司债券的期限最短为1年，最长为6年;(2)选项B：可转换公司债券自发行结束之日起6个月后方可转换为公司股票;(3)选项C：可转换公司债券的转股价格应不低于募集说明书公告日前20个交易日该公司股票交易均价和前一个交易日的均价;(4)选项D：证券公司或上市公司不得作为发行可转债的担保人，但上市商业银行除外。
10.
【答案】AC
【解析】选项BD：封闭式基金基金份额可以在依法设立的证券交易场所交易，但基金份额持有人不得申请赎回;开放式基金基金份额可以在基金合同约定的时间和场所申购或者赎回。
11.
【答案】ABC
【解析】基金份额持有人大会由基金管理人召集;基金管理人未按规定召集或者不能召集时，由基金托管人召集。代表基金份额10%以上的基金份额持有人就同一事项要求召开基金份额持有人大会，而基金管理人、基金托管人都不召集的，代表基金份额10%以上的基金份额持有人有权自行召集，并报国务院证券监督管理机构备案。
12.
【答案】BCD
【解析】选项A：基金合同期限应为5年以上。
13.
【答案】ABC
【解析】选项D：持有公司5%以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化的属于重大事件。
14.
【答案】ABD
【解析】上市公司的董事、高级管理人员(包括董事会秘书)应当对公司定期报告签署书面确认意见。上市公司监事会应当对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见。
15.
【答案】ABCD
【解析】(1)选项ABC：持有公司5%以上股份的股东及其董事、监事、高级管理人员(包括总经理)，公司的实际控制人及其董事、监事、高级管理人员，属于内幕信息的知情人员;(2)选项D：发行人控股的公司及其董事、监事、高级管理人员属于内幕信息的知情人员。
16.
【答案】ABD
【解析】持有投资者30%以上股份的自然人，与投资者持有同一上市公司股份，如无相反证据，视为一致行动人。
17.
【答案】ABC
【解析】收购要约的期限不得少于30日(大于等于30日)，并不得超过60日(小于等于60日)，但是出现竞争要约的除外。
18.
【答案】AD
【解析】选项BC：上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益。
19.
【答案】ABD
【解析】选项C：属于适用简易程序免于发出要约收购方式增持股份的事项。
20.
【答案】ACD
【解析】选项B：证券公司是指依照《公司法》和《证券法》规定设立的经营证券业务的有限责任公司或者股份有限公司，即证券公司可以是有限责任公司。
21.
【答案】BCD
【解析】选项A：证券业协会章程由会员大会制定，并报国务院证券监督管理机构备案。
三、案例分析题
【案例1答案】
(1)公司不能从事证券自营业务。根据规定，经国务院证券监督管理机构批准，证券公司可以经营下列部分或者全部业务：(1)证券经纪;(2)证券投资咨询;(3)与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问;(4)证券承销与保荐;(5)证券自营;(6)证券资产管理;(7)其他证券业务。经营第(4)项至第(7)项业务之一的，注册资本最低限额为人民币1亿元。在本题中，公司注册资本为人民币6000万元，不符合从事证券自营业务的条件，因此，不能从事证券自营业务。
(2)2010年11月2日，公司从事证券业务不符合法律规定。根据规定，证券公司应当自领取营业执照之日起15日内，向国务院证券监督管理机构申请经营证券业务许可证。未取得经营证券业务许可证，证券公司不得经营证券业务。在本题中，2010年11月2日，公司尚未获得经营证券业务许可证，不得经营证券业务。
(3)公司为第一大股东提供担保不符合法律规定。根据规定，证券公司不得为其股东或者股东的关联人提供融资或者担保。
(4)公司向客户的承诺不符合法律规定。根据规定，证券公司不得以任何方式对客户证券买卖的收益或者赔偿证券买卖的损失作出承诺。在本题中，公司向客户承诺，一旦造成客户证券买卖的损失，公司予以全额赔偿不符合法律规定。
(5)公司被责令停业整顿后，经国务院证券监督管理机构批准，可以对该公司直接负责的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员采取以下措施：(1)通知出境管理机关依法阻止其出境;(2)申请司法机关禁止其转移、转让或者以其他方式处分财产，或者在财产上设定其他权利。
【案例2答案】
(1)甲公司的净资产额符合发行公司债券的条件。根据规定，发行公司债券，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元。在本题中，截至2009年12月31日，甲公司的净资产为人民币8000万元，符合发行公司债券的条件。
(2)甲公司的可分配利润符合发行公司债券的条件。根据规定，发行公司债券，最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息。在本题中，甲公司最近3年平均可分配利润为(500+300+400)/3=400(万元);公司债券1年的利息为3000×5%=150(万元)，符合发行公司债券的条件。
(3)甲公司发行公司债券的数额符合发行公司债券的规定。根据规定，发行公司债券，本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的40%。在本题中，甲公司从未发行过公司债券，本次拟发行3000万元，净资产为8000万元，3000/8000×100%=37.5%，符合公开发行公司债券的规定。
(4)甲公司拟发行公司债券的期限符合公司债券上市交易的规定;而数额不符合公司债券上市交易的规定。根据规定，公司债券上市交易，公司债券的期限为1年以上，公司债券实际发行额不少于人民币5000万元。在本题中，甲公司拟公开发行公司债券的期限为3年，符合上市交易的规定;而发行数额为3000万元，不符合上市交易的规定。
(5)甲公司筹集资金的用途不符合发行公司债券的规定。根据规定，公开发行公司债券募集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。在本题中，甲公司筹集的资金部分用于非生产性支出，不符合规定。