07内审师考试管理控制与信息技术题库1
1. 以下哪一类组织会产生命令的一致性问题（unityofcommand problem），除非在不同的项目与职能的经理之间经常进行相互理解的交流：
a.直线职能制组织
b.战略业务单位
c.中央集权化组织
d.矩阵式组织
D
2. 公司收集了个人电脑用户的投诉并将其分类：
投诉类型：缺乏用户说明、硬件问题、磁盘问题、先进/新软件的使用
投诉数量 n=93
根据收集的资料，公司应集中注意：
a.个人电脑用户投诉的总量。
b.个人电脑用户使用磁盘、新的软件引起的投诉数量。
c.个人电脑用户由于缺乏用户说明引起的投诉和与硬件有关的投诉数量。
d.解决所有投诉的成本。
C
3.组织的管理层规定同一个家庭的成员不得在同一部门中任职，这一规定体现的组织计划组成是：
a.战略
b.政策
c.目标
d.使命描述
B
4. 据称，为员工编制可选择的工作时间表增加了作业效率，下列理论的潜在意义与之相一致的是：
a.激励-保健理论
b.X理论
c.公平理论
d.认知评价理论
A
5. 计划的主要原因是：
a.满足员工的需求
b.环境的不确定性
c.竞争的需要
d.组织政策
B
6. 以下各种预算中哪项应该首先得到编制？
A． 现金预算；
B． 生产预算；
C． 销售预算；
D．销售和管理费用预算。
C
7. 经与主要供货商达成协议，一家制造公司正打算实施一种准时制(JIT)的购货政策系统，公司说服主要供应商接受长期购货定单，结果小批量原材料收发频繁。假如准时制的购货政策系统可成功地减少该制造公司的存货总成本，下面哪种成本变化组合有可能发生？
成本增加 成本减少
a. 购置成本 缺货成本
b. 购置成本 质控成本
c. 质控成本 订货成本
d. 缺货成本 运货成本
D
8. 经济繁荣时期，一个企业近三年销售增加，利润却逐年下降，该企业高层管理人员应采取的最佳措施是：
a.制订在两个月内阻止利润下滑趋势并大幅增加利润的目标，为此明确规定各部门的短期目标；
b.各部门裁员10%；
c.将所有岗位按职能分为(a)可直接为顾客增加价值的(如生产和销售)，(b)
不能直接为顾客增加价值的(如会计和人力资源管理)。对于后一类型的岗位裁员20%；
d.实施一个鼓励各层次创新的计划，实行提前退休和再就业方案精简员工。
D
9. 组织的吸引力和凝聚力的增强或削弱受到许多因素的影响，以下各项中，能增强组织凝聚力的因素是：
a.有利的外部环境。
b.广泛多样的组织成员。
c.组织成员受到环境的共同威胁。
d.适度的大规模。
C
10. 控制自评要求员工评价控制措施的适当性，并在组织内找到改进的机会。让员工参与控制自评的原因是：
Ⅰ.员工被激励正确地做好本职工作。
Ⅱ.员工对待其工作是客观的。
Ⅲ.员工能够独立地评价内部控制。
Ⅳ.管理人员需要员工的反馈信息。
a.Ⅰ和Ⅱ
b.Ⅲ和Ⅳ
c.Ⅰ和Ⅳ
d.Ⅱ和Ⅳ
C
11. ABC公司的首席执行官向一组证券市场分析员宣布，ABC公司必须获得成本优势以保持在国际市场上的竞争力。他还宣布管理层正在考虑某些成本削减措施。在他宣布之后，执行官召开了部门经理会议，讨论20%的裁员计划。在会议上，执行官要求包括审计经理在内的各部门经理负责提出本部门裁减员工的方案，同时仍然向公司履行必要的职责以使公司有效经营。执行官要求各部门经理五天内提交具体的书面削减计划，以达到公司裁员的目标。他还建议各经理向员工通报裁员的计划。回到本部门后，审计经理很担心部门工作的安全性、报酬水平和部门内的机遇。为了缓解这种焦虑，他召开部门会议讨论裁员的问题。
将成本削减措施的相关信息向证券市场分析联系宣布时，首席执行官的管理作用可以被归结为：
a.联络人
b.发言人
c.领导者
d.挂名首脑
C
12. 组织结构通常服从于整体战略，一个极端是结构松散的有机组织，另一个极端是高度集权的严格控制的机械型组织。以下问题列出了两个不同公司的战略：某公司拥有仓储式连锁店，销售大量的食品、办公用品和其他低价值商品。连
锁店尽力降低销售费用，只进行简单装修。最适合该公司的结构类型是：
a.机械式
b.模仿式
c.有机式
A
13. A公司有正式的公司道德守则，而B公司却没有。道德守则涵盖了诸如采购协议、与供应商关系以及其他的一些问题，以指导公司内部的个人行为。以下哪一项陈述可以逻辑地推测到？
Ⅰ A公司要比B公司表现出更高标准的道德
Ⅱ A公司已建立了评价雇员行为的客观标准
Ⅲ B公司缺乏正式的公司道德守则将妨碍对其道德行为的成功审计
a．仅为Ⅱ
b．仅为Ⅲ
c．仅为Ⅰ和Ⅱ
d．仅为Ⅱ和Ⅲ
A
14. 弹性预算是以下何种计划的量化表现？
A．为体现预算阶段所取得的实际产出水平而编制的计划；
B．包含预算阶段之预算收入报表及其辅助明细表的计划；
C．预测在预算阶段对现有做法和程序进行改善所需成本的计划；
D．强调预算阶段生产和销售产品和服务所必需的活动之成本的计划。
A
15. 为了进一步提高效率，公司决意投资引进资自动设备以降低准备时间。但是投资回报期不能保证尽快收回投资。公司改进投资分析时，应考虑的因素包括：
a．降低准备时间是引进自动设备的唯一优势，因此不需要在考虑其他因素
b．降低平均批处理规模带来的存货水平降低
c．要求供应商提供更优质原材料获得的效率提高
d．原材料进入生产过程前粘贴条形码带来的经济效益
B
16. 由于当地环境组织的不满，印刷公司将其使用的油墨改为无毒的。这一例子中
的组织改变是：
a.预期性的
b.反应性的
c.增加性的
d.战略性的
B
17. 内审主管要求某一审计经理审查本部门书面和电子审计底稿的使用情况。在一
次审计经理会议上，执行该任务的经理建议取消大多数书面工作底稿，另一名经理提出反对意见，引发了争论。对此审计主管应：
a.要求他们通过协商达成一致。
b.建议他们共同分析问题，设计改进方案。
c.建议他们推迟到下周再来讨论。
d.告诉持反对意见的经理大部分工作底稿将是电子形式的。
B
18. 某制造业公司的人事部门负责员工招聘，人事经理授权某助理人员招聘新生产
工人。该授权引起的关系是：
a.经理将招聘工人的最终责任转嫁给该助理
b.该助理就工人的招聘向经理负责，但经理负最终责任
c.该助理拥有招聘工人的权力并负唯一责任
d.该助理有权招聘工人，但不对结果负责
B
19. 很多人认为冲突在本质上对组织有害，但研究和实例表明一定的冲突能保持组
织的活力。管理层用来激发冲突的技术是：
a.有权威的命令
b.重新建构组织
c.资源的扩张
d.制定超目标
B
20. 高级管理层为了使组织重新焕发生机，聘用了某人力资源顾问研究公司整体薪金和福利结构。该顾问用了几个星期检查了组织的情况，并调查了同行业其他公司，然后向管理层提交了报告。报告中建议公司采用以下支付计划中的一种：
全部工资:取消奖金，对管理层和非管理层员工均按照合同约定支付年薪，年薪根据每年业务量按合同规定的比率递增。
技能工资:薪金支付以拥有的证书、文凭或表现出来的技术为基础
利润分享:每名员工除年薪之外，还可以分享公司利润
一次性薪金增加:向员工支付基于其功绩的一次性薪金增加
自助餐式福利:每个员工可以从一系列福利待遇中选择适合自己的项目
哪种支付计划会给公司带来全面的改善？
a.自助餐式福利
b.技能工资
c.利润分享
d.一次性薪金增加
C
21. 对内部审计经理的任命影响最小的是：
a.审计员
b.审计委员会
c.主计长
d.首席执行官
A (我个人的看法是C)
22. 在哪种管理技术中，员工参与制定目标、决策、解决问题和设计执行组织的变化：
a.全面质量管理
b.参与管理
c.看板
d.准时制技术
B
23. 组织控制系统由控制其不同层次运作的各个部分组成，一些由高级管理层制定，另一些则可以由部门层次制定。组织控制系统中用来指导组织的或部门的日常运作的最基 本的部分是：
a.统计报告
b.战略计划
c.绩效评估
d.政策和程序
D
24. 某内部审计人员对一项影响到几个职能部门的业务活动进行审查，发现可以对该活动进行改进，但业务经理对他的改进建议均不赞同。该审计人员可设法克服业务经理的阻力，最有可能成功且负面影响最小的方法是：
a.与业务经理们进行谈判。
b.让经理们参与改进的决策过程。
c.通过威胁手段迫使经理们同意。
d.与每个经理分别进行协商。
B
25. 高成就需要的员工通常不会：
a.在观察到高风险时努力做到最好。
b.寻求他们能负责解决问题的机会。
c.作为销售人员能够有效的工作。
d.喜欢频繁的明确的反馈。
A
26. 某汽车和个人财产保险公司将它的信息处理分散化，总部的处理能力比所有的地区中心的能力都小。这些中心负责开立保险单、与保险单持有人进行通信、调整索赔。公司使用从国家通讯公司租用的线路。公司最初认为地区间的通讯量不会很大，但实际情况却不是这样。公司低估了客户在地区间转移的数量以及客户在本地区外索赔的数量。公司的一个地区中心在地震区域，所以正在计划如何在该中心或其他某个中心不能正常处理业务时保持公司业务的继续进行。
不幸的是，公司的意外事故计划自从数据在总部集中处理是时候就没修改过。
现在的计划很可能是过时的，其原因是：
a.设备、数据和软件的变化。
b.总部的处理能力不足。
c.总部的后备场所不足。
d.地区中心的人员流动。
A
27. 采购和应付账款部门共同使用一个独立的数据库。其中，明细分类账是什么？
a.业务文件记录。
b.记录。
c.主文件记录。
d.主文件。
D
28. 对应用阶段的终端用户计算（end-user computing，EUC）过程的控制情况进行审计所需的审查过程涉及以下哪项内容？
a． 评价终端用户计算过程的政策、程序和终端用户的支持；
b． 确定终端用户计算过程的应用程序，开展应用程序风险排列，并对控制情况进行文件处理和测试；
c． 审查培训情况，用户满意程度和数据的所有权；
d． 评价实物安全性，逻辑安全性，备份和恢复情况。
B
29. 尽管某公司与其大客户的交易主要通过电子数据交换系统完成，公司同时也接受处理邮寄和传真的订单。由于在线查询存在长时间的时滞，销售部门决意每天下载应收账款数据。该数据文件的作用是保证邮寄和传真订单得到进一步处理之前，实施恰当的信用复核。
以下哪些属于下载文件的必备数据域：
a．账户编号，名称，未使用信用额度
b．账户编号，现有余额，信用额度
c．账户编号，未使用的信用额度
d．账户编号，名称，现有余额
A
30. 内部审计部门可以连续参加系统开发，在各开发阶段结束时参加，在系统实施后参加，或根本不参加系统开发。相对于其他两种参加方式，内审部门连续参加的好处是：
a． 审计参与的成本可以降低到最低程度；
b． 存在可以发表审计意见的明确时间点；
c． 重新设计成本可以降到最低程度；
d． 缺乏审计独立性的威胁可以降到最低程度。
C
31. 一个应用系统中应建立多少控制措施可由以下一些因素决定，其中不包括：
a.系统中的数据的重要性；
b.使用网络监控软件的可行性；
c.一项活动或一个处理过程未能有效控制所带来的风险水平；
d.每项控制技术的效率性、复杂性和成本费用。
B
32. 终端用户在其电脑应用程序开发过程中要求得到技术支持和协助。以下是涉及该系统的问题的常用解决方案：
a．通讯协议
b．数据库管理系统
c．信息中心
d．调制解调器
C
33. 在对新电脑系统的引进建议进行审计的过程中，信息系统审计师首先必须明确：
a．管理层首肯通过的明确经营案例
b．符合组织安全标准
c．实施规划吸收用户参与
d．新系统能够实现的有价值用户需求的功能
A
34. 以下安全控制，哪一个是防止没有经过授权就通过一个操作人员离开、未被
注意的数据终端直接与主机连接而访问高度机密的数据的最好方法?
a.运用带口令的屏幕保护；
b.通过移走磁盘驱动器来防止通过磁盘启动；
c.数据文件加密；
d.自动将暂停不用的用户退出登录。
D
35. 某生产经营家庭日常用品的大型跨国公司，将财务汇总与报告系统从总部的大型主机系统移到带有文件服务器的局部网络(LANS)。大型主机系统每月能处理20万宗交易，但进行批处理则较困难，且耗机时，而且由于软、硬件的不可兼容，总部主机与子公司之间(尤其是与国外子公司之间)没有自动连接设备。
系统转换的目的是：
1.将月底结账时间从10个工作日减少到5个；
2.利用较少资源来完成财务汇总与报告；
3.将各子公司的会计资料汇总成登记总分类账和会计图表；
4.对财务报告进行管理以便及时组织、传递它们；
5.允许各子公司职员制定自己特定的报表；
6.进行自动货币兑换；
7.减少各子公司间信息交换的费用。
仔细检查了6个供应商的合并财务报告软件之后，公司选择了表格结构财务报表软件而不是通用财务报表软件。虽然开始阶段通用财务软件看起来较熟悉，但表格结构财务软件能够灵活合并不同行业子公司的账目。而且表格财务软件更易于各子公司自行编制独立于总部的补充性表格。
由于大部分子公司仅占用所在办公楼的一部分，总公司担心存在从通讯线路上窃取情报的情形。减少这种可能性的关键在于：
a.大型系统；
b.软件配置；
c.光导纤维导线；
d.变支控制程序；
C
36. 实现生产过程自动跟踪的商业原因是：
a．通过减少生产工人的数目降低薪资支付
b．提高生产管理效率
c．确认生产效率过低的生产工人
d．确认提供次品原材料的供应商
B
37. 原型法的优点是：
a.能够在不花费很大开发成本的情况下对系统进行试验。
b.较早的定义完整的需求和概念性的设计。
c.不容易确定控制点及相关的控制步骤。
d.加强开发过程的管理和控制。
A
38. 电子表格应用程序中的“宏”程序的主要目的是为了使最终用户：
a.减少键盘的敲击次数。
b.将两种不同格式的文件合并。
c.删除根目录下的多余文件。
d.重新安排数据元素。
A
39. 某生产经营家庭日常用品的大型跨国公司，将财务汇总与报告系统从总部的大型主机系统移到带有文件服务器的局部网络(LANS)。大型主机系统每月能处理20万宗交易，但进行批处理则较困难，且耗机时，而且由于软、硬件的不可兼容，总部主机与子公司之间(尤其是与国外子公司之间)没有自动连接设备。
系统转换的目的是：
1.将月底结账时间从10个工作日减少到5个；
2.利用较少资源来完成财务汇总与报告；
3.将各子公司的会计资料汇总成登记总分类账和会计图表；
4.对财务报告进行管理以便及时组织、传递它们；
5.允许各子公司职员制定自己特定的报表；
6.进行自动货币兑换；
7.减少各子公司间信息交换的费用。
仔细检查了6个供应商的合并财务报告软件之后，公司选择了表格结构财务报表软件而不是通用财务报表软件。虽然开始阶段通用财务软件看起来较熟悉，但表格结构财务软件能够灵活合并不同行业子公司的账目。而且表格财务软件更易于各子公司自行编制独立于总部的补充性表格。
在子公司所在的三个国家内安装某新型的、能可靠传输数据到总公司的电话线需要等很长时间，则在这些国家内采用的暂时性措施是利用哪方面的现有国际数据交换设施?
a.书面文件资料；
b.服务模块；
c.触发过程；
d.点访问；
B
40. 管理上对信息系统依赖程度提高，增加了以下哪种风险？
a.未经授权的第三方访问了系统。
b.系统性的程序错误。
c.不充分的知识库。
d.业务中断。
D