2011年内部审计在治理、风险和控制中的作用练习题（38）

　　1、以下哪些做法旨在对内部审计功能的有效性提供反馈？

　　Ⅰ、适当的监督

　　Ⅱ、适当的培训

　　Ⅲ、内部评价

　　Ⅳ、外部评价

　　A、Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ

　　B、Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ

　　C、Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ

　　D、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ

　　2、如果内部审计部门之外的另一部门负责审查某一功能或程序，那么内部审计师应：

　　A、在评估该功能或程序时考虑其他部门所做的工作

　　B、忽略其他部门所做的工作，进行独立的审计

　　C、缩小审计范围，因为其他部门已进行过审查工作

　　D、将评估该功能或程序的责任转移给其他部门

　　3、为提高审计工作效率，内部审计师应该依赖外部审计师的工作，该工作是：

　　A、在内部审计业务完成之后所进行的。

　　B、主要关注经营目标和行为的。

　　C、与内部审计活动进行协调。

　　D、遵守IIA>而进行。

　　4、内部审计师以下行为中哪一项可能与独立性标准有冲突？

　　A、为风险管理提供咨询。

　　B、作为产品开发团队领导。

　　C、作为道德规范的倡导者。

　　D、作为外部审计师的联系者。

　　5、A公司拥有正式的道德行为规范，而B公司没有。该道德行为规范涵盖了诸如采购合同，与供应商关系以及其他情况，以指导公司内每个人的行为。由此可以从逻辑上推断：

　　I、A公司展示了比B公司更高的道德行为标准。

　　II、A公司已建立了用来评价雇员行为的客观标准。

　　III、因缺少正式的道德行为规范，内部审计师难以对该公司成功进行道德行为审计。

　　A只有II

　　B只有III

　　C I和II

　　D I和II

　　6、最近有两为内部审计师离开了审计部门，由于预算限制无法立即找到替代者。在审计资源缺少的情况下，为了有效地完成未来的审计业务，以下哪项选择最不合理？

　　A、使用自我评评估调查问卷来达到审计目标。

　　B、在审计计划，审计抽样和文件编制方面使用信息技术。

　　C、将咨询业务从审计工作日程安排表中删除。

　　D、从不被审计的经营部门中抽调人手补充空缺。

　　7、首席审计执行官采用一种风险评估模型来制订年度审计计划。以下首席审计执行官所采取的行动中哪些是适当的？

　　Ⅰ、维持与管理层和审计委员会动态对话机制

　　Ⅱ、确保审计日程表的先后顺序保持不变

　　Ⅲ、只使用定量方法来决定风险权数

　　Ⅳ、在有充分理由情况下修订风险评估和审计日程的先后顺序

　　A、 Ⅲ

　　B、Ⅰ和Ⅱ

　　C、Ⅰ和Ⅳ

　　D、 Ⅲ和Ⅳ

　　8、内部审计部门应通过对程序进行评估来为公司治理作贡献。通过评估。促进

　　Ⅰ。提升道德标准和价值观。

　　Ⅱ。确保有效的组织业绩管理和责任制。

　　Ⅲ。传达风险和控制信息。

　　Ⅳ。协调内外部审计师和管理层的工作。

　　A.只有Ⅰ。

　　B.只有Ⅳ。

　　C.Ⅱ和Ⅲ。

　　D.Ⅰ，Ⅱ，Ⅲ和Ⅳ

　　9、某银行主张设立一个独立的合规性审计职能，其主要原因是：

　　A、更好地管理感知到的高风险。

　　B、加强对银行投资的控制。

　　C、确保直线管理者和高级管理层的独立性。

　　D、对股东的期望做出更好的反应。

　　10、首席执行官在制定审计计划时大多采用风险评估的方法，因为它提供了

　　A、一种系统化的评估程序并结合可能不利情形的专业判断。

　　B、一份对组织有潜在不利影响事项的清单。

　　C、组织内对审计活动的清单。

　　D、某事件或行动对组织造成不利影响的可能性。

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